Шпаргалки по "Банковскому делу"

Операции ЦБ отличаются от КБ, т.к. цели деятельности различны. Экон.смысл Актива= спрос на денежную массу, Пассив= предложение денег.

Общая структура  Актива ЦБ, статьи:

Золото (драг.металлы) –  запас монетарного золота страны. Большой удельный вес золота в  активах ЦБ Франции, Нидерландов, менее значительный – в Германии, Бельгии, Испании, т.к. есть крупные валютные резервы.

Валютные резервы –  официальные запасы иностранной  валюты на счетах ЦБ, предназначенные  для осущ-я международных расчетов и проведения валютных интервенций. Они служат обеспечением стабильности национальной валюты.

Если страна – член МВФ, то ряд статей А связан с участием страны в фонде – нетто-позиция страны в МВФ…

Если это западноевропейская страна, то существ.доля А – требования на Европ. Фонд валютн.сотрудничества (20% офиц.золотовалютных резервов).

Операции по рефинансированию, статьи – Учтенные векселя, Кредиты под залог векселей.

Вложения в гос.ценные бумаги - % по ним служат важным источником доходов (Япония, Италия, Канада – 80% актива).

Могут быть прямые кредиты  казначейству, госучреждениям (Бундесбанк), частным лицам (Испания).

Пассив. Статьи:

Выпуск банкнот в  обращение – основная статья (США, Япония – 80% пассива).

Обязательные резервы  КБ – от 20 до 40% пассива.

"Кредиты госорганов" – отражается движение средств  по счетам минфина, др. гос.органов.

"Специальные права  заимствования в рамках МВФ" – кредиты от МВФ.

"Кредиты иностранных  банков" – средства, получ-е от  междун.фин.орг-ий, других ЦБ.

"Чистая прибыль"  – выводится за соотв.год на  дату составления годового баланса.

Капитал. Уставный капитал, резервы и фонды для покрытия возможных потерь

Особенности учета и  отчетности ЦБ в том, что он получает балансы и другую отчетность от КБ и других кредитных институтов. 1, 7, 12 и 25 числа каждого месяца коммерческие банки представляют ЦБ РФ свои балансы. ЦБ составляет консолидированный баланс банковской системы, выделяя балансы крупных КБ: Сбербанка, Внешторгбанка. Таким образом, в ЦБ сосредоточивается огромная финансовая информация, позволяющая ему осуществлять свои функции.

Структура баланса БР устанавливается Советом директоров. БР ежемесячно публикует свой баланс, данные о ден обращении, включая динамику и структуру ден массы, обобщенные данные о своих операциях.

БР ежегодно не позднее 15 мая представляет Гос Думе годовой  отчет, утвержденный Советом директоров, в состав которого входит годовой баланс.

Баланс ЦБ РФ: Активы: Драгоценные металлы, Средства и ценные бумаги в инвалюте, размещенные у нерезидентов, Кредиты и депозиты: банкам-резидентам, для обслуживания внешнего долга; Ценные бумаги: правительства РФ, Прочие активы: основные средства. Пассивы: Наличные деньги в обращении, Средства на счетах в ЦБ: правительства РФ, кредитных организаций-резидентов (на корсчетах, обязательные резервы депонированные, привлеченные депозиты); Средства в расчетах, Прочие пассивы: кредит МВФ, (созданные провизии, доходы будущих периодов, средства для дополнительного пенсионного обеспечения работников, номинальная стоимость облигаций). Капитал: уставный капитал, резервы и фонды для покрытия возможных потерь, накопленные курсовые разницы по валютным операциям за счет переоценки валютных резервов, убытки отчетного года.

3. Совет директоров  Банка России: задачи и функции. Высшим органом БР явл-ся Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деят-ти БР и осуществляющий руководство и управление БР. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в БР.  Состав Совета директоров ЦБ сейчас: Геращенко В.В., Войлуков А.В. и Парамонова Т.В. – два первых заместителя Председателя, Гуденко Л.И. – глав.бухгалтер, директор Департамента бухучета и отчетности, Лунтовский Г.И. - Заместитель Председателя, Мельников В.Н. - Заместитель Председателя, Шор К.Б. - Начальник Московского главного территориального управления ЦБ РФ, Савинская Н.А. - Начальник Главного управления ЦБ РФ по г. Санкт-Петербургу.

Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на четыре года Гос Думой по представлению  Председателя БР, согласованному с  Президентом. Совет дир-в заседает не реже 1 раза в мес. Ст.16 закона О ЦБ Совет директоров выполняет следующие функции: 1) во взаимодействии с Прав-вом РФ разрабатывает и обеспеч-т выполнение осн-х направлений единой гос ден-кред политики; 2) утверждает годовой отчет БР и представляет его ГосДуме; 3) рассматривает и утверждает смету расходов БР на очередной год не позднее 31 декабря предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете; 4) определяет структуру БР; 5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя БР, членов Сов директоров, заместителей Председателя БР и других служащих БР; 6) принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций БР; об установлении обязат-х нормативов для КО;  о величине резервных требований; об изменении процентных ставок БР; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деят-ть БР его учреждений, организаций и служащих; о купле и продаже недвижимости для обеспечения деят-ти БР, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения, об общем объеме выпуска наличных денег; о порядке формирования резервов кредитными организациями; 7) вносит в Гос Думу предложения об изменении уставного капитала БР; 8) утверждает порядок работы Совета директоров; 9) назначает главного аудитора БР; 10) утверждает внутреннюю структуру БР, положения о подразделениях БР, учреждениях БР, уставы организаций БР, порядок назначения руководителей подразделений, учреждений и организаций БР; 11) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ в соответствии с ФЗ-ми; 12) другие функции.

Предс-ль назнач-ся Гос.Думой  на 4 года. Может занимать эту должность не более 3 сроков подряд. Он м/б освобожден от должности по истеч-и срока, невозм-сти исполнения об-стей, личного  заявления об отставке, соверш-я уголовного преступл-я, наруш-я ФЗ. Предс-ль действует от имени БР, он председательствует на заседаниях Совета дир-ров, подпис-ет нормативн. акты БР, несет всю полноту отв-сти за деят-сть БР, обеспеч-ет реал-цию ф-ций БР.

4. Преимущества  и недостатки операций ЦБ на  открытом рынке Под операциями   на   открытом  рынке   понимаются    купля - продажа     Банком     России  казначейских   векселей,    государственных облигаций и прочих государственных ценных  бумаг,    краткосрочные операции  с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Лимит операций   на   открытом   рынке   утверждается  Советом    директоров.

Банк России выполняет функции  агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию, дилера а также органа регулирования  и контроля.

Центральный банк России обеспечивает “организационную” сторону  функционирования рынка государственных краткосрочных бескупонных облигаций: проводит аукционы, погашение, подготовку необходимых документов,  перечисление необходимых денежных средств на счет Министерства финансов Российской Федерации. роме того он активно участвует в работе рынка ГКО в качестве дилера, что дает возможность оказывать целенаправленное экономическое воздействие на рынок в зависимости от событий, которые происходят непосредственно при нем и вокруг него, и в соответствии с текущей политикой ЦБР.

При этом Банк России не ставит своей целью извлечение прибыли от операций на рынке. Центральный Банк ориентирован на поддержание определенного уровня некоторых показателей рынка ГКО, что определяет привлекательность рынка ГКО для инвесторов.

В настоящее  время  в мировой  экономической практике именно операции на открытом рынке являются основным средством регулирования денежного предложения. Это вызвано их прежде всего необыкновенно высокой гибкостью данного инструмента, позволяющего влиять на денежную конъюнктуру в краткосрочных периодах, сглаживать нежелательные колебания денежной массы.

  В России  рынок  государственных   облигаций развит неплохо (правда, более количественно,  чем качественно).  Правда, их роль в денежно-кредитной  политике несколько отличается  от  той, которую они играют в западных странах.  Безусловно, в любом случае (и в России, и на Западе) главной является фискальная цель финансирование бюджетного дефицита.  Однако как инструмент монетарного регулирования государственный долг применяется в  России весьма своеобразно.

 Например, главным результатом  использования государственных  краткосрочных обязательств при  реализации мероприятий монетарной  политики является  регулирование  курса американского доллара  по отношению к российскому  рублю,  а отнюдь не изменение совокупных  резервов банковской системы. Все-таки российские денежные власти ориентируются прежде  всего  на более грубые и простые инструменты - резервную норму и учетную ставку.

Таким образом,  операции, осуществляемые российским Центробанком на открытом рынке,  довольно своеобразны. Сложность инструментов денежного рынка еще более осложняет выработку стратегий, а также реализацию мероприятий, направленных на приостановление спада промышленного производства и сдерживание инфляции.

5. Какую клиентуру  обслуживает ЦБ РФ?

БР может осуществлять  банковские  операции  по обслуживанию  представительных  и  исполнительных органов гос  власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, гос  внебюджетных фондов,  воинских частей, военнослужащих, служащих БР, а также иных лиц в случаях, предусмотренных ФЗ-ми.  БР также вправе обслуживать клиентов, не являющихся КО-ми, в регионах, где отсутствуют КО. БР не имеет права: 1) осущ-ть банковские операции с юр-ми лицами,  не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физ лицами; 2) приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций;  3) осущ-ть  операции  с недвижимостью,  за исключением случаев, связанных с обеспечением деят-ти БР,  его предприятий, учреждений и организаций; 4) заниматься торговой и производственной деят-тью, за исключением случаев, предусм-х настоящим ФЗ;  5) пролонгировать предоставленные  кредиты.  Исключение  может  быть сделано по решению Совета директоров. БР несет ответственность в порядке, установленном ФЗ-ми. В суде  и арбитражном суде интересы БР могут представлять руководители его территориальных учреждений  и др  должностные лица БР, кот получают соответствующую доверенность в установленном порядке.

Билета  3

1.Место ЦБ в экономике  страны, его задачи и ф-ции.  БР занимает центральное место в банковской системе РФ, является главным проводником денежно-кредитной политики Правительства (ст.114 Конституции), осуществляет надзор за коммерческими банками. Задачи ЦБ определяются его ролью эмиссионного центра, главного организатора денежного оборота и денежно-кредитного регулирования. Главная цель ЦБ – защита и обеспечение устойчивости национальной валюты (курс и покупательная способность), контроль за банковской системой, развитие и регулирование системы расчетов. Другие цели (ФЗ «О ЦБ»): развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективной системы расчетов.  Функции ЦБ вытекают из его двойственной природы как органа денежно-кредитного регулирования и эмитента национальной валюты (денежно-кредитное регулирование, эмиссия, банк банков, банкир Правительства): 1) во взаимодействии с Прав-ом РФ разрабатывает и проводит единую гос ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2) монопольно осущ-т эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3) является кредитором последней инстанции для КО, организует систему рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 5) устанавливает правила проведения банковских операций, бух учета и отчетности для банковской системы; 6) осуществляет гос регистрацию КО; выдает и отзывает лицензии КО и организаций, занимающихся их аудитом; 7) осуществляет надзор за деятельностью КО; 8) регистрирует эмиссию ценных бумаг КО-ми в соответствии с ФЗ; 9) осущ-т самостоятельно или по поручению Прав РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач БР; 10) осущ валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностр гос-вами; 11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ; 12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ; 13) в целях осущ-я указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего ден – кред-х, вал - фин и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные; 14) осущ-т иные функции в соответствии с федеральными законами.

Программа реструктуризации банковской системы РФ и ее роль в повышении эфф-ти ДКП. Финансовый кризис 1998 года сделал совершенно очевидным тот факт, что в России появилась необходимость не просто поддерживать, укреплять или совершенствовать существующую банк систему, а, по существу, создать качественно иную банковскую систему, адекватную сложившимся реалиям и задачам восстановления экон роста. Долгосрочная устойчивость банковской системы недостижима без опоры на взаимодействие с эффективными предприятиями нефинансового сектора экономики. Этот аспект становится особенно актуальным в настоящее время, когда операции с реальным сектором объективно должны стать основным приоритетом банковской деятельности.  Принципы, цели и задачи органов государственной власти и БР по реструктуризации КО, направления реализации поставленных задач были сформулированы в документе “О мерах по реструктуризации банковской системы РФ”, одобренном Сов директоров БР 17 ноября 1998 года и Президиумом Прав-ва РФ 21 ноября 1998 года. Меры по реструктуризации банковской системы стали важной частью представленных в декабре 1998 года в Гос Думу “Осн-х направлений единой гос ДКП на 1999 год”. В основе этих мер — согласованные действия БР, законодательной и исполнительной власти, учредителей (участников), кредиторов и руководителей КО-ий по изменению структуры банк системы, восстановлению условий и функций, необходимых для банковского обслуживания потребностей эк-ки.

Решения о процедурах реструктуризации будут приниматься на основе комплексного анализа фин положения проблемных КО-ций, перспектив их дальнейшей деят-ти с учетом информации, полученной от КО-ций, в том числе о качестве их активов, размере собственных средств (капитала).

Важнейшей составной частью процесса реструктуризации банк системы является фин оздоровление проблемных КО-ций, сохраняющих жизнеспособность и перспективы развития. В этом значительную роль играют процедуры, связанные с обязательным уменьшением согласно требованиям зак-ва УК КО-ций при сокращении их собственных средств (капитала) до уровня ниже зарегистрированного УК. Указанный порядок призван оказать стимулирующее воздействие на собственников проблемных КО-ций принимать своевременные меры по фин оздоровлению банков с целью сохранения их капитальной базы. В случае если УК будет уменьшен, такая КО будет представлять определенный интерес для потенциальных инвесторов, кот при вхождении в состав участников будут обладать более весомыми полномочиями при принятии управленческих решений.

Участие в процедурах финансового оздоровления КО-ций наряду с собственниками кредиторов, а также финансово стабильных предприятий и банков является одним из важных условий успешной реструктуризации банковской системы. Однако необходимо отметить, что указанный механизм используется пока весьма ограниченно.