Сберегательные банки

Анализ: По итогам 2012 года значение данного показателя уменьшилось и на 01 января 2013 года составило 1,11 (рекомендуемый уровень 1 и выше). Уменьшение коэффициента срочной ликвидности в 2012 году показывает снижение возможности погашения своих обязательств в ближайшем будущем за счет новых поступлений.

 

1.4. Коэффициент текущей ликвидности

 

                         стр. 1200

Ктл = ----------------------------------------.                                             (1.3)

      стр. 1500 – (стр.1530+стр.1540)

 

Ктл =

 

Величина показателя:

- оптимальное – 2;

-ниже 1, означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.

- выше 3, свидетельствует о неэффективном  использовании ресурсов, выражающемся  в зависимости оборачиваемости  средств, вложенных в производственные  запасы и оборотные средства.

 

Для расчета показателя срочной ликвидности используем таблицу 1.4.

 

Таблица 1.4 - Коэффициент текущей ликвидности

 

Показатели	01.01.13г.	01.01.12 г.
1.Оборотные активы (т.р.)	5405949	2276121
2.Краткосрочные обязательства, т. р.	3950892	618547
3.Коэффициент текущей ликвидности	1,39	4,01
4.Изменение, %	-262

 

За отчетный период 2011г. предприятие ООО «КраМЗ» неэффективно использует свои ресурсы.

За отчетный период 2012г. предприятие оптимально использует имеющиеся ресурсы,  так как денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности, покрывают текущие долги.

 

1.4 Коэффициент автономии

 

             1300

Ка = ------------------,                                                                             (2.4)

              1700

 

Ка =

 

Минимально значение – 0,5.

Для расчета коэффициента автономии используем таблицу 1.5.

 

Таблица 1.5 - Коэффициент автономии

 

Показатели	01.01.13г.	01.01.12г.
1.Собственный капитал (т.р.)	773252	862209
2.Валюта баланса (т. р.)	6424931	3006436
3.Коэффициент автономии	0,12	0,29
4.Изменение, %	-17

 

Коэффициент финансовой независимости (автономии) характеризует возможность компании обеспечивать внешние обязательства за счет использования собственных средств. Чем больше значение коэффициента, тем лучшим будет считаться финансовое состояние хозяйствующего субъекта.

Анализ: Как видно из расчетов, коэффициент автономии на 01.01.13 очень низкий и составляет 0,12, то есть за счет собственных средств 773252тыс.руб. ООО «КраМЗ» не сможет обеспечить внешние обязательства. По сравнению с 2012г. коэффициент автономии в 2011г. составил 0,29, то есть на 17% больше.

В зависимости от величины рассчитанных коэффициентов предприятия, распределяем на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициенты (таблица 1.6).

 

4.2. Рейтинговая оценка предприятия

Таблица 1.6  - Разбивка заемщиков по классности

 

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К а. л.	0,2 и выше	0,15 – 0,20	Менее 0,15
К с. л.	1,0 и выше	0,5 – 1,0	Менее 0,5
К т. л.	2,0 и выше	1,0 – 2,0	Менее 1,0
К а.	0,7 и выше	0,5 – 0,7	Менее 0,5

 

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах.

Класс рассчитываем на основе формулы 1.5:

 

Класс

заемщика  = Категория К1*30 + Категория К2*20 +                      (1.5)

                                 + Категория К3*30 + Категория К4*20

Класс

заемщика  = 1*30+1*20+2*30+3*20=170

 

Таблица 1.7 - Расчет суммы баллов

 

Показатель	Фактическое значение	Классность коэффициентов	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Класс
А	1	2	3	4	5
К1	0,9	1	30	30
К2	1,11	1	20	20
К3	1,39	2	30	60
К4	0,12	3	20	60
Итого на 01.01.13 г.	х	х	100	170	2
К1	0,66	1	30	30
К2	1,7	1	20	20
К3	4,01	1	30	30
К4	0,29	3	20	60
Итого на 01.01.12 г.	х	х	100	140	1

 

 

На отчетную дату 01.01.13 ООО «КраМЗ» относится ко второму классу заемщиков, то есть для банков это «обычный заемщик» (неустойчивый); кредитование осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

На отчетную дату 01.01.12 ООО «КраМЗ» относится к первому классу заемщиков, то есть для банков это «первоклассный заемщик» (надежный); могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.

 

 

 

Библиографический список

1. Федеральный закон от 2 декабря 1995 г. № 394-1 «О центральном банке РФ (Банке России)» (с изменениями от 29.12.2006., 20 июня 2001 г., 27 февраля, 28 апреля 2001 г., 4 марта, 31 июля 2002 г., 8 июля 2004 г.): [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.consultant.ru. Дата обращения 06.12. 2013

2. Федеральный закон от 03.02.1996г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. от 28.07.2004, с изм. от 29.12.2006) : [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.consultant.ru. Дата обращения 20.11. 2013.

3. Центральный Банк РФ 8 сентября 2000 г. № 120-П  «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

4. Инструкция Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

5. Садинов, О. Н. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный) [Текст] / Рук-ль авторского коллектива и ответственный редактор, д.ю.н, проф. О. Н. Садинов, М.: «ИНФА-М». – 2009 г.

6. Камфер,  Ю., Бойкова М. Договор займа: правовые, бухгалтерские, налоговые аспекты [Текст] / Ю. Камфер, М. Бойкова // Экономика и жизнь. – 2002 г. – №46.

7. Львов, Ю.А., Основы экономики и организация бизнеса [Текст]: Учебник для вузов / Ю.А. Львов. – СПБ. –  ГМП «ФОРМИКА». – 2010 г.

8. Жукова, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст]: Учебник для вузов / под редакцией проф. Жукова Е.Ф.- М.: Банки и биржи. -  ЮНИТИ. - 2006 г.

9.  Иванов, В. В. Анализ надежности банка [Текст] / В. В. Иванов. – М.: «РДЛ». – 2011 г.

10. Черкасов, В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / В. Е Черкасов. – М.: «ИНФА-М». - 2005 г.

11.  http://www.cbr.ru/ - официальный сайт Центрального банка РФ.

12. http://www.sberbank.ru/ - официальный сайт Сбербанка России.

13. http://www.banki.ru/ - объективная и подробная информация о банках и их продуктах.

14. http://www.o-dengah.ru - подробная информация о деньгах и их использовании.

15. http://kramz-trade.ru/info/otchetnost - Красноярский металлургический завод.