Бизнес-планирование в экономической деятельности предприятия

Индекс доходности проекта рассчитывается по формуле:

 

                                                                                   (3.6)

  где Bt - поступления каждого периода времени (месяц, квартал и т.д.);

        Ct - затраты каждого периода времени; п - срок жизни проекта в периода времени;

        г - выраженная в десятичной форме ставка дисконтирования;

         1С - первоначальные инвестиции.

 

 

Таким образом, индекс доходности по проекту равен 4,12. Значение внутренней нормы доходности ВНД (IRR) определяется по формуле:

                                                    (3.7.)

где     r — значение   табулированного  коэффициента  дисконтирования, при котором f(r )>0 (f(r )<0);

           r2 — значение табулированного коэффициента дисконтирования, при котором f(r2)<0 (f(r2)>0).

В нашем случае r =0,16.

При ставке дисконтирования 85% значение ЧДД составит:

 

 

-2345315.14 + 1090463.99 + 529992.38 + 333069.44 + 234778.4 = -157010.93 руб.

Таким образом, в нашем случае г2 = 0,85.

В результате IRR по проекту производства полифракционного песка равен:

Постоянные и переменные затраты по проекту представлены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Постоянные и переменные затраты по проекту,    руб.

Переменные затраты		Постоянные затраты
Прямые производственные затраты на единицу продукции	8750,49	Затраты на материалы, инструмент и др.	350000
Расходы на сбыт единицы продукции	311,06	Амортизационные отчисления	187166
Итого на единицу продукции	9061,55	Затраты на оплату труда	504000
		Отчисления на социальные нужды	181944
Объем производства, тонн	530	Объем производства, тонн	530
Всего на весь объем производства	4802620	Всего на весь объем производства	1223110

 

Данные, представленные в таблице 3.6, позволяют произвести расчет

        точки безубыточности проекта по формуле:

    (3.8)

1223110 (24000 - 9061.55) = 82 тонны

Графически точку безубыточности можно изобразить, как это сделано на рисунке 3.3.

 

Рисунок - 3.3 Точка безубыточности по проекту производства

полифракционного песка

 

В соответствии с представленными расчетами точка безубыточности по проекту производства полифракционного песка составляет 82 тонны.

Основные ТЭП по проекту производства полифракционного песка представлены в табл.3.11.

Затраты на 1 руб. продукции (Зтп) определяется по формуле:

 

Зтп - СГ : ТП,                                                                          (3.9)

 

 

 

Таблица 3.11 - Основные ТЭП по проекту производства полифракционного

                                                         песка,       руб.

Наименование показателей	Ед. изм.	Значения показателей
1	2	3
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении	тонн	530
Товарная продукция	руб.	12720000
Объем дополнительных капитальных вложений	руб.	2280000
Производственные затраты на единицу продукции	руб.	9061,55
Себестоимость годового выпуска продукции	руб.	6025730
Затраты на рубль выпуска продукции	руб.	0,47
Прибыль от производства продукции	руб.	6694270
Численность работников	чел.	23
Производительность труда	руб./чел.	553043
Рентабельность продукции	%	111
Период возврата дополнительных капитальных вложений	лет	2
Чистый дисконтированный доход	руб.	7116273,6

 

Прибыль от производства продукции (П) определяется по формуле:

 

П = ТП-СГ,                                                                           (3.10)

где ТП - годовой объем производства товарной продукции до и после реконструкции;

      СГ - годовая себестоимость производства продукции до и после реконструкции.

12720000-6025730 = 6694270 руб. 

 

Рентабельность продукции (Р) определяется по формуле:

 

Р = П:СГ,                                                                           (3.11)

где П - годовой объем прибыли до и после реконструкции;

      СГ - годовая себестоимость производства продукции до и после реконструкции.

6694270 6025730 = 1.11     или 111 %.

 

Изменение ТЭП Лебединского ГОКа как единого хозяйственного комплекса происходит за счет получения прибыли от вновь создаваемой дочерней структуры.

Изменение основных ТЭП ОАО «Лебединский ГОК» вследствие

реализации проекта представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 - Изменение основных ТЭП ОАО «Лебединский ГОК» после

                                                    реализации проекта

Наименование показателей	Ед. изм.	Значения показателей		Отклонение
		База, 2002 г.	Проект, 2008 г.	+,-	%
1	2	3	4	5	6
Товарная продукция	тыс. руб.	7736795	7749515	12720	100,2
Объем дополнительных капитальных вложений	тыс. руб.	0	2280	2280	-
Себестоимость годового выпуска продукции	тыс. руб.	5693874	5699900	6025,73	100,1
Затраты на рубль выпуска продукции	руб.	0,7359	0,7355	-0,0004
Прибыль от производства продукции	тыс. руб.	2042921	2049615	6694,27	100,3
Рентабельность продукции	%	35,9	36	0,1	<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_0430_044f_0020_0442_0430_0431_043b_0438_0446_0430__Char" style=" font-family: 'T