Направления укрепления экономико-правовой безопасности функционирования и развития предприятия железнодорожного транспорта (на примере

- спирт и спиртосодержащие  жидкости - 753 т. рублей;

- радиостанции - 229 т. рублей;

- запчасти - 141 т. рублей;

- материалы для обслуживания  и ремонта зданий - 691 т. рублей;

- материалы для обслуживания и ремонта  оборудования, инструмента  - 341 т. рублей.

Проанализировав исполнение бюджета затрат по элементу «материалы», можно сказать, что экономия  в данном случае  показывает снижение уровня экономической безопасности дистанции пути, так как не все материалы были уложены согласно плана. Невыполнение плана по текущему содержанию пути – а именно работ по смене шпалы может сказаться на безопасности движения поездов и как  следствие ухудшить экономическую безопасность дистанции пути.

 

Таблица 10 - Исполнение бюджета затрат по материалам по  Туринской  дистанции пути  за  2012 года 9

Вид материалов	Отчет  2011г.	2012 г		Результат  к плану		% к 11г.
		план	отчет	+,-	%
Всего	29611	34051	36012	1961	105,8	121,6
в том числе:
МВСП	20135	28065	25955	-2110	92,5	128,9
Спецодежда	1922	2235	1805	-430	80,8	93,9
Материалы для охраны труда		1634	1634	0	100,0
Молоко		13		-13	0,0
Расходные материалы		79	89	10	112,7
Материалы повторного использования	2065	5703	5245	-458	92,0	254,0
Возвратные материалы	-530	-7573	-2581	4992	34,1	487,0
Прочие материалы	6019	3895	3865	-30	99,2	64,2

 

 

Топливо на прочие эксплуатационные нужды.

План 2025 тыс. руб., отчет 2012 года 2415 тыс. руб., отчет за 2011 год 2030 тыс. руб. В денежном выражении имеется перерасход в размере 390 тыс. руб.

В натуральном выражении перерасход дизельного топлива   составляет 9,72 тн., в суммарном выражении это составляет  254 т. рублей.

 Оставшийся перерасход  по дизельному топливу в стоимостном  выражении сложился за счет  роста цен на дизельное топливо  - это дало сумму перерасхода 110 т. рублей. Рост цен на дизельное  топливо составил 124,1 %.

По бензину -  перерасход в стоимостном выражении сложился за счет роста цен на бензин - это дало сумму перерасхода  56 т. рублей. Рост цен на бензин составил 116,8 %.

Таблица 11 - Анализ  эксплуатационных  расходов по элементу «топливо на прочие нужды» дистанции пути за  2012 года10

Вид топлива	Ед. изм.	2011г.	2012 года		Результат к плану		% к 2011г.
			план	отчет	+,-	%
Расходы по элементу "топливо", всего	сумма	2030	2025	2415	390	119	119
1. Дизельное топливо, тн	колич.	65,453	55,6	65,32	9,72	117	100
	сумма	1479	1452	1832	380	126	124
	цена	26115	26115	22596	-3518	87	87
2. Бензин, тн	колич.	16,702	17,501	16,578	-0,923	95	99
	сумма	446	461	517	56	112	116
	цена	26341	26341	26703	362,0	101	101
3. Уголь	колич.	30	30	26	-4	87	87
	сумма	79	93	61	-32	66	77
	цена	3100	3100	2633	-466,7	85	85
4 . Прочие виды топлива	колич.				0
	сумма	26	19	5	-14	26	19
	цена

 

 

Анализируя использование топлива на эксплуатационные нужды, внимание затрагивает  перерасход дизельного топлива в натуральном выражении – это снижает уровень экономической безопасности  дистанции пути  и необходимо искать причины  данного перерасхода,  чтобы в дальнейшем не допускать данного перерасхода.

Электроэнергия на прочие нужды.

По элементу " электроэнергия " за    2012 год количество потребляемой  электроэнергии  уменьшилось к лимиту  к лимиту на 22,861. КВт /час, при лимите 403,190 т. кВт /час  фактический расход составил 380,329 т. кВт /час. К соответствующему периоду прошлого года расход электроэнергии увеличился  на 0,619 т. кВт/час  или 0,2 %.

В суммарном выражении план 862 тыс. руб., отчет 976 тыс. руб., отчет за 2011 года –1042 тыс. руб., к плану сложился перерасход в размере 114 тыс. руб. или 13,2 % по причине превышения фактической цены над плановой на 0,428 руб. или 120 %.

 

Таблица 12 - Анализ эксплуатационных расходов по элементу «электроэнергия на прочие нужды» по Туринской дистанции пути за  2012 года11

	Отчет 2011г.	2012 года		Результат к плану		% к 2011г.
		план	отчет	+,-	%
Расход, тыс.кВт*ч	380,329	403,190	380,3	22,861	95,6	94,3
Сумма, тыс.руб.	1042	862	976	114	113,2	93,7
Цена, руб.	2,744	2,138	2,566	0,428	120,0	93,5

 

 

Рассматривая анализ эксплуатационных расходов по элементу «электроэнергия» можно прийти к выводу, что расходование электроэнергии в натуральном выражении  проходит в соответствии с утвержденным лимитом и утвержденными в дистанции пути мероприятиями по экономии топливно-энергетических ресурсов. Все это очередь оказывает положительное влияние на экономическую безопасность предприятия.

Прочие материальные затраты.

Анализ прочих материальных ресурсов приведен в таблице 13.

Причиной экономии является:

-  неосвоение средств по водоснабжению и водоотведению, при плане 924 т. рублей, фактические затраты составили 7 т. рублей;

-  неосвоение средств  по услугам ФПК по подачи сжатого воздуха  в связи с предъявление расходов по фактической заявке, а не  расчетной потребности, при плане 772 т. рублей, фактические затраты составили 444 т. рублей.

Таблица 13 Анализ эксплуатационных расходов по элементу "прочие материальные затраты" по Туринской  дистанции пути за  2012 года12

Наименование затрат	Отчет 2011г.	План 2012г.	Отчет 2012г.	Результат к плану		% к 2011г.
				+,-	%%
Прочие материальные затраты, всего	3134	4441	2896	-1545	65,2	92,4
Капитальный ремонт, выполняемый подрядным способом		1951	1951		100
Работы, переданные другим организациям (аутсорсинг)	118	390	125	-265	32,0	105,9
Коммунальные платежи, всего	251	924	7	-917	0,7	2,8
в том числе:
водоснабжение	251	924	7	-917	0,7	2,8
Метрологические услуги	5	16	35	19	184,2
Услуги ЦГСЭН	59	100	72	28	72	122,0
Остальные прочие материальные затраты, всего	2701	1060	706	-354	66,6	26,1
в том числе:
вывоз и утилизация бытовых отходов	8	10	6	-4	60	75
обслуживание и ремонт оргтехники	17	8	12	4	150	70,6
деповской ремонт платформы	215	198	198		100	92,1
ТО систем видеонаблюдения	1424
услуги ФПК по подачи сжатого воздуха	1033	772	444	-328	57,5	43,0
ремонт приборов безопасности КЛУБ		44	44		100
плата за загрязнение окружающей среды	4	3	2	-1	66,7	50
услуги ЖТК		25		-25

 

- неосвоение средств на автотранспортные услуги  ООО "РесурсТранс"   - при плане 390 т. рублей, фактические затраты  составляют 125 т. рублей экономия  в размере 265 т. рублей объясняется  не использованием лимита  машино часов  автотранспорта.

Данные причины экономии эксплуатационных расходов по элементу «прочие материальные затраты»  оказывают и положительное и отрицательное влияние на экономическую безопасность дистанции пути. К примеру  неосвоение средств на услуги по водоотведению и водопотреблению сказывается как отрицательный фактор, так при планировании данного элемента затрат была допущена ошибка в планировании.

Факт неосвоение средств  по услугам ФПК по подачи сжатого воздуха  в связи с предъявление расходов по фактической заявке, а не  расчетной потребности оказывает положительное влияние на экономическую безопасность дистанции, так как это реальная экономия затрат.

Прочие затраты

Анализ прочих затрат приведен в таблице 14 .

Таблица 14 - Анализ эксплуатационных расходов по элементу «прочие затраты» по Туринской  дистанции пути за  2012 года13

№ п/п	Виды затраты	Отчет 2011г.	План  2012г.	Отчет 2012г.	Результат к плану		% к отчету 11г.
					+,-	%%
	Прочие затраты, всего	7702	9351	9477	126	101,3	123,0
	в том числе:
1.	Налоги, сборы и платежи, включаемые в себестоимость продукции, итого	627	593	607	14	102,4	96,8
	в том числе:
	Налог на имущество	541	516	530	14	103,1	98,0
	Другие налоги  и сборы	86	77	77	0	100	89,5
2	Расходы на командировочные	657	819	819	0	100	124,7
3	Расходы на оплату мероприятий по охране труда	130	100	33	-67	33	25,4
4	Расходы на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование	748	663	574	-89	86,6	76,7
5	Расходы на услуги охранной деятельности	399	490	348	-142	71,0	87,2
Окончание таблицы 14
№ п/п	Виды затраты	Отчет 2011г.	План  2012г.	Отчет 2012г.	Результат к плану		% к отчету 11г.
					+,-	%%
6	Расходы на оплату услуг по подготовке кадров	255	183	240	57	131,1	94,1
7	Выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня	391	464	425	-39	91,6	108,7
8	Услуги связи	0	57	3	-54	5,2
9	Остальные прочие затраты, всего	4495	5984	6428	444	107,4	107,4
	в том числе:
	Изобретательство и рационализация	32	15	4	-11	26,7
	Канцелярские расходы	31	36	14	-22	38,9
	Техосмотр транспорта	7	8	9	1
	Производственный контроль	129	138	138	0	100
	Расходы на проезд по служебным надобностям в пригородном сообщении		1380	1599	219	115,9
	Расходы на проезд по служебным надобностям в поездах дальнего следования	4112	2833	3061	228	108,0
	Арендные платежи	106	211	136	-75	64,5
	разъездные		460	460		100
	Аттестация рабочих мест		77	138	-61	179,2
	Экологический аудит		156	156
	Энергетическое обследование		601	615	14	102,3
	Подписка на газету Гудок			52	52
	Промышленная безопасность	72	62	28	-34	45,2
	Паспорт вентиляционной системы			18	18
	Остальные прочие расходы	6	5