Бизнес-планирование в экономической деятельности предприятия

Аналитически точка безубыточности определяется следующим образом:

 (1.7)

 

Удобно точку безубыточности представить графически.

Таким образом, бизнес - план является обязательным элементом хозяйственной деятельности в условиях рынка. Подготовка бизнес - плана предшествует началу производства новой продукции, расширению или модернизации производства, осуществлению капитальных затрат, выходу на новые рынки, получению кредита а также другим значительным новациям в хозяйственной деятельности предприятий. Структура бизнес - плана, как правило, включает краткое описание бизнеса, описание предприятия и анализ его финансового состояния, описание планируемой к производству продукции, анализ рынка, производственный, маркетинговый, финансовый и организационный план, резюме бизнес — плана, а также приложения.

Финансовый план - важнейший раздел бизнес - плана, который дает ответ на вопрос: стоит ли инвестировать в этот проект или нет. Финансовое планирование - это планирование всех его доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УРОВНЯ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ

ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ОАО «ЛЕБЕДИНСКИЙ ГОК»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

ОАО «Лебединский ГОК» является крупнейшим российским производителем сырья для черной металлургии. ОАО «Лебединский ГОК» занимает первое место среди горно-обогатительных комбинатов стран СНГ по добыче руды и производству железорудного концентрата. Объемы производства горнообогатительного комплекса комбината - это более четверти потенциала России по выработке железорудного сырья, а удобное географическое расположение позволяет предприятию конкурировать на рынках Восточной Европы.

Местоположением комбината является Лебединское месторождение

Курской магнитной аномалии (КМА), расположенное неподалеку от города Губкина Белгородской области.

Уникальные по масштабам и качеству запасы железных руд Курской

магнитной аномалии, обеспечивают работу целого ряда горнодобывающих предприятий уже в течение длительного периода. 20,9 % запасов представлены богатыми мартито-гидротермальными и сидерито-мартитовыми рудами, не требующими обогащения, а 72,5 % запасов приходится на магнетитовые кварциты, В силу сложившейся экономической обстановки месторождения КМА, безусловно, в ближайшие годы останутся главной железорудной базой страны, так как в них сосредоточено около 60 % всех запасов.

Обладая уникальной сырьевой базой (прогнозные запасы железной руды составляют более 11 млрд. т), обеспечивающей работу предприятия на срок более 250 лет, и современными технологиями переработки руды, Лебединский ГОК в последние годы достиг наивысших производственных показателей за всю историю существования комбината. Ежегодно добывается более 45, млн. т сырой руды, из которой производится: более 18 млн. т железорудного концентрата; 8,2 млн. т окатышей; 4,4 млн. т дообогащенного концентрата.

Промышленная добыча железистых кварцитов на Лебединском карьере начата с ноября 1972 г. Разработка месторождения осуществляется открытым способом. Размеры карьера достигают 5 км в диаметре и 300 м в глубину. Среднее содержание железа в кварцитах составляет 32,3%. В процессе обогащения железорудной продукции содержание железа в железорудном концентрате доводится до 68-70%.

Объемы переработки горной массы составляют 78 млн. т в год, в том числе по кварцитам около 45 млн.т. До начала 80-х годов на Лебединском ГОКе осуществлялось строительство карьера мощностью 30 млн. т руды в год.

Лебединский ГОК был основан в 1967 году. В 1992 г. в соответствии с Указом Президента РФ и постановлением главы администрации г. Губкина государственное предприятие «Лебединский ГОК» было преобразовано в открытое акционерное общество.

Сведения об акционерах общества по состоянию на 01.01.2004 года представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Состав акционеров ОАО «Лебединский ГОК» на 01.01.2004 г.

Наименование акционера	Доля в уставном капитале, %
ЗАО «Газметалл»	81,51
ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат   комбинат»	11,96
Прочие юридические лица (12 акционеров)	5,77
Физические лица (13 073 акционера)	0,76
Всего	100,0

 

 

Высшим органом управления ОАО «ЛГОК» является общее собрание акционеров. В перерывах между общими собраниями акционеров высшим органом управления общества является Совет директоров в количестве 9 человек.

Руководство текущей деятельностью ОАО «Лебединский ГОК»

осуществляется Генеральным директором, избираемым общим собранием акционеров ОАО «Лебединский ГОК». Управляющим директором ОАО «Лебединский ГОК» является Олег Юрьевич Михайлов.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общим собранием акционеров сроком на 5 лет избирается ревизионная комиссия.

Организационные основы деятельности ОАО «Лебединский ГОК»

закреплены в Уставе предприятия, выдержки из которого представлены в Приложении А.

Организационная структура предприятия, действующая на текущий момент представлена на рисунке 2.1. Как следует из данного рисунка, организационная структура комбината построена по линейно-функциональному принципу.

Основной вид деятельности ОАО «Лебединский ГОК» - открытая добыча руд черных металлов. Номенклатура выпускаемой продукции и технологические особенности обуславливают массовый тип производства на предприятии. В связи с технологическими особенностями производства основные производственные цеха предприятия работают по трехсменному непрерывному графику. Производственную структуру предприятия можно охарактеризовать как технологическую.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Перечень основных видов железорудной продукции, выпускаемой ОАО «Лебединский ГОК», в настоящее время включает:

• концентрат;
• дообогащенный концентрат;
• окатыши неофлюсованные;
• окатыши окисленные;
• окатыши офлюсованные (для ГБЖ);
• отсев окатышей;
• брикеты.

Комбинат является многопрофильным предприятием. С целью

комплексного использования добываемых минеральных ресурсов проведены широкомасштабные исследовательские работы по изучению пригодности вскрышных пород и отходов обогащения к использованию в качестве сырья для производства строительных материалов; выполнена доразведка и утверждены запасы вскрышных пород, пригодных к использованию; проведены технико-экономические расчеты целесообразности строительства перерабатывающих производств и определена приоритетность этих работ.

В настоящее время в соответствии с принятой программой развития предприятия но комбинате построена и введено в эксплуатацию дробильно-сортировочная установка по производству строительного щебня из кварцито - песчаников годовой мощностью 1 млн. м3; проведена реконструкция дробильно-сортировочной фабрики по переработке богатой руды на производство дорожного щебня из кристаллических сланцев в объеме до 1,5 млн. м в год; построен и введен в эксплуатацию завод силикатного кирпича мощностью 100 млн. штук в год; действует установка по классификации карьерных песков на строительные и формовочные; на собственном сырье работает цех железобетонных изделий и асфальтный завод. Совместно с испанской фирмой построен и эксплуатируется завод по производству тонкодисперсного мела.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности проводится по данным бухгалтерского баланса и другим материалам предприятия

(Приложение Б).

Динамика производства железорудной продукции ОАО «Лебединский ГОК» в 2003 - 2005 гг. представлена в таблице 2.2.

В 2003 - 2005 годах Лебединский ГОК выполнял производственную программу, основанную на удовлетворении потребности рынка в железорудном сырье. В течение анализируемого периода произошел структурный сдвиг в производстве железорудной продукции: выросли объемы производства продукции с повышенным содержанием железа (дообогащенный концентрат, окатыши, брикеты). В 2003 году цех ГБЖ, выпустил более 1 млн. тонн продукции, превысив проектную мощность. Объемы производства в 2008 году увеличены к показателям предыдущего года по всей номенклатуре железорудной продукции. Объем производства концентрата вырос на 5,5%. На обжиговом переделе увеличен объем производства окатышей на 4,3%. Производство брикетов железной руды соответствует оптимальной загрузке производственных мощностей.

На внутренний рынок приходится 58% поступлений от продаж

железорудной продукции, на внешний рынок - 42%.

Расчеты за отгруженную продукцию производились в соответствии с договорными условиями. Скорость оборота дебиторской задолженности предприятия в 2005 г. составила 44 дня, увеличившись в течение года на 34 дня.

Динамика основных финансово - экономических показателей ОАО

«Лебединский ГОК» за 2003-2005 гг. представлены в таблице 2.3. Все показатели этой таблицы рассчитаны по формулам, представленным в столбце 2 данной таблицы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Эффективность использования основных производственных фондов (ОФП) предприятия характеризуется показателями фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.

Фондоотдача указывает объем выпущенной продукции в стоимостном выражении, приходящийся на 1 рубль основных фондов и определяется по формуле:

                                                                   (2.1)

где ТП - объем выпускаемой товарной продукции (выручка), тыс. руб.

       Ссг - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

Для 2003г. в ОАО «Лебединский ГОК» этот показатель равен:

Для других лет значение данного показателя рассчитывается

аналогичным образом.

Фондоемкость - показатель, обратный фондоотдаче, который

характеризует часть стоимости основных фондов, приходящуюся на 1 руб. выручки от реализации продукции, и определяется по формуле:

                                                                              (2.2)

 Для 2003г. в ОАО «Лебединский ГОК» этот показатель равен:

      

Для других лет значение данного показателя рассчитывается аналогичным образом.

Фондовооруженность - это величина ОФП в расчете на одного работника предприятия, которая определяется по формуле:

ФВопф = Ссг / СЧ,                                                                   (2.3)

где Ссг - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

      СЧ - среднесписочная численность работников, тыс. руб.

 

Для 2003г. в ОАО «Лебединский ГОК» этот показатель равен:

Для других лет значение данного показателя рассчитывается аналогичным образом.

В процессе анализа хозяйственной деятельности предприятия

показатели эффективности использования основных фондов имеют наибольшую информативность, если используются в комплексе с показателем производительности труда (ПР), который определяется по формуле:

 

ПР = ТП / СЧ,                                                                   (2.4)

где ТП - объем выпущенной товарной продукции, руб.;

       СЧП - среднесписочная численность персонала.

 

Для 2003г. в ОАО «Лебединский ГОК» этот показатель равен:

Для других лет значение данного показателя рассчитывается аналогичным образом.

Как можно видеть из данных таблицы 2.3, темпы прироста производительности труда в ОАО «Лебединский ГОК» в 2003-2005 гг. составили 282,97%. В то же время темпы прироста фондовооруженности были равны 29,45%. То есть наблюдался опережающий прирост производительности труда по сравнению с темпами прироста фондовооруженности, что указывает на повышение эффективности использования основных фондов предприятия.

О повышении эффективности использования основных фондов свидетельствует также прирост показателя фондоотдачи на 195,85% и снижение фондоемкости продукции на 66,2%.