Шпаргалки по "Банковскому делу"

Т. о. Банк России – государственный  орган управления с возложенными на него особыми функциями, применяемыми в сфере денежно-кредитных отношений, а также банковской деятельности. Для реализации упомянутых функций  Банк России наделен соответствующими государственно-властными и гражданскими полномочиями.

В соответствии с ФЗ о  ЦБРФ (БР), ст.4 Банк России выполняет  следующие функции: 1) во взаимодействии с Прав-ом РФ разрабатывает и проводит единую гос ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2) монопольно осущ-т эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3) является кредитором последней инстанции для КО, организует систему рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 5) устанавливает правила проведения банковских операций, бух учета и отчетности для банковской системы; 6) осуществляет гос регистрацию КО; выдает и отзывает лицензии КО и организаций, занимающихся их аудитом; 7) осуществляет надзор за деятельностью КО; 8) регистрирует эмиссию ценных бумаг КО-ми в соответствии с ФЗ; 9) осущ-т самостоятельно или по поручению Прав РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач БР; 10) осущ валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностр гос-вами; 11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ; 12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ; 13) в целях осущ-я указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего ден – кред-х, вал - фин и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные; 14) осущ-т иные функции в соответствии с федеральными законами.

2.Факторы, определяющие  содержание ДКП.

   Место и значение  ДКП обусловлено тем, что она  направлена на укрепление устойчивости  национальной валюты. От состояния денежно-кредитной сферы зависит общее состояние экономики. Специфическое содержание ДКП для выполнения общеэкономических целей определяются следующими факторами:

1. конкретными задачами определенного этапа развития страны, стратегическими и тактическими задачами;
2. особенностями методов, инструментов, применяемых в ходе ДКП, их приоритетами с учетом указанных задач;
3. национальными особенностями ДКП, в т.ч. банковской сферы страны.

Все эти факторы подвергаются глубокому  теоретическому обоснованию, разбираются  определенные концепции, направления ДКП, включая пакет мероприятий государства. Эффективность этих теорий зависит от глубины познания экономических законов и предвидения.

3.  Критерии  финансового состояния кредитных  организаций в России и их определение в процессе надзора Банком России.

Анализ степени финансовых трудностей коммерческих банков осуществляется в  соответствии с Указанием Банка  России от 31.03.2000 № 766-У “О критериях  определения финансового состояния  кредитных организаций”.³⁶

В целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп. I категория. Финансово стабильные кредитные организации 1.Кредитные организации без недостатков в деятельности. 2.Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.  II категория. Проблемные кредитные организации 1. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности. 2. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

I категория. К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых по оценке территориального учреждения Банка России отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Группа 1. К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из ниже перечисленных признаков:

• неустраненный факт нарушения  норм действующего законодательства (банковского, гражданского, валютного, бюджетного, налогового) и (или) нормативных актов Банка России;

• неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

• неустраненный факт нарушения  установленного Банком России порядка  обязательного резервирования;

• снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив HI) более чем на 10% либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних шести и более месяцев;³⁷

• убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной;

• иммобилизация средств в затраты  капитального характера;³⁸

• невыполнение нормативных требований Банка России по созданию систем управления рисками и (или) внутреннего контроля кредитной организации;

• невыполнение в установленные  сроки требований территориального учреждения Банка России и (или) взятых на себя обязательств по устранению недостатков в деятельности, включая недостатки в деятельности филиалов.

К группе 2 относятся кредитные  организации, финансовое положение которых соответствует критериям, предъявляемым к кредитным организациям, относимым к I категории, но которые не могут быть отнесены к группе 1 в силу имеющихся в их деятельности отдельных недостатков, в том числе перечисленных выше.

II категория. К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Ко 2 категории должны быть отнесены кредитные организации, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:

• хотя бы одно основание для осуществления  мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”;

• неустраненный факт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета, представления недостоверной отчетности;³⁹

• не предоставляющие предусмотренную  действующим законодательством информацию о своей деятельности либо финансовом положении (отсутствие транспарентности кредитной организации);

• систематическое невыполнение требований территориального учреждения Банка России или взятых на себя обязательств по устранению имеющихся недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов.⁴⁰

К группе 3 могут быть отнесены кредитные  организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер, либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе находящихся в критическом финансовом положении (группе 4).

К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

• не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) и (или) мгновенной (Н2), и (или) текущей (НЗ) ликвидности;

• допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более 3 рабочих дней и (или) два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов;

• не представили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней или систематически (2 и более раза в течение последних шести месяцев) задерживавшие представление требуемых форм отчетности до 5-ти рабочих дней.

К группе 4 кредитных организаций  относятся кредитные организации, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства), в том числе кредитные организации, имеющие хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

• не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России, в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;

• не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (HI) (при этом значение показателя достаточности капитала составляет менее 5%);

• допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) более двух случаев нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов;

• систематически не представляют требуемые  формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

4. Создание и изъятие  денег коммерческими банками

Для изучения модели используют обозначения: MR – миним. Резерв  H – активы ЦБ UR – избыточные резервы D – депозиты MH – наличные деньги в обращении. Составляем с помощью них балансы  участников денежного оборота: ЦБ, КБ, нефин. сектора (гос-во, юр. и физ. лица).

ЦБ приобретает у нефинансового  сектора свои активы: золото, ц/б, валюту,  расплачиваясь банкнотами. Одна их часть остается в активе у нефинансового  сектора (МН), другая часть поступает  на депозиты в КБ, образуя их актив (UR + MR). Депозиты есть актив нефинансового сектора и пассив КБ. Кредиты КБ – часть их активов, но пассив нефинансового сектора.

Общая модель создания ЦБ денег: H =  MH + MR+ UR,   КБ: D = MR + UR + K

Таким образом, при заданной величине денежной базы размер денежной массы зависит от доли минимальных резервов, от доли избыточных резервов, от доли наличных в кредитах КБ. Эти показатели определяются политикой ЦБ, КБ и нефинансового сектора. Количество денег в стране увеличивается, если увеличивается денежная база, снижаются норма минимальных резервов, собственные резервы КБ, доля наличных в общей сумме платежных средств населения. Величины  H и MR – экзогенные факторы, т.к. определяются политикой ЦБ. Другие показатели – убывающая функция ставки процента.

Безналичная эмиссия или депозитно-чековая эмиссия в структуре денежной эмиссии занимает наибольший удельный вес (в России » 80%). Условиями этой эмиссии являются:

8. определенная сумма денег/денежных средств должна поступить извне в банковскую систему (пр.: оплата правительством определенных услуг, кредиты ЦБ, вклады физ/юр лиц в банки.
9. Деньги создаются при выдаче кредитов.
10. Кредиты должны выдаваться на приобретение товаров и оплату услуг, т.е. полученные средства в виде кредитов должны быть задействованы в товарно-обменных операциях и выполнять функцию средства обращения.
11. Средства, полученные в форме кредита, не должны использоваться в функции средства накопления. Деньги (полученные средства) не должны обналичиваться и не должны уходить из национального оборота.
12. Хозяйствующие субъекты обязаны держать средства на счетах в банках.
13. Для количественной оценки денежной эмиссии используется показатель банковского мультипликатора, который оценивает интенсивность создания банками денег. Величина этого мультипликатора находится в обратной зависимости от нормы обязательного резерва, устанавливаемого ЦБ для коммерческих банков.
14. Для оценки банковской эмиссии используются понятия «фактические резервы» и «убыточные резервы».

Фактические резервы ¾ совокупность резервов банка, которые могут быть отвлечены для проведения ссудных операций.

Обязательные резервы ¾ та часть ресурсов банка, которая в соответствии с нормативом перечисляется в ЦБ.

Избыточные ресурсы ¾ разность между фактическими и обязательными резервами.

Рисунок: Предоставляемый  кредит в размере 90 у. е. используется на приобретение товаров и услуг. Это означает, что на счете поставщика этих товаров и услуг в банке Б средства увеличатся на 90 у. е. Процесс создания банками денег продолжается до тех пор, пока сумма возможного кредита не достигнет минимальной величины. Рисунок показывает, что на данный момент банками А…Г создано денежных ресурсов 243,9 у. е. (90+81+72,9). Всего денег находится в обороте 343,9 у. е. ΔМ = 243,9.    М = 100+243,9 = 343,9

Банки создают деньги при выдаче кредита. Этому существуют следующие объяснения:

¾ кредиты выдаются для совершения товарно-обменных операций, т.е. они обслуживают кругооборот товаров в национальной экономике;

¾ при выдаче кредита записи на счетах клиентов остаются, поскольку средства на расчетных, текущих счетах входят в состав денежных агрегатов, то при каждой новой записи, пополняющей счет, денежная масса возрастает.

Процесс создания банками денег  количественно происходит в виде прогрессии, коэффициентом которой  является банковский мультипликатор (К_В)= 1/ Nоб.рез. Таким образом, через изменение норматива обязательного резерва ЦБ может расширять, либо сдерживать эмиссию.