Договор банковского счета как основная форма организации безналичных расчетов

Введение 
 

     Современная экономическая система не мыслима без обслуживающего  ее^: банковского сектора. Развитие данной сферы является необходимым условием реального создания рыночного механизма. Коренные изменения во всех областях жизни общества, а в особенности в экономике, привели к увеличению численности клиентской базы коммерческих банков за счет вовлечения в предпринимательскую деятельность значительной части населения Российской Федерации: Предпринимательство связано  с осуществлением безналичных расчетов, а следовательно, с заключением договоров банковского счёта в целях создания условий для таких расчетов.

     В последние годы получили законодательное  закрепление основные положения относительно  договора банковского счета. Большое значение для данного правового института имеют устанавливаемые на основании законодательства банковские правила. Действие таких факторов, как множественность подзаконных нормативных актов, подверженных большой динамике и зачастую носящих противоречивый характер, очевидное несоответствие некоторых их них реалиям рыночного хозяйствования, создает трудности для всех участников экономического оборота. Принятие в смежных отраслях законодательства нормативных актов, содержащих несоответствующие специальным банковским нормам предписания, только усугубляет ситуацию. К сожалению, комплексный гармонично учитывающий публичные и частные интересы подход к регулированию данной сферы, общественных отношений по большому счету только начинает складываться.

     Сегодняшний уровень доктринальной разработки проблем института банковского счета не отвечает развивающейся практике, многие вопросы носят дискуссионный характер, по-прежнему сохраняется неоднозначность в определении предмета рассматриваемого договора, правовой природы безналичных денежных средств и других теоретических проблем, имеющих непосредственное влияние на банковскую практику.

     Таким образом, дальнейшее успешное развитие правоотношений по договору банковского счета неразрывно связано с необходимостью совершенствования законодательства и правоприменительной практики, что невозможно без глубокого теоретического осмысления обозначенных проблем. В связи с этим их рассмотрение представляется актуальным и своевременным, а указанные обстоятельства явились предпосылкой для выбора темы  ВКР.

     Целью исследования является комплексное изучение   и критическое осмысление доктринальных разработок, действующего законодательства и правоприменительной практики, изучение особенностей правового регулирования отношений, по  договору банковского счета, анализ роли органов внутренних дел в его исполнении, выявление наиболее важных теоретических  проблем и выработка на этой основе предложений по совершенствованию законодательства и практики его применения.

     Цель  ВКР предполагает необходимость решения следующих основных задач:

       - определить правовую природу  договорной конструкции банковского  счета;     

    - обозначить предмет договора  банковского счета, особенности  его субъектного состава:

      подвергнуть анализу специальные  нормы относительно заключения и расторжения договора банковского счета;

    - рассмотреть теорию и Практику  осуществления прав и исполнения обязанностей сторонами договора;

    - выявить особенности нормативно  закрепляемого порядка хранения  денежных средств юридических  лиц и устанавливаемых в связи с этим ограничений;

    - исследовать ответственность сторон  по договору банковского счета и некоторые особенности его исполнения:

     Объектом  исследования являются общественные отношения, складывающиеся по договору банковского счета.

     Предметом исследования являются закономерности гражданско-правового регулирования общественных отношений по договору банковского счета, особенности его исполнения, механизм, обеспечения публичных интересов реализации прав сторон обозначенного договора.

        Методологической основой исследования является диалектический, подход к рассматриваемой проблеме с использованием общих и частных методов научного познания, сравнительно-правового, формально-юридического, логического, системного анализа. В процессе исследования использовались достижения наук гражданского, административного, конституционного, уголовного права, уголовного, гражданского, арбитражного процесса и других отраслей права.

     При исследовании выпускной квалификационной работы автор использовал  труды дореволюционных и советских цивилистов, таких как М.М. Агарков, О.С. Иоффе, Е.С. Компанеец, Я.А. Куник,   Н.С. Малеин,   И.Б. Новицкий,  Э.Г. Полонский, Е.А: Флейшиц, Г.Ф. Шершеневич.З И.

