Экономико-правовое обеспечение системы планирования на предприятии и направления его совершенствования

– электрифицированный городской транспорт на 0,699 млн.кВт.ч. или на 2,8% (за счёт обновления парка троллейбусов);

– хозяйственные нужды энергосистемы на 0,558 млн.кВт.ч. или на 6,6% (перенос ввода в эксплуатацию гаражного бокса на Гомельской  ТЭЦ-2, перенос реконструкции административно-бытового комплекса Речицких ЭС, ликвидация базы Белицкое Жлобинских ЭС).

Данные таблицы свидетельствуют об увеличении товарной продукции по теплоэнергии за 2010 год относительно прогнозной на 26232,6 млн. руб. или на 7,5%. Объём полезного отпуска теплоэнергии потребителям за январь-декабрь 2010 г. оказался больше на 321,296 тыс. Гкал или на 6,8% (прогноз 4697,8 тыс. Гкал, факт 5019,096 тыс. Гкал), по сравнению с прогнозной величиной, за счёт чего получено дополнительно 23845,6 млн. руб. товарной продукции. Рост наблюдался по следующим группам потребителей:

а) жилищные организации на 186,9 тыс. Гкал или на 7,7% за счёт более низкой температуры наружного воздуха:

  1) январь 2009г. – минус 4,6С, январь 2010г. –  минус 11,5С,

  2) февраль 2009г. – минус 2,9С, февраль 2010 г. – минус 4,2С,

  3) март 2009г. –  +1,1С, март 2010г. –  минус 0,6С,

  4) декабрь 2009г. – минус 4,1C, декабрь 2010г. – минус 6С,

  5) а также за счёт ввода новых домов в мкрн. №21 и №50 г. Гомеля и приёмки на баланс котельной ОАО «Ритм» в г. Речице.

   б) промышленные и приравненные к ним потребители в горячей воде и паре рост на 97,3 тыс. Гкал или на 6,0% (в т.ч. ОАО «Светлогорский ЦКК» на 41,8 тыс. Гкал за счёт увеличения выпуска продукции, ОАО «Мозырский НПЗ» в связи с увеличением загрузки установки каталитического крекинга и со снижением выработки т/э собственными источниками, ОАО «Белтрансгаз» (Мозырское подземное хранилище газа) в связи с потреблением тепловой энергии для подогрева газа);

   в) бюджетные организации роет на 31,2 тыс. Гкал или 8,3% (за счёт низкой температуры наружного воздуха за январь-март 2010г., а также в связи с подключением новых потребителей);

   г) прочие потребители рост на 15,7 тыс. Гкал или на 10,5% (за счёт низкой температуры наружного воздуха за январь-март 2010г., а также в связи с подключением новых потребителей).

Средняя заработная плата за 2010 год составила 1655,3 тыс. руб., что меньше прогнозного значения на 0,98%. Данный уровень средней заработной платы достигнут путем выполнения в полном объеме мероприятий, направленных на изыскание дополнительных средств, направляемых на рост заработной платы персонала РУП «Гомельэнерго».

Для выполнения задания, установленного в соответствии с постановлением Министерства экономики РБ, Министерства финансов РБ и Министерства труда и социальной защиты от 14 июня 2010 года № 101/69/77 «О показателях 
по росту заработной платы на 2010 год», дополнительно была использована, 
как источник увеличения заработной платы, фактическая экономия, сложившаяся по отдельным статьям сметы в себестоимости энергии и по фонду потребления, что и определило перерасход по статьям сметы «Заработная плата», «Отчисления на социальное страхование» и «Страхование от несчастных случаев» на общую сумму 5,6 млрд. руб. Рассчитаем степень выполнения показателей эффективности деятельности РУП «Гомельэнерго» (таблица 3). Необходимые показатели возьмем из формы № 2 (приложение В).

