Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2012 в 11:06, шпаргалка
Эволюция воз-я и развития ЦБ. Возн-е ЦБ вызвано самим развитием цивилизации, потребностями общества: разделение труда, частная собственность, товарно-денежные отношения, государство, развитие института денег (слитки, монеты, демонетизация на базе бумажных денег гос-ва). Банк - д-к институт, регулирующий плат оборот в нал и безнал форме. ЦБ – тоже, но на макроуровне и на межстрановом уровне.
Отзыв лицензии проводится на основе Положения «Об отзыве лицензий на осуществление банк-их операций у банков и КО» №264 с изм. и доп. Статья 20 ФЗ “О банках и банк-ой деят-ти” – приостановление оснований. Ходатайство об отзыве может направить руководитель временной администрации. Порядок отзыва определен Положением № 264 от 02.04.1996 “Об отзыве лицензии на осуществление банк-их операций у банков и у кредитных орг-ций в РФ”.
Отзыв лицензии – исключительная мера воздействия, запрещение кредитной орг-ции совершать какие-либо банк-ие операции, но это не решение о ликвидации кредитной орг-ции как юридического лица.
Лицензия отзывается также при реорг-ции или ликвидации банка по решению учредителей. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в “Вестнике БР”. ЦБ после отзыва лицензии у КО вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.
Инспекц-е пров-ки на местах осущ-ся согласно инструкции от 19.02.96 №34 «О порядке проведения проверок КО и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР». Виды проверок: I.1)комплексные (не реже 1 раза в 2 года, длительность 60 дней). Проверяется достоверность отч-ти, правильность операций, собл-е обязат-х эк-х нормативов. Комплексные проверки банков, имеющих филиалы, осуществляется на консолидированной основе: одновременно в банке и в филиалах, если их не больше 5, или в самых худших филиалах. 2)тематические (в теч 30 дн), н-р, пров-ка соблюд-я вал контроля, правильности платежей в бюджет (совместно с нал органами), правильности ведения учета. Проводится с учетом целевого назначения, степени проблемности банка. II.1)плановые - утверждаются рук-вом. Проверяются проблемные банки 2) внеплановые - по указанию руководства.
Проверки осущ-ся на основе методик, разработ-х департаментом инспектирования ЦБ РФ. Проверки БР могут осуществляться в координации с др органами (напр, налоговыми). По рез-там проверки сост-ся акт с указанием всех нарушений. Он рассм-ся руководством в теч 2-х недель (для тематической проверки) или 1 мес (для комплексной). Осущ-ся совершенств-ние проверки ЦБ: 1.За счет выдел-я в самост-ю надзорную категорию банков, имеющих филиалы. В связи с подверженностью их повыш-му региональному и страновому риску, риску потери управляемости. Особ-ти их надзора определены инстр от 11.09.97 №65 «О порядке надзора за банками, имеющими филиалы». Ею введен порядок межрегион-х проверок банков, включая их филиалы. 2.В целях повыш-я предсказуемости ситуации ЦБ РФ осущ-т оперативный надзор за крупными системообразующими банками на основе особых подходов к ним. 3.Совместно с иностр-ми инспекторами осущ-ся исслед-е росс-х банков в рамках междунар-х программ фин-х институтов. 4.Большое внимание удел-ся совершенствованию и созд-ю новой технологич базы информ-го обеспеч-я инспекционной деят-ти. Проводятся работы по формир-ю и поэтапному внедр-ю единой технологии сбора и обработки информации по проведенным проверкам на основе безбумажных технологий. Типичные нарушения: 1.Завыш-е фин-х пок-лей и р-ра собств ср-тв 2.Заниж-е вел-ны резерва на потери по ссудам и обязат-х резервных тербований 3.Наруш-е платежной дисциплины по сч-м дох-в федерального бюджета, в т.ч. задержки по платежам в бюджеты всех уровней 4.Наруш-е порядка формир-я УК, правил ровед-я вал-х, кред-х операций. Причины нарушений: недостаточный контроль КО и служб внутреннего контроля. 28.08.97 ЦБ издал Положение №509 « Об орг-ции внутреннего контроля в банках»
№ экз. билета 23
Основные типы ДКП: рестрикционная и экспансионистская. Для каждого типа ДКП характерен свой набор инструментов и определенное сочетание экон-их и административных методов регул-я.
Рестрикционная ДКП (ограничительная или политика «дорогах денег») направлена на ограничение денежно-кредитной эмиссии, ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций ком-их банков и повышение уровня процентных ставок. Ее проведение обычно «подкрепляется» бюджетно-налоговыми мероприятиями: увеличением налогов, сокращением гос-ых расходов и др.
Целями проведения рестрикционной ДКП являются: сдерживание инфляции, оздоровление платежного баланса, сглаживание циклических колебаний деловой активности в периоды экон-их подъемов, сопровождаемых «перегревом» конъюнктуры рынка.
Экспансионистская ДКП (политика «дешевых денег») означает расширение масштабов кредитования, ослабление контроля за приростом количества денег в обращении, понижение уровня процентных ставок. Она сопровождается сокращением налоговых ставок, ростом непроизводительных расходов гос-ого бюджета. В качестве целей осуществления экспансионистской ДКП выступают стимулирование деловой активности и экон-ого роста и сокращение безработицы.
При проведении ДКП неизбежно возникает проблема маневрирования между задачами стимулирование экон-ого роста и борьбы с инфляцией. Обе эти задачи не могут быть одновременно удовлетворительно решены на основе денежно-кредитных методов, т.к. для стимулирования экон-ого роста необходима кредитная экспансия, а для сдерживания инфляции — кредитная рестрикция. Поэтому денежно-кредитное регул-е должно сочетаться с гибкой налоговой и бюджетной политикой.
Выбор типа проводимой ДКП, а соответственно и набора инструментов регул-я осуществляется ЦБ в каждом конкретном случае, исходя из состояния .хозяйственной конъюнктуры. При этом необходимо учитывать временной лаг между проведением того или иного мероприятия денежно-кредитного регул-я и проявлением эффекта от его реализации. Эффективность применения различных типов ДКП определяется тем, насколько дестабилизация денежного оборота вызвана исключительно денежными, а не общеэкон-ими и политическими факторами. ДКП как экспансионистского, так и рестрикционного типа может иметь тотальный или селективный характер. При тотальной ДКП мероприятия ЦБ распространяются на все учреждения банк-ой системы, на рынок ссудных капиталов в целом; при селективной — на отдельные кредитные институты или их группы, на определенные виды банк-ой деят-ти, на регул-е отдельных форм кредита или кредитование различных отраслей.
Помимо нормотворческой деят-ти ЦБ оказывает косвенное влияние на орг-цию расчетов в нефинансовом секторе в процессе регулирующего и надзорного воздействия на кредитные орг-ции, которые обслуживают нефинансовый сектор. 60% межбанк-их платежей осуществляются через ЦБ (платежи по покупке и продаже валюты, платежи, связанные с операциями на рынке ценных бумаг). Важное влияние оказывается на кредитные орг-ции в процессе регистрации и лицензирования. В финансовом секторе регул-е ЦБ прежде всего проявляется в нормотворческой деят-ти, причем различаются правила расчетов общего характера и специальные правила, относящиеся к специализированным системам расчетов (на валютном, денежном рынках, рынках ценных бумаг, драгоценных металлов). В части расчетов общего характера главный документ – положение 120–П. Расчеты, проводимые без участия ЦБ между кредитными орг-циями, регламентируются договором между ними. ЦБ ввел понятие ДПП (даты перечисления платежа). Дата перечисления платежа подразумевает одновременное совершение бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом. Цели введения ДПП: равенство остатков средств по балансу кредитной орг-ции, открывшей корсчет в другой кредитной орг-ции, то есть банка-респондента, и по балансу кредитной орг-ции, в которой открыт счет (банка-корреспондента), усиление контроля за соблюдением сроков проведения платежа (они предусмотрены в законе о ЦБ и составляют не более 2 операционных дней при расчетах в пределах субъекта РФ и 5 операционных дней – в пределах РФ, исключения делаются для отдаленных мест), снижение нагрузки на ликвидность банков, поскольку суммы платежей списываются ими только тогда, когда они зачисляются банками-корреспондентами. У банка ликвидность не уменьшается.
Также ЦБ оказывает воздействие на расчеты своей тарифной политикой в области расчетных услуг. Если раньше он плату не взимал, то конкурентов у него в лице кредитных орг-ций не было, не создавались специальные расчетные небанк-ие орг-ции. Конкуренция означает повышение эффективности, улучшение качества услуг и снижение их цены. Регул-е и надзор за деят-тью небанк-их кредитных орг-ций, осуществляющих расчеты (расчетных НКО). В основном, это клиринговые орг-ции. К этим орг-циям предъявляются меньшие требования к капиталу (100 000 МОТ), так как их деят-ть ограничена по сравнению с деят-тью банка: они из трех основных функций банка осуществляют только расчетную. Свободные денежные средства расчетные небанк-ие кредитные орг-ции могут вкладывать только в ценные бумаги правительства и хранить на корсчетах в ЦБ.
Надзор осуществляется согласно инструкции №59 “О применении к КО мер за нарушение…….” Установлены критерии проблемности банков. Действует Указание №419 от ??? “О мерах по усилению надзора за деят-тью КО” Совершение надзора осуществляется с учетом приближения к международным стандартам согласно Базельским принципам. Имеются особенности в надзоре банков, имеющих филиалы, согласно инструкции от 11.09.97 №65 “О порядке надзора за банками, имеющими филиалы” 28.08.97 №509 “Положение об орг-ции внутреннего контроля в банках” Инспекционные проверки на местах осуществляются согласно инструкции от 19.02.96 №34 “О порядка проведения проверок КО и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР”. Особенности их надзора определены инструкцией от 11.09.97 №65 “О порядке надзора за банками, имеющими филиалы”. Ею введен порядок межрегиональных проверок банков, включая их филиалы. 28.08.97 ЦБ издал Положение №509 “ Об орг-ции внутреннего контроля в банках”. Положение от10.09.97 №64 “Об аудиторской деят-ти в банках ????”. НКО: Положение от 8.9.97 №516 “О пруденциальном регул-и деят-ти НКО, осуществляющих операции по расчетам и орг-цию инкассации” в редакции указания от 17.11.97 №22-У; от 3.02.98 №159-У.
Конкретные нормативы
Пруденциальные нормы : 1)предельные вел-ны рисков, принимаемых кр-ми орг-циями; 2)нормы по созд-ю резервов, обеспечивающих ликв-ть кр-х орг-ций и покрытие возм-х потерь; 3)требования, невыполнение кот может отрицательно повлиять на фин полож-е кред орг-ций или на возм-ть реальной оценки их фин деят-ти, включая требования по ведению бух учета, представлению отч-ти и ее опубликованию в откр печати в случ, установленных банк-м зак-вом, представлению аудит-х заключений и при регистрации, лиценз-и и расширении деят-ти кр-х орг-й.
Согласно Письму ЦБР от 28 мая 1997 г. N 457 "О критериях опр-я фин состояния банков" все банки с т.з. фин состояния подразделяются на 2 категории с выделением в рамках каждой категории двух групп. 1 категория. Финансово стабильные банки:. 1)Банки без признаков фин затруднений (отсутствуют признаки проблемности, банк выполняет все треб-я действующего зак-ва и ЦБ, включая пруденциальные нормы деят-ти. 2)банки, имеющие отд-е недостатки в деят-ти (при этом фин трудности носят потенц-й характер, хотя могут присутствовать их отдельные матер-е признаки. Непосредственная угроза интересам кредиторов и клиентов банка отсутствует).Меры надзорного реагирования со стор ЦБ зависят от хар-ра причин, вызывавших эти проблемы, и могут варьироваться от рекомендаций и предупреждений до направл-я предписаний об устранении указ-х недостатков, взыскании штрафа.2 категория. Проблемные банки: 1)банки, испытывающие серьезные фин трудности (проблемы носят выраженный характер, сущ-т реальная угроза интересам кредиторов, клиентов и участников банка). Меры надзорного реагирования могут включать перечисленные выше, а также требования к банку по разработке программы фин стабилизации и контроля за ее выполнением, введение ограничений и/или запретов на осущ-е отд-х банк-х операций, запрета на открытие филиалов, направление предписаний о замене рук-лей и гл бух-ра банка, введение врем администрации, стимулирование мероприятий по реорг-ции банка. 2)банки, находящиеся в критическом фин положении (проблемы приобрели наиболее острый или/и затяжной характер).Меры надзорного реагирования в зав-ти от значимости дан банка для эк-ки страны (региона) могут включать требование к участникам банка об изыскании реальных источников рекапитализации, о замене рук-лей и/или гл бух-ра банка, введение ограничений и/или запретов на осущ-е отд-х банк-х операций, введение временной администрации, стимулир-е меропр-й по реорг-ции банка либо направлению в ЦБ ходатайства об отзыве лицензии на осущ-е банк-х операций.
С 1996 г. 98 из 172 ЦБ организовали свое представительство в Internet, с 1997 г. – ЦБ РФ – www.cbr.ru. В настоящее время имеют официальные сайты ЦБ следующих стран: стран СНГ и Балтии: Армения Казахстан Латвия Литва Молдова Украина Эстония. 90 ЦБ стран дальнего зарубежья, примеры: Германия (www.bundesbank.de), США www.federalreserve.gov, Япония www.boj.or.jp. Есть свои сайты у ЦБ таких стран, как: Гондурас Зимбабве Катар Макао Монголия Папуа Новая Гвинея Танзания Эквадор Ямайка... Имеют официальные сайты международные финансовые орг-ции: Банк международных расчетов ЕБРР ЕЦБ МВФ Мировой банк…
Регистрация КО - соответствующая запись, осуществляемая ЦБ в Книгу гос. регистрации. Сам факт регистрации КО еще не достаточен для осуществления банк-их операций. Для этого нужно получение лицензии, выдаваемой БР после регистрации. Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банк-их операций: - лицензия на осуществление банк-их операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) - (приложение 9); - лицензия на осуществление банк-их операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) - (приложение 10). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. - лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Вновь созданной небанк-ой кредитной орг-ции в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банк-их операций: - лицензия на осуществление банк-их операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанк-их кредитных орг-ций (в пределах банк-их операций, указанных в приложении 25); лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов для небанк-их кредитных орг-ций - орг-ций инкассации (приложение 26). Действующему банку для расширения деят-ти может быть выдана: Лицензия на осуществление банк-их операций со средствами в рублях и инвалюте без права привлечения во вклады средства физических лиц. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Следующие лицензии могут быть выданы банку, с даты регистрации которого прошло не менее 2-х лет: Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и инвалюте. Генеральная лицензия на осуществление всех операций со средствами в рублях и инвалюте. Наличие лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии. Такой банк имеет право открывать филиалы за границей и приобретать акции в УК нерезидентов.