Шпаргалки по "Банковскому делу"

(128) Золотовалютные резервы и управление ими со стороны центрального банка Банкноты имеют обеспечение в виде активов ЦБ, основные статьи из которых это золотовалютные резервы ЦБ, государственные ц/б, а также кредиты ЦБ коммерческим банкам под залог государственных ц/б.В соответствии с ФЗ «О ЦБ» ЦБ без взимания комиссии осущ-ет операции с золотовалютными резервами. В соотв-вии с ФЗ «О золоте и драгметаллах» золотой запас РФ, являющийся частью золотовалютных резервов, предназначен для проведения финансовой политики гос-ва и удовлетворения экстренных потребностей  РФ в чрезвычайных ситуациях.

Часть золотого запаса хранится в ЦБ, часть – в Госфонде драгметаллов и драгкамней. Решение о расходовании части, находящейся на счетах ЦБ, принимается ЦБ в порядке, согласованном с правительством. Отчет о состоянии золотых резервов, хранящихся в ЦБ, представляется Председателем ЦБ Госдуме. Еженедельно ЦБ РФ публикует данные о размере золото-валютных резервов.

Одной из важных целей  политики ЦБ в 2000 г. было накопление золотовалютных резервов и поддержание их на уровне, обеспечивающем доверие к проводимой денежно - кредитной политике и стабильность российской валютно - финансовой системы. Такой уровень золотовалютных резервов позволяет ЦБ РФ стабилизировать обменный курс рубля без ощутимого снижения золотовалютных резервов.

В настоящее время широкая денежная база при пересчете по текущему курсу рубля полностью обеспечена официальными резервами, что позволяет говорить о высокой устойчивости курса в краткосрочной перспективе.

В 2001 при условии сохранения сильного платежного баланса в целях  поддержания конкурентоспособности  российской экономики ЦБ будет стремиться не допускать номинального повышения курса рубля и продолжит накопление золотовалютных резервов. Этот источник денежного предложения представляет собой обеспеченную эмиссию и является низкоинфляционным. Однако при складывающемся превышении денежного предложения над спросом на деньги ЦБ будет продолжать проведение необходимых стерилизационных мероприятий/

5. (115) Функции рынка государственных ценных бумаг. Рынок государственных ценных бумаг - важнейший элемент фондового рынка любой страны. В странах с развитой рыночной экономикой рынок государственных ценных бумаг выполняет следующие функции: 1) Осуществляется централизованное заимствование временно свободных денежных средств коммерческих банков, инвестиционных и финансовых компаний, различных предприятий и населения; 2) Различные государственные ценные бумаги активно используются при проведении Центральным Банком Российской Федерации денежно-кредитной политики. 3) Ценные бумаги, будучи надёжными и ликвидными активами, применяются для поддержки ликвидности баланса финансово-кредитных учреждений.

Средства, полученные от реализации государственных ценных бумаг, позволяют безинфляционно покрыть дефицит государственного бюджета.  Основная цель выпуска займов в сегодняшней России - покрытие переходящего из года в год дефицита бюджета и рефинансирование предыдущих займов. Обычно для этих целей выпускаются среднесрочные и долгосрочные обязательства, но в России в последние годы удерживается высокая инфляция, и потому для финансирования дефицита бюджета используются преимущественно краткосрочные бумаги и отчасти средние с минимальным сроком погашения.

Как инструмент государственной финансовой политики рынок государственных ценных бумаг выполняет следующие функции:

1) финансирование дефицита бюджетов органов власти разных уровней. В результате выпуска государственных ценных бумаг и реализации их на открытом рынке правительство получает денежные средства, которые направляются на покрытие дефицита государственного бюджета. Это один из главных внутренних источников уменьшения дефицита, не приводящий к инфляционным всплескам;

2) финансирование конкретных проектов. Обычно к выпуску ценных бумаг под  конкретные проекты прибегают муниципальные власти;

3) регулирование объема денежной  массы, находящейся в обращении. Данная функция обычно реализуется государственными банками.

4) поддержание ликвидности финансово-кредитной  системы. Эта весьма важная функция Центрального банка довольно успешно реализуется через рынок ГКО;

5) некоторые  другие, вспомогательные функции.  Например, важную роль сыграли  государственные ценные бумаги  в российской приватизации.

Билет 11

1. Баланс Банка  России, состав статей и структура. В соответствии с ФЗ о ЦБРФ (БР), гл.5 отчетный период БР устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. Структура баланса БР устанавливается Советом директоров. БР ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях. БР ежегодно не позднее 15 мая представляет Гос Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров. Годовой отчет БР включает: 1) отчет о деят-ти БР, анализ состояния экономики РФ; 2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли; 3) порядок формирования и направления использования резервов и фондов Банка России; 4) аудиторское заключение по годовому отчету Банка России.

     Гос Дума направляет  годовой отчет БР През РФ, а также для заключения в Прав РФ. Гос Дума рассматривает годовой отчет БР до 1 июля года, следующего за отчетным. По итогам рассмотрения годового отчета БР Гос Дума принимает решение.  Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. БР ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.

Банк России перечисляет в федеральный  бюджет 50 % фактически полученной балансовой прибыли по итогам года после утверждения годового отчета Банка России Советом директоров. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Не допускается перечисление прибыли отчетного года в федеральный бюджет до утверждения годового отчета Банка России Советом директоров.

Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и других платежей на территории РФ в соответствии с законодательными актами РФ о налогах.

Особенности учёта и отчетности в ЦБР: 1)обобщение собственных операций (эмиссионных и по обслуживанию клиентов) и обобщение отчетности подотчетных ему клиентов; 2)получает ежемесячные отчеты КБ (особая актуальность валютные операции); 3)составляет консолидированный баланс банковской системы, выделяя балансы крупных банков.

Баланс БР: Статьи актива:1. Драг металлы. 2. Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов. 3.Кредиты и депозиты(из них: - кредитным организациям-резидентам; - для обслуживания государственного внешнего долга) 4. Ценные бумаги(из них: - ценные бумаги Правительства РФ) 5. Прочие активы(из них: - основные средства) Статьи пассива: 1. Наличные деньги в обращении 2. Средства на счетах в Банке России(из них: Прав-ва РФ; - кредитных организаций-резидентов) 3. Средства в расчетах 4. Прочие пассивы(из них: - кредит МВФ) 5. Капитал.  Отчет о прибыли и убытках: Статьи доходов: Процентные доходы по кредитам и депозитам. Доходы по операциям с ценными бумагами Доходы по операциям с драгоценными металлами. Полученные дивиденды. Прочие Статьи расходов: Процентные расходы по кредитам и депозитам Расходы по организации налично-денежного обращения Расходы по операциями с драгоценными металлами Чистые расходы по созданию провизий Прочие операционные расходы Расходы по содержанию персонала Превышение отрицательных разниц над положительными при переоценке ценных бумаг. Витоге подводится фин результат

1, 7, 12 и 25 числа каждого месяца  коммерческие банки представляют  ЦБР свои балансы. До 15 мая ЦБ  представляет Годовой отчет Гос  Думе. Нормативные документы РФ:1)ФЗ  «О бухгалтерском учете»; 2)Положение  «О бухгалтерском учете и отчетности» Минфина; 3)Правила бухгалтерского учета и отчетности для КБ; 4)Инструкция ЦБ «О составлении финансовой отчетности»; 5)«Правила ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ» от 18.09.1997 №66.

2. Создание и изъятие  денег банковской системой. Основу денежной массы составляют банкноты и монеты. Банкноты поступают в обращение по следующим каналам: 1.ЦБ РФ расплачивается ими при покупке золота, инвалюты, ценных бумаг; 2.ЦБ РФ предоставляет кредиты.

Общий размер денежной базы на определенную дату можно определить по балансу ЦБ РФ. По формированию балансовых статей ЦБ РФ можно уяснять механизм изъятия и эмиссии.

Представим укрупненный баланс ЦБ: АКТИВ: 1. Валютные резервы (ВР) (золото, инювалюта) 2. Ценные бумаги (Ц/Б) (стр 5) 3. Кредиты КБ (ККБ) (стр 6) 4. Кредиты правительству (КП) (стр 4) 5. Прочие Активы (ПА) ( стр 3+7+8)

ПАССИВ: 1. Наличные деньги в обращении (НДО) (стр 4) 2. Депозиты КБ (ДКБ) (стр 5) 3. Депозиты Правительства (ДП) ( стр 3+6) 4. Прочие пассивы (ПП) (стр 1+2+7+8)

Представим баланс банка в  виде балансового уравнения статей А и П: ВР+Ц/Б+ККБ+КП+ПА=НДО+ДКБ+ДП+ПП

Вычтем из суммы кредитов правительству  его депозиты и получим чистую задолженность правительства (ЧЗП): ЧЗП=КП-ДП

Обозначим разность между ПА и ПП DП: DП=ПА-ПП

Балансовое уравнение ЦБ можно представить: ВР+Ц/Б+ККБ+ЧЗП+DП=НДО+ДКБ

Левая часть уравнения показывает, как  возникает денежная база. Увеличивая активы, ЦБ создает деньги, сокращая – изымает их. Правая часть уравнения  – денежная база, показывает, что  в каждый момент времени ден. база распределена между наличными деньгами в обращении и депозитами КБ в ЦБ. В качестве средств платежа можно использовать только первое слагаемое денежной базы – НДО, второе слагаемое не является деньгами. Депозиты кБ служат резервами денежной системы.

В узком смысле ден. база = наличные + обязательные резервы КБ (средства на резервных счетах в ЦБ)

В широком смысле = наличные + обязательные резервы + избыточные резервы (средства на корреспондентских счетах КБ)

На первом этапе осуществляется прогнозирование и анализ денежного обращения. Прогноз потребности в наличной денежной массе осуществляет Департамент регулирования денежного обращения ЦБ (в настоящее время решается вопрос о слиянии ДЭКО и ДРДО ввиду схожести решаемых ими задач и осуществляемых функций): определяется предполагаемый объем прихода и расхода наличных денег по банковской системе в целом ожидаемая разница между ними должна будет нивелироваться за счет эмиссии банкнот или путем изъятия части денежной наличности из обращения.

Вначале прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач составляются каждой кредитной организацией. Эти расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитного учреждения.

РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу  и эмиссионному результату в целом  по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Эти расчеты сообщаются территориальным учреждениям ЦБ

Для определения ожидаемых  изменений налично-денежной массы  в обороте и потребности предприятий  в денежной наличности территориальные учреждения ЦБ составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам, которые затем сообщаются ДРДО.

Составленный прогноз  передается в ДЭКО. Его данные становятся ориентиром для определения плана производства денежных знаков для предприятий Госзнака.

На втором этапе происходит изготовление денежных знаков предприятиями  ГПО «Госзнак».

Следующий этап – это  организация резервных фондов денежной наличности.

Четвертый этап – это  транспортировка денежной наличности в регионы.

И, наконец, последний  этап - выпуск денег в обращение.

Нал деньги получают КБ в пределах лимита кассы банка. Для получения нал денег КБ должен иметь средства в б/нал  форме, т.е. они используют свои ресурсы  для покупки этой наличности, что приводит к сокращению ресурсов на корр/с КБ в ЦБ.

Следовательно, чем предпочтительнее наличность (чем  ниже доверие населения к КБ), тем меньше способность КБ предоставить кредиты и тем меньше будет  б/нал эмиссия (являющаяся взаимодействием нал и б/нал эмиссии).

Через это взаимодействие ЦБ регулирует не только б/нал, но и  нал денежную эмиссию, а именно: если уменьшается норматив обязательного резервирования, то это приводит вк увеличению М₀.

Механизм изъятия денег  из обращения

Этот процесс начинается в коммерческих банках. Поступающую в банки денежную наличность отсортировывают на годную и негодную. Негодная наличность из коммерческих банков поступает в оборотные кассы РКЦ, а оттуда в региональные резервные фонды. После этого вся негодная наличность собирается в головном РКЦ, а потом уже в Центральное хранилище ЦБ.

Излишние же денежные знаки остаются в региональных резервных  фондах.

Последний этап работы с  наличными деньгами – это их уничтожение. Для этого приказом ЦБ создается  комиссия, члены которой обязаны присутствовать при физическом уничтожении денежных билетов, о чем составляется соответствующий акт.

Создание и изъятие  денег коммерческими банками

Для изучения модели используют обозначения: MR – миним. Резерв  H – активы ЦБ UR – избыточные резервы D – депозиты MH – наличные деньги в обращении. Составляем с помощью них балансы участников денежного оборота: ЦБ, КБ, нефин. сектора (гос-во, юр. и физ. лица).

ЦБ приобретает у нефинансового  сектора свои активы: золото, ц/б, валюту,  расплачиваясь банкнотами. Одна их часть остается в активе у нефинансового сектора (МН), другая часть поступает на депозиты в КБ, образуя их актив (UR + MR). Депозиты есть актив нефинансового сектора и пассив КБ. Кредиты КБ – часть их активов, но пассив нефинансового сектора.