 

Таблица  3 - Анализ выполнения показателей эффективности деятельности РУП «Гомельэнерго» за 2010 год

 

Показатели	За 2010 год		% к плану
	план	факт
1	2	3	4
Выручка от реализации, млн. руб.	2288510	2459017	107,5
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	2043955	2188685	107,1
Прибыль балансовая	20654	100184	485,1
Прибыль от реализации продукции, товаров, работ и услуг, млн.руб.	244522,1	270236,7	110,5
Прибыль от реализации энергии, в том числе:	243839,1	269626,6	110,6
- прибыль от реализации  электроэнергии	400900,5	424725,7	105,9
- прибыль от реализации  теплоэнергии	-157061,4	-155099,2	98,8

 

Окончание таблицы 3

1	2	3	4
- прибыль от реализации  прочей продукции, товаров, работ  и услуг	683,0	610,1	89,3
Фактическая прибыль от реализации продукции, товаров, работ и услуг	94959,9	114740,2	120,8
Прибыль до налогообложения	20315,8	99433,3	389,4
Фактическая чистая прибыль	-428,7	57633,9	-
Рентабельность продукции	12,0	12,4	103, 2

 

Данные таблицы показывают, что за январь-декабрь 2010 года РУП «Гомельэнерго» получена прибыль от реализации продукции, товаров, работ и услуг в размере 270236,7 млн. руб., что выше прогнозного значения на 25714,6 млн. руб. или на 10,5%.

Прибыль от реализации энергии за январь-декабрь 2010 года составила 269626,6 млн. руб., что выше прогнозного значения на 25787,5 млн. руб. или на 10,6 %, в том числе:

– прибыль от реализации электроэнергии составила 424725,7 млн. руб., что на 23825,2 млн. руб. или на 5,9% выше прогноза;

– убыток от реализации теплоэнергии снизился и составил 155099,2 млн. руб., что на 1962,2 млн. руб. или на 1,2 % ниже прогнозного значения.

От реализации прочей продукции, товаров, работ и услуг получена прибыль в сумме 610, 1 млн. руб., что на 72,9 млн. руб. или на 10,7 % ниже прогнозного значения.

Сумма средств, изъятых по перераспределению, за январь-декабрь 2010 года составила 155496,5 млн. руб., что на 5934,2 млн. руб. или на 4% выше прогнозного значения.

Фактическая прибыль от реализации продукции, товаров, работ и услуг (с учетом изъятия средств по перераспределению) за январь-декабрь 2010 года увеличилась относительно прогноза на 19780, 3 млн. руб. или 120,8% от прогноза и составила 114740,2 млн. руб.

При прогнозе отрицательного сальдо операционных доходов и расходов на январь-декабрь в размере -5666,5 млн. руб., фактическое сальдо составило -1721,7 млн. руб.

Сальдо внереализационных доходов и расходов сложилось в размере -169081, 7 млн. руб., что на 49458, 2 млн. руб. ниже прогнозного значения.

Прибыль до налогообложения за январь-декабрь 2010 года составила 99433,3 млн. руб., что на 79117,5 млн. руб. или на 389,4% выше прогнозного значения.

Фактическая чистая прибыль за январь-декабрь 2010 года составила 57633,9 млн. руб. при прогнозе равном -428,7 млн. руб. Показатель чистая прибыль перевыполнен на 58062,6 млн. руб.

Рентабельность от реализации продукции, товаров, работ и услуг за январь-декабрь 2010 год составила 12,4% при прогнозе 12% с учетом изъятия средств по перераспределению 5,3% при прогнозе 4,7%.

За 2010 год себестоимость полезноотпущенной электро- и теплоэнер 
гии по РУП «Гомельэнерго» составила 2145,4 млрд. руб. при плановой себестоимости 2018,5 млрд. руб. Имеющийся перерасход на общую сумму 126,9 млрд. руб. возник по причине перерасхода денежных средств по топливно-энергетической составляющей.

Так за отчётный период перерасход на сумму 75,4 млрд. руб. по топливной составляющей имеет место из-за изменения режима работы Гомельской ТЭЦ-2, относительно запланированного по заданию ОДУ, связанного с увеличением выработки электроэнергии по конденсационному циклу (работа 2-мя и 3-мя энергоблоками). При запланированном сжигании на этой станции природного газа в объеме 633,8 тыс. т.у.т, фактически сожжено 717,4 тыс. т.у.т. и 7,9 тыс. т.у.т. мазута сверх запланированных.

В связи с увеличением объемов производства в целом по РУП перерасход условного топлива составил 115,5 тыс.т.у.т. (по плану - 1380,9 тыс.т.у.т, по факту сожгли - 1496,4 тыс. т.у.т. или 108,4% к плану).

Также, повлияло на перерасход увеличение цены природного газа. По 
плану цена составляет 645214 руб/тыс. м3, по факту цена сложилась в размере 660390 руб/тыс.м3 или на 2,3 % выше.

По покупной электроэнергии фактическая стоимость за 2010 год составляет 767,4 млрд. руб. при плановой величине 719,0 млрд. руб. Перерасход  затрат по данной статье составила 48,4 млрд. руб. (в том числе от рынка перетоков 46,9 млрд.руб., от блок-станций 1,5 млрд.руб.).

Покупная эл/энергия от рынка перетоков план 12 месяцев - 665,1 млрд,руб., факт 12 месяцев - 712,0 млрд.руб., перерасход - 46,9 млрд.руб.

покупная эл/энергия от блок-станций план 12 месяцев - 53,9 млрд.руб.,

факт 12 месяцев - 55,4 млрд.руб., перерасход -1,5 млрд.руб.

Показатели выполнения мероприятий по снижению издержек и повышению эффективности использования материальных и финансовых ресурсов по РУП «Гомельэнерго» представлены в таблице 4.           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4  -  Фактическое выполнение мероприятий по снижению издержек и повышению эффективности использования материальных и финансовых ресурсов по РУП «Гомельэнерго»

 

Наименование мероприятия	Планируемый эффект от реализации мероприятия на 2010 год	Фактический эффект от реализации мероприятия в 2010 году	% выполнения годового  плана
1	2	3	4
1. Мероприятия, направленные  на снижение себестоимости произведённой  продукции, работ, услуг по основному  виду деятельности	46729,6	53463,3	114,4
в том числе:
1.1. Организационные мероприятия	20561,2	19325,3	94
в том числе:
1.1.1. Мероприятия по снижению  затрат на ремонтно- эксплуатационное обслуживание и содержание основных фондов	17651,3	16442,2	93.2
1.1.2. Мероприятия по сокращению  затрат за счёт совершенствования  организации и оплаты труда  с учётом сокращения численности  персонала не менее; чем на 3%	1.730,5	1149,8	97,5
1.2. Технические мероприятия	20131.9	1733,3	143,6
в том числе:
1.2.1. Мероприятия по выполнению  доведённого в установленном  порядке целевого показателя  по энергосбережению	20131,9	28906,9	143,6

 

Окончание таблицы 4

1	2	3	4
1.3. Финансово-экономические  мероприятия	6036,5	5231	86,7
в том числе:
1.3.1. Мероприятия по снижению  налоговой нагрузки	3920,6	4223,5	107,7
1.3.2. Мероприятия по снижению  прочих денежных расходов	2115,9	1007,6	47,6
2. Мероприятия, направленные  на снижение расходов из прибыли  и убытков от реализации по  прочим видам деятельности, уменьшающих  прибыль (увеличивающих убытки) от  реализации по РУП в целом	3079,3	3233	105
в том числе:
2.1. Мероприятия по снижению  убытков от реализации по прочим  видам деятельности, в том числе  по выводу на самофинансирование  присоединённых торфопредприятий и сельскохозяйственных филиалов	3079,3	3233	105
3. Мероприятия, направленные  на пополнение оборотных средств	4509,7	8199,7	181,8
в том числе:
3.1. Мероприятия по сокращению  запасов ТМЦ на складах	1909,7	2573,2	134,7
3.2. Работа с потребителями  энергии и газа	2600	5626,5	216,4
Итого	54318,6	64896	119,5

По результатам проведенных в 2010 году мероприятий по снижению издержек можно сделать вывод, что наиболее эффективными стали:

–Технические мероприятия -  это, главным образом, мероприятия по выполнению доведенного в установленном порядке целевого показателя по энергосбережению (полученный эффект на 43,6% превысил планируемый);