     Комплексный анализ исследования проблематики договора банковского счета обусловил необходимость изучения специальных и общетеоретических работ по гражданскому, банковскому, предпринимательскому и другим отраслям права таких современных ученых и практиков как С.С. Алексеев, М. И. Брагинский, В.А. Белов, В.Н. Белов, В.В. Витрянский, Я.А. Гейвандов,   М.Ю. Ерпылева,   Л.Г.Ефимова,   С.П. Карчевский, А.Я. Курбатов, Л.А. Новоселова, Е.А. Павлодский, В.Ф. Попондопуло, Н.Ю. Рассказова, А.А. Рубанов, С.В. Сарбаш, А.П. Сергеев, В.Т. Смирнов, Е.А. Суханов, Ю. К. Толстой, Г.А. Тосунян, Эрделевский, Н.Д. Эриашвили и других авторов.

     В первой главе автор дает понятие  договора банковского счета, его  правовую природу, порядок и особенности заключения.

     Вторая  глава посвящена содержанию правоотношений по договору банковского счета.

     В основу работы положены выводы, полученные в ходе изучения и обобщения арбитражной и правоприменительной практики, связанной с рассмотрением споров, возникающих при заключении, исполнении и расторжении договора банковского счета, а также проведении безналичных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.ДОГОВОР  БАНКОВСКОГО СЧЕТА  КАК ОСНОВНАЯ ФОРМА  ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ 

    1.1. Понятие   договора  банковского  счета. 
 

     Действующее законодательство рассматривает договор  банковского счета в качестве самостоятельного договорного вида, посвящая ему отдельную главу.

     В ст. 845 ГК дается следующее его определение: по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять  на счет, открытый клиенту (владельцу  счета), денежные средства, выполнять  распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету. При этом банк получает возможность исполнения имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

     В соответствии с п.3 ст.861 ГК РФ необходимым условием осуществления безналичных расчетов является открытие счета в кредитной организации.

     Согласно  п.1 ст.846 ГК РФ счет в кредитной организации  открывается на основании договора банковского счета.

     В соответствии с п.1 ст.845 ГК РФ по договору банковского счета кредитная организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Причем договорные отношения по ведению банковского счета между кредитной организацией и клиентом могут существовать и при отсутствии единого документа, подписанного сторонами. В этом случае подача клиентом заявления об открытии счета является предложением заключить договор (офертой), а разрешительная надпись руководителя кредитной организации – согласием заключить договор (акцептом)¹.

     Как видно из приведенной формулировки, предметом договора банковского  счета является открытие кредитной организацией банковского счета клиенту и проведение по нему расчетных операций, в том числе кассовых. Поскольку предмет договора банковского счета включает в себя и кассовое обслуживание кредитной организацией владельца счета, эти договоры часто называют договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

     Отношения по банковскому счету возникают  и при внесении в кредитные  организации вкладов (депозитов). В  этом случае к отношениям кредитной  организации и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, то есть эти средства подлежат перечислению только на их собственные банковские счета (п.3 ст.834 ГК РФ).

     Кроме того, применительно к вопросам расчетного обслуживания клиентов у кредитной  организации существует ряд публично-правовых обязанностей перед государством. Наиболее важным из них являются: не открывать  банковские счета без представления  клиентами документов о постановке на учет в налоговом органе, органе Пенсионного фонда РФ, территориальном фонде обязательного медицинского страхования; сообщать об открытии и закрытии счетов в налоговый орган в пятидневный срок; своевременно исполнять поручения на перечисление налогов и сборов, а также решения налоговых органов о взыскании налога либо о приостановлении операции по счетам; обеспечить обязательную продажу части валютной выручки клиента и др. 

    1.2.  Правовое  регулирование   договора  банковского  счета.

