Шпаргалки по "Банковскому делу"

В РКЦ для кассового  обслуживания клиентов создается отдел кассовых операций, состоящий из : 1)приходных касс; 2)расходных касс; 3)приходно-расходных касс; 4)разменных касс; 5)касс пересчета.

Работа РКЦ по кассовому  обслуживанию проверяется не реже 1 раза в год ТУ ЦБ РФ. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью, начальник РКЦ заключает договор о полной материальной ответственности. Основные операции : приход, расход, хранение, сортировка, экспертиза.

Область прихода  денег. Приход осуществляется путем приема денег в оборотные кассы РКЦ от организаций и КБ по “Объявлениям на взнос наличными”, а если от сотрудников банка (РКЦ), то выписывается приходный ордер. Денежная наличность из расходной кассы РКЦ выдается только в упаковке учреждений БР или предприятий Гознака.

Кассиры приходной, расходной  касс, касс пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот  и монеты при их полистном и  покупюрном пересчете согласно Приложения № 13 к Инструкции № 31.

5. Режимы валютных  курсов и роль ЦБ в их  поддержании. 1.Фиксированный валютный курс. Основная проблема-к чему привязать (корзина валют, золотой, валютный экваивалент). Идеальное решение найти очень трудно. Эффективен в кризисных ситуациях, но в долгосрочной перспективе неэффективен. 2.Плавающий валютный курс – на основе спроса и предложения на валютном рынке. 3.«Ползущий» курс – медленно постепенно изменяющийся в ту или иную сторону. 4.Множественный валютный курс – используется, например, для поощрения нетрадиционных видов экспорта 5. Двойной валютный курс –как у нас. В связи с радикальными последствиями изменений валютных курсов правительства всех стран стремятся так или иначе регулировать их. За последние два века развития международных валютио-финансовых отношений использовались два основных направления такого рода регулирования: установление фиксированных и применение управляемых плавающих валютных курсов.

1. Исторически известны две системы фиксированных курсов: система золотого стандарта и система регулируемых связанных валютных курсов.

1.1 Система золотого стандарта. При этой системе каждая страна устанавливала весовое золотое содержание своей денежной единицы, на основе чего фиксировались соотношения между различными валютами. Золотой стандарт означал конвертируемость валюты в золото как внутри страны, так и за ее пределами. Это предполагало поддержание жесткого соотношения между запасами золота страны и внутренним предложением денег. Осуществлялся свободный экспорт и импорт золота, т.е. его свободная купля-продажа на мировом рынке. 1.2 система регулируемых связанных валютных курсов. Она была разработана в 1944 г. в Бреттон-Вудсе. С этого времени валютная сфера стала объектом регулирования правительств. Каждая страна обязана была установить золотое или долларовое содержание денежной единицы, тем самым фиксируя валютный паритет между своей валютой и валютами других стран. Страна обязывалась сохранить курс своей валюты неизменным относительно любой другой валюты. Рыночные курсы валют не должны были отклоняться от фиксированных золотых или долларовых паритетов более чем на 1% в ту или другую сторону. Предусматривалось использование в качестве мировых денег наряду с золотом доллара США. Казначейство США брало на себя обязательство обменивать доллары центральным банкам и правительственным учреждениям других стран по соотношению 35 долларов за тройскую унцию. Межгосударственное регулирование валютных отношений осуществлялось через МВФ.

2.  Система управляемых плавающих курсов была введена в соответствии с договоренностями Ямайской валютной системы, которая функционирует до сих пор. Эта система предполагает и плавающие валютные курсы, и управление ими.

Изменяющиеся экономические отношения  между странами требуют постоянных изменений валютных курсов для избежания отрицательных или положительных сальдо платежных балансов. Плавающие курсы автоматически уравновешивают платежные балансы.  Так, при отрицательном сальдо платежного баланса происходит понижение валютного курса, что приводит к сокращению импорта в результате его удорожания и одновременно к расширению экспорта и росту экспортных доходов. При активном сальдо платежного баланса валютный курс повышается, что обуславливает уменьшение экспорта и рост импорта. В результате этого автоматически достигаются равновесие платежного баланса и относите устойчивость валютных курсов.

3. «Ползучий» валютный курс был введен в практику в 70-е годы, его цель — в проведении мелких и частых корректировок обменной стоимости национальной валюты. Это активно практикуют латиноамериканские страны.

4. Режим множественности валютных  курсов представляет собой дифференциацию курсовых соотношений валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.

Впервые множественность валютных курсов стала применяться в период мирового экономического кризиса 1929-1933 гг., после отмены золотого стандарта и повсеместного введения валютных ограничений. С введением конвертируемости валют большинство развитых стран отошло от практики множественности валютных курсов.

В России: Политика валютного курса является неотъемлемой составной частью денежно - кредитной политики и должна соответствовать ее главной цели - снижению инфляции.

ДКП в 2000 году проводилась  в условиях режима плавающего валютного курса, который позволил поддерживать курсовые соотношения на экономически обоснованном уровне, стимулируя развитие экспортоориентированных и импортозамещающих производств, существенно пополнить валютные резервы страны.

В качестве механизма  курсообразования в 2001 году сохраняется использование режима плавающего валютного курса. При этом важными задачами ЦБ остаются сглаживание резких колебаний валютного курса, не обусловленных объективными экономическими причинами, а также поддержание официальных валютных резервов на уровне, необходимом для обеспечения макроэкономической стабильности.

Режим плавающего валютного  курса позволяет ЦБ: 1) - проводить  денежно - кредитную политику, более  независимую от внешних шоков, ограничивая  влияние фактора нестабильности мировых цен, прежде всего на энергоносители; 2) - сохранять и накапливать золотовалютные резервы; 3) - сглаживать резкие колебания обменного курса рубля, минимизируя использование золотовалютных резервов, в условиях отсутствия обязательств по поддержанию обменного курса на определенном уровне.

Билет  5

1. Экономические  основы деятельности ЦБ. Экономическая основа ЦБ – денежный оборот в наличной и безналичной форме, количественно трансформированный с развитием цивилизации, которым он управляет с помощью различных инструментов. Трансформация заключается в полном видоизменении денег, обслуживающих этот оборот. Вместо действительных денег – золота, оборот обслуживается знаками денег – наличными и безналичными, причем и те, и другие приобрели кредитный характер, поскольку являются обязательствами (наличные – обязательства гос-ва в лице ЦБ, безналичные – обязательства КБ).

Все эти деньги стали платежными средствами, легко обмениваемыми  на товар. Сумма всех этих средств, зафиксированная на определенную дату, получила название денежной массы – это главный объект денежно-кредитного регулирования экономики наряду с валютным курсом.

Граница деятельности ЦБ – оптимальная часть денежного  оборота. Оптимизация оборота определяется задачами денежно-кредитной политики на том или ином этапе.

Денежный оборот все больше связан с нуждами государства (например, операции с ценными бумагами), поэтому  происходит сдвиг границ. ЦБ – орган  денежно-кредитного регулирования  экономики, который совершает гражданско-правовые сделки с кредитными организациями, с государством,…

2. Роль учета  и отчетности центрального банка  для управления его деятельностью. Деят-сть ЦБ  как и любого юр лица  базируется на использовании полной и достоверной информации, обеспечивающейся бухгалтерским учетом и отчетностью. Для банков  система учета и отчетность играют большую роль в связи с их особым социальным статусом.

Особенность учета в ЦБ: БР получает бух балансы от КБов и др-х кред инст-тов, составляет консолидированный бухг баланс банк. системы, выделяя в нем балансы крупных КБ( Сбербанка РФ и Внешторгбанка). В ЦБ сосредоточен большой объем информации, что позволяет банку выполнять его ф-ции по д-к регулированию и контролю за банк. системой.

В РФ действует ФЗ “  О бух учете “ от 96 г. и ряд  других нормативных актов (например, Положение о бухгалтерском учете). По з-нодательству ЦБ, ФКЦБ могут устанавливать порядок и правила учета для подотчетных им орг-циям. ЦБ ведет работу по совершенствованию системы учета и отчетности. С 1 января 1998 года был введен новый план счетов для  банков.

Правовое рег-ние  вопросов учета в б-ках осуществляется: 1.  “Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных орг-циях, расположенных на территории РФ” от 18.06.1997 с изменениями и дополнениями, в том числе: - Указание от 11.12.97 № 62-У, - Указание от 24.10.97 №7- У,  2. Инструкцией ЦБ РФ №17 с изменениями и дополнениями, 3. Правилами ведения учета в ЦБ от 18.09.97.

КБ-ки и ЦБ составляют баланс ежедневно. Номенклатура счетов ЦБ и КБ немного различается: КБ используют более 150 счетов первого порядка и приблизительно 1000 счетов второго порядка; ЦБ (соответственно) приблизительно 100 и 500. Территориальные учреждения составляют сводный баланс по области, краю и высылают его в ЦБ на 15,17, 22 число (не позднее следующего рабочего дня). ЦБ составляет сводный баланс по стране.

ЦБ устанавливает формы  отчетности для КБ. Не позднее 1 июня  коммерческие б-ки должны опубликовать свои балансы  и отчеты о прибылях и убытках с аудиторским подтверждением.

ЦБ ежегодно не позднее 15 мая представляет отчет  о своей деятельности в Гос Думу. Годовой отчет БР включает: 1) отчет о деятельности Банка России, анализ состояния экономики РФ, в том числе анализ ден обращения и кредита, банк системы, валютного положения и платежного баланса РФ, а также перечень мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенных БР; 2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли; 3) порядок формирования и направления использования резервов и фондов БР; 4) аудиторское заключение по годовому отчету БР.

БР ежемесячно публикует  свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру  денежной массы, обобщенные данные о  своих операциях.

3. Организуются  ли в коммерческих банках резервные  фонды денежной наличности? Почему? Резервные фонды – запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБ РФ, имеют важное значение для организации и регулирования кассовых ресурсов. Объективная потребность в резервных фондах обусловлена необходимостью: 1. обеспечения нужд экономики в наличных деньгах; 2.  обновления денежной массы в обращении в связи с пришедшими в негодность деньгами;  3.  сокращения расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Резервные фонды создаются по распоряжению ЦБР исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного оборота, условий хранения. В резервные фонды передаются излишки денег – сверхлимитные остатки оборотной кассы. Из резервных фондов изымаются деньги при возникновении потребности. В КБ нет такого типа резервных фондов, в целях сохранения тотального контроля ЦБ за эмиссионно-кассовыми операциями, выпуском денег в обращение, и, таким образом, за объемом и структурой денежной массы.

4. Основные  направления банковского надзора  в России . Банковское регулирование и надзор – важное направление деятельности современного государства со стороны уполномоченных им органов. Банковское регулирование деятельности кредитных организаций определяет несколько направлений деятельности: 1) установление порядка создания, регистрации и лицензирования кредитной организации. Установление требований к уровню подготовки и квалификации руководителей и главного бухгалтера кредитной организации. 2) установление обязательных для кредитной организации правил проведения банковских операций. 3) Координация, регулирование и лицензирование организаций расчетных, в том числе клиринговых систем, а также установление правил, форм, сроков безналичного расчета. 4) Установление специальных обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций. 5) Установление порядка ведения бухгалтерского учета, укрепление бухгалтерско-статистической отчетности других кредитных организаций. 6) Осуществление денежно-кредитного регулирования посредством операций на открытом рынке, рефинансирования, установленных процентных ставок, установления норм обазательных резервных требований. 7) Установление порядка и проведения банковского надзора и контроля.

ЦБ является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций.

ЦБ осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов ЦБ, в частности установленных ими обязательных нормативов.

Надзор за деятельностью  кредитных организаций – это  составная часть регулирования  и представляет собой 3 направления деятельности: Проверку на основе отчетности, проверку деятельности кредитных организаций на предмет соответствия их учредительным документам, законодательным, подзаконным и нормативным актам. При выявлении нарушений направление обязательных предписаний для их устранения. Применение санкций, установленных законодательством.

Надзор служит цели обеспечения  устойчивости банковской системы, включает в себя конкретные проверки деятельности кредитных организаций на основе отчетности, проведение предупредительных и принудительных мер по результатам проверок. Цели банковского надзора: • Защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества. • Предотвращение “системных рисков”,  • Антимонопольный надзор (предотвращение сосредоточения экономической мощи в банковской сфере в немногих руках, создание условий для “здоровой” конкуренции).

Основные методы банковского надзора: пруденциалъный (дистанционный, документарный) надзор — на основании форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в центральный банк; инспектирование — инспекционные проверки деятельности кредитных организаций с выездом на места.

В декабре 1996 г. в БР был образован Комитет банковского надзора. Это коллегиальный орган, деят-ть кот направлена на выработку предложений и осуществление мероприятий по реализации политики ЦБ в сфере регулирования и надзора за деятельностью КО. Полномочия и функции Комитета определены Положением о Комитете банковского надзора.

5. Экспансионная и  рестрикционная политика ЦБ на  открытом рынке. ДКП направлена на обеспечение стабильности национальной валюты посредством достижения оптимального валютного курса с помощью учетной политики, регулирования краткосрочных процентных ставок, валютных интервенций. Западными экспертами были разработаны основные концепции ДКП:

• политика кредитной экспансии (дешевых денег);
• политика кредитной рестрикции (дорогих денег);

Теоретическое обоснование  первой восходит к количественной теории денег и развита Кейнсом, Маршаллом, Фишером, Пигу и др. Теоретическое обоснование второй восходит к монетаризму (Мельтцер, Фридман, Брунер). Политика кредитной экспансии предполагает использование инструментов для роста денежной массы, увеличения функций капитала, роста занятости. Политика рестрикции - на сокращение денежной массы. Используется для предотвращения кризиса перепроизводства, борьбы с инфляцией