Определение технико-экономических показателей и финансовых результатов деятельности предприятия

 

Таблица 14. Тарифный фонд зарплаты рабочих – сдельщиков.

Профессия рабочих	Часовая тарифная ставка	Норма времени	Программа выпуска	Коэффициент учитывающий многостаноч.	Тарифный фонд ЗП
токарь	62,14	11,91	150000	1	1850218,50
сверловщик	64,50	6,62	150000	1	1067475,00
шлифовщик 1	60,61	6,62	150000	0,65	652012,08
шлифовщик 2	60,61	5,02	150000	0,48	365114,64
Итого:	-	-	-	-	3934820,22

Проверочный расчет:

 

 

Расчет годового фонда зарплаты рабочих - сдельщиков выполняется табличным методом (таблица 15)

 

Таблица 15. Годовой фонд зарплаты рабочих – сдельщиков.

Элементы фонда оплаты труда	Процент начисления	Сумма руб.
Тарифный фонд	-	3934820,22
Доплаты к тарифному фонду:
- за работу ночью	12	472178,43
- за выполнение обязанностей  бригадира	7	275437,42
- за обучение учеников	5	196741,01
Премия из фонда оплаты труда	75	2951115,16
Основной фонд зарплаты	-	7830292,23
Дополнительный фонд зарплаты	15	590223,03
Годовой фонд зарплаты	-	8420515,26

 

 

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих повременщиков определяется по формуле:

 

Таблица 16. Тарифный фонд зарплаты вспомогательных рабочих.

Профессия рабочих	Число чел.	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд времени	Тарифный фонд зарплаты
Наладчик	4	61,37	1772	434990,56
Слесарь	4	61,63	1772	436833,44
Электромонтер	4	61,37	1772	434990,56
Контролер ОТК	3	65,20	1772	346603,2
Транспортный раб.	2	56,92	1772	201724,48
Кладовщик	2	53,96	1772	191234,24
Инструментальщик	2	53,96	1772	191234,24
Итого:	21	-	-	2237610,72

 

Таблица 17. Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих.

Элементы фонда оплаты труда	Процент начисления	Сумма руб.
Тарифный фонд	-	2237610,72
Доплаты к тарифному фонду:	5	111880,54
Основной фонд зарплаты	-	2349491,26
Дополнительный фонд зарплаты	15	335641,61
Годовой фонд зарплаты	-	2685132,86

 

Годовой фонд зарплаты управляющего аппарата фирмы, руководителей, специалистов, служащих рассчитывается исходя из численности по каждой категории, месячного оклада и продолжительность планового периода.

ЗПгод=0*Ч*12 (руб.)

где:

 О – месячный оклад

Ч – численность человек

Расчет выполняется в таблице 18.

 

 

 

 

 

Таблица 18. Расчет годового фонда зарплаты руководителей, специалистов, служащих.

Наименование должности	Численность чел.	Месячный оклад	Годовой фонд зарплаты
Управленческий аппарат
Генеральный директор	1	70000	840000
Зам.ген.директора	1	60000	720000
Коммерческий директор	1	60000	720000
Главный бухгалтер	1	55000	660000
Итого:	4	245000	2940000
Руководители
Начальник участка	1	45000	540000
Сменный мастер	2	32000	768000
Итого:	3	77000	1308000
Специалисты
Технолог	1	26000	312000
Нормировщик	2	21000	504000
Итого:	3	47000	816000
Служащие
Табельщик	2	15000	360000
Техничка	2	12000	288000
Итого:	4	27000	648000

Все расчеты фондов зарплаты сводятся в таблицу 19.

 

 

 

 

 

 

Таблица 19. Сводная ведомость по зарплате персонала участка.

категория рабочих	Численность	Основной фонд зарплаты	Допол.фонд зарплаты	Годовой фонд зарплты	Среднемес. ЗП	Отчисления в фонд С\С и обеспеч.
Управленческий аппарат	4			2940000,00	61250,00	764400,00
Руководители	3			1308000,00	36333,33	340080,00
Специалисты	3			816000,00	22666,67	212160,00
Служащие	4			648000,00	13500,00	168480,00
Основ.раб.	30	7830292,2	590223,03	8420515,26	23390,32	2189333,97
Вспом.раб.	21	2349491,3	335641,61	2685132,86	10655,29	698134,54
Итого:	65	-	-	16817648,12	-	4372588,51

Среднемесячная зарплата по каждой категории работающих определяется:

 

 

Отчисления в фонд социального страхования и обеспечения берут в размере 30,2 % от годового фонда зарплаты.

Оосн = 30,2% * 8420515,26=2542995,61 (руб.)

4. Расчет величины кредита.

Фирма привлекает в свой оборот заемные средства в виде краткосрочного кредита банка. Величина кредита должна быть достаточно для того, чтобы выкупить основные фонды по остаточной стоимости, приобрести материал на два месяца работы и выплатить зарплату за два месяца до поступления выручки за реализованную продукцию и получения прибыли.

Сумма кредита равна:

1. Остаточная стоимость основных фондов
2. Стоимость материала на два месяца
3. Зарплата персоналу на два месяца

 

 

 

5. Расчет экономических элементов затрат

Расчет затрат на силовую электроэнергию.

Сэл.э. = (Муст.об * Фэф.об. * Км * Код)/( Кпд * Кп.с) * Цэл (руб.)

где:

Муст.об – общая установочная мощность двигателей на всем оборудование

 Км – коэффициент использования производственной мощности участка

Код – коэффициент одновременной работы оборудования (0,72)

Кпд – коэффициент полезного действия двигателя (0,92)

Кп.с – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96)

Цэл – стоимость 1 кВт электроэнергии.

Расчет стоимости электроэнергии для освещения.

Сэл.э. = (164,5 * 3772. * 0,98 * 0,72)/( 0,9 * 0,96) * 2,85= 1384453,01 (руб.)

Расчет стоимости электроэнергии для освещения:

Сэл.осв. = Цэ * Wо =( Цэ * dсп * S * Фосв.)/1000 (руб.)

где:

цэ – цена 1 кВт электроэнергии, руб.

dсп – средний расход электроэнергии для освещения 1 м2 (25 Вт на 1 м2)

S – площадь участка

Wo – годовая потребность в электроэнергии

Фосв – длительность освещения в году при двухсменном графике (2630 часов)

Сэл.осв. =( 2,85 * 25 * 635,1 * 2630.)/1000 = 119010,55 (руб.)

Расчет затрат на топливо для автомобиля:

Сб = Пд * Д * Нр * Цл (руб.)

Пд – среднедневной пробег автомобиля (200 км)

 Д – количество дней эксплуатации (251 день)

Нр - норма расхода бензина на 1 км пути 0,15 л.

Цб - цена 1 л бензина (32 р.)

Сб = 200 * 251 * 0,15 * 32 = 240960 (руб.)

Расчет прочих затрат принимаем в размере 10% от стоимости силовой электроэнергии.

Расчет арендной платы за производственный участок.

Сар = ЗПмин * Кпр * Кразм * Ктер * S (руб.)

где:

ЗПмин – минимальный уровень заработной платы

Кпр – коэффициент приведения (0,41)

Кршм – коэффициент размещения (этажность), для первого этажа 1,2

Ктер – коэффициент территориальности (1)

S – арендуемая площадь

Сар = 4330 * 0,41 * 1,2 * 1 * 635,1 = 1353000,16 (руб.)

Страховые платежи за имущество составляет 0,5% от стоимости застрахованного имущества.

Сстрах. = 106568,506 (руб.)

Сумма процента за использование кредита:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 19. Полная себестоимость продукции

Наименование элементов затрат	Затраты на весь обьем выпуска р.	Затраты на ед. продукции р.	Уд.вес отдельных затрат в общих затратах %
Материальные затраты:
Сырье и основные материалы	13564500,00	90,43	31,31%
Вспомогательные материалы	2034675,00	13,56	4,70%
Режущие инструменты	542674,00	3,62	1,25%
Силовая электроэнергия	1384453,01	9,23	3,20%
Электроэнергия для освещения	119010,55	0,79	0,27%
Горючее для автомобиля	240960,00	1,61	0,56%
Прочие расходы	138445,30	0,92	0,32%
Всего материальных затрат:	18024717,86	120,16	41,60%
Фонд оплаты труда:
Зарплата управленческого персонала	5712000,00	38,08	13,18%
Зарплата производственного персонала	11105648,12	74,04	25,63%
Отчисления на социальные нужды	5078929,73	33,86	11,72%
Всего затрат на оплату:	21896577,86	145,98	50,54%
Амортизация основных фондов	1598618,42	10,66	3,69%
Прочие затраты:
Арендная плата	1353000,16	9,02	3,12%
Страховые платежи	106568,506	0,71	0,25%
Сумма процента за кредит	347593,82	2,32	0,80%
Всего прочих затрат:	1807162,49	12,05	4,17%
Итого полная себестоимость	43327076,63	288,85	100%
Прибыль от реализации	12998122,99	86,65	-
Выручка за реализацию в оптовых ценах	56325199,62	375,50	-

Прибыль от реализации продукции принята в размере 30 % от полной себестоимости продукции.

3. Основные показатели работы фирмы.

Рентабельность изделия:

 

П – прибыль от реализации продукции, руб.

Сп – полная себестоимость, руб.

Рентабельность производственных фондов:

 

Соф – стоимость основных фондов, руб.

Соб.ф – стоимость оборотных фондов, руб.

Фондоотдача:

 

Фондовооруженность рабочих:

 

 

Чраб – численность основных и вспомогательных рабочих.

Напряженность использования оборудования:

 

Выработка на одного рабочего:

 

Ч - общая численность рабочих

Затраты на 1 руб. товарной продукции:

 

4. Расчет налогов и чистой прибыли.

Налог на прибыль составляет 20 % от общей суммы полученной прибыли.Расчет чистой прибыли.

Пч = Пвал – Нпр (руб.)

где:

 Пвал – общая сумма полученной прибыли, руб.

Нпр — сумма налога на прибыль.

Пч = Пвал – 20% = 10398498,39 (руб.)

Сумма чистой прибыли распределить по нормативам в фонды накопления, потребления и резервный фонд.

 

 

 

 

 

 

 

 

Комплекс технико- экономических показателей участка.

Наименование показателя	Единица измерения	Числовые показатели
Годовой объем выпуска продукции	шт.	150000
- по трудоемкости	час.	4525500
- по себестоимости	руб.	43327076,63
- в оптовых ценах	руб.	56325199,62
Валовая прибыль	руб.	12998122,99
Арендуемая площадь участка	м2	635,10
Количество едениц оборудования	шт.	19
Использование производств.мощности		0,98
Общая численность рабочих в т.ч.	чел.	65
- управленческого персонала	чел.	14
- производственного персонала	чел.	51
Фонд оплаты труда	руб.	16817648,12
Среднемесячная зарплата	руб.	27965,93
Выработка продукции на одного рабочего	руб./чел.	2307,69
Рентабельность изделия	%	30,00%
Рентабельность производственных фондов	%	35,21%
Фондоотдача	руб.	2,64
Фондовооруженность	руб.	322934,87
Затраты на 1 руб.продукции	коп.	76,92
Чистая прибыль	руб.	10398498,39