     Основным  актом, регулирующим эти отношения  в настоящее время, является Гражданский  кодекс Российской Федерации, в частности  глава, специально посвященная договору банковского счета (глава 45). В этой главе довольно подробно урегулированы  права и обязанности сторон по договору банковского счета, равно как установлена ответственность за нарушения этих обязанностей.   Но  анализируя  российское  законодательстве  необходимо  отметить  прежде всего конституционную норму о защите права собственности, поскольку речь идет о деньгах, которые также являются объектом этого права (речь идет о статье 55 Конституции Российской Федерации, которая имеет принципиальное значение. На уровне норм закона следует также указать на статьи 26, 27 и 30 Закона о банках и банковской деятельности, которые установили право клиентов открывать любое количество счетов, а также режим некоторых операций по счету. Эти нормы не вполне согласуются с нормами гражданского законодательства. Их соотношение оценить довольно сложно, поскольку по своему содержанию и нормы ГК РФ, и нормы банковского законодательства следует считать специальными, Но в этом случае трудно объяснить логику законодателя, который практически одновременно создал два блока специального регулирования банковских правоотношений и поместил их в разных по объему регулирования нормативных актах. Теоретически, по формальным критериям Гражданский кодекс следовало бы считать общим нормативным актом, а банковское законодательство – специальным. Тогда из ГК РФ нужно изымать все банковские нормы, но это не соответствует традициям российского правоведения. В итоге получилось, что одни и те, же нормы, соотносимые по содержанию с банковским счетом, изложены в разной редакции в разных нормативных актах, например норма о банковской тайне и др.

     Кроме названных норм, существенное значение для регулирования прав и обязанностей по банковскому счету имеет ряд  публично-правовых актов, устанавливавших  степень свободы действий банков и их клиентов путем перечисления операций, совершаемых по счету, установления ограничений и режима работы счета. Речь идет об указах Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. №622, от 23 мая №1001, №1006, от 18 августа 1996 г, №1212 и др. Сюда же следует отнести постановления Правительства Российской Федерации о лимитах расчетов наличными, о временных режимах работы отдельных видов счетов и т.п. Здесь же необходимо назвать акты ЦБ РФ, регулирующие порядок осуществления операций по счету

      В этом смысле представляется необходимым  заметить, что, несмотря на необыкновенную нормотворческую активность Банка России, порой воплощающуюся в актах, вызывающих массу замечаний, до сих пор не принят основной на этом уровне акт – инструкция о порядке открытия и ведения банковских счетов. По состоянию на ноябрь 1996 года действует Инструкция №28 Государственного банка Союза ССР от 30 октября 1986 г. "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" (с последними изменениями 1991 года).

      Все это регулирование является неупорядоченным, бессистемным и порой случайным, и естественно, крайне нестабильным. Это свойство нестабильности охватило уже не только подзаконный уровень регулировании, но и законодательный. Приведем в качестве примера регулирование одной из проблем банковского счета: очередности операций по счету. Известно, что ст. 855 ГК РФ установила пять очередей списания со счетов денег на тот случай, когда их окажется недостаточно для погашения всех требований. Эта норма вступила в действие с 1 марта 1996 года, но не прошло и полугода, как в названную статью были внесены изменения, установившие шесть очередей удовлетворения требований, среди которых требования бюджета оказались на четвертом месте.

      Дальше  регулирование этого вопроса  пошло по довольно странному пути, поскольку три основные ведомства, заинтересованные в применении очередности операций по счету, которая раньше была совершенно другой, со ссылкой на ст. 2 ГК РФ разъяснили, что ст. 855 не подлежит применению к налоговым правоотношениям. При этом были изложены даже теоретические суждения по поводу сущности и правовой природы налоговых и гражданских правоотношений, являющиеся сами по себе правильными. Но вывод был сделан следующий: сначала нужно уплатить все платежи в бюджет, а уж затем применять норму об очередности. Одиозность такого положения видна даже на первый взгляд, и, разумеется, большинство участников денежного оборота письмо Минфина РФ, ЦБ РФ и ГНС РФ от 22 августа 1996 г. проигнорировали, но проблема все же решена не была. Поэтому Государственная Дума РФ вынуждена была 11 октября 1996г. принять два постановления "О порядке применения пункта два статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации" и "О факте грубого неисполнения статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации". В этих постановлениях законодатель вполне справедливо объяснил, что очередность списаний со счета устанавливается для всех видов взысканий и взыскателей, независимо от отраслевой принадлежности требований. Произошло же все, на наш взгляд, из-за неправильного понимания сущности и правовой природы банковского счета, отнесенного гражданским законодательством к сфере частно-правовых отраслей права, в то время как по основному своему содержанию банковский счет - публично правовой институт, и все нормы, регулирующие правоотношения по поводу банковских счетов, должны находиться в банковском законодательстве [30, с.93].