Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2014 в 17:59, контрольная работа
На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.
Введение 3
Глава 1. Основные операции Сберегательного банка 4
1.1. Создание сберегательных касс 4
1.2. Сберегательное дело в начале 1990-х гг 4
1.3. Роль и место Сбербанка РФ в банковской системе России, а также основные виды операций банка 5
Глава 2. Основные операции Сберегательного банка РФ по обслуживанию юридических лиц 9
2.1. Принципы организации расчетов 10
2.2. Виды счетов и порядок их открытия. 13
2.3. Формы безналичных расчетов 15
2.4. Учет и оформление операций по безналичным расчетам 17
2.5. Порядок проведения кассовых операций 19
Глава 3. Сберегательные банки и их операции (западная модель) 22
Заключение 24
Глава 4. Расчетная часть 26
4.1. Общий анализ кредитоспособности предприятия 26
4.2. Рейтинговая оценка предприятия 30
Библиографический список 33
Анализ: По итогам 2012 года значение данного показателя уменьшилось и на 01 января 2013 года составило 1,11 (рекомендуемый уровень 1 и выше). Уменьшение коэффициента срочной ликвидности в 2012 году показывает снижение возможности погашения своих обязательств в ближайшем будущем за счет новых поступлений.
1.4. Коэффициент текущей ликвидности
стр. 1200
Ктл = ------------------------------
стр. 1500 – (стр.1530+стр.1540)
Ктл =
Величина показателя:
- оптимальное – 2;
-ниже 1, означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.
- выше 3, свидетельствует о
Для расчета показателя срочной ликвидности используем таблицу 1.4.
Таблица 1.4 - Коэффициент текущей ликвидности
Показатели |
01.01.13г. |
01.01.12 г. |
1.Оборотные активы (т.р.) |
5405949 |
2276121 |
2.Краткосрочные обязательства, т. р. |
3950892 |
618547 |
3.Коэффициент текущей |
1,39 |
4,01 |
4.Изменение, % |
-262 |
За отчетный период 2011г. предприятие ООО «КраМЗ» неэффективно использует свои ресурсы.
За отчетный период 2012г. предприятие оптимально использует имеющиеся ресурсы, так как денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности, покрывают текущие долги.
1.4 Коэффициент автономии
1300
Ка = ------------------,
1700
Ка =
Минимально значение – 0,5.
Для расчета коэффициента автономии используем таблицу 1.5.
Таблица 1.5 - Коэффициент автономии
Показатели |
01.01.13г. |
01.01.12г. |
1.Собственный капитал (т.р.) |
773252 |
862209 |
2.Валюта баланса (т. р.) |
6424931 |
3006436 |
3.Коэффициент автономии |
0,12 |
0,29 |
4.Изменение, % |
-17 |
Коэффициент финансовой независимости (автономии) характеризует возможность компании обеспечивать внешние обязательства за счет использования собственных средств. Чем больше значение коэффициента, тем лучшим будет считаться финансовое состояние хозяйствующего субъекта.
Анализ: Как видно из расчетов, коэффициент автономии на 01.01.13 очень низкий и составляет 0,12, то есть за счет собственных средств 773252тыс.руб. ООО «КраМЗ» не сможет обеспечить внешние обязательства. По сравнению с 2012г. коэффициент автономии в 2011г. составил 0,29, то есть на 17% больше.
В зависимости от величины рассчитанных коэффициентов предприятия, распределяем на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициенты (таблица 1.6).
Таблица 1.6 - Разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты |
Первый класс |
Второй класс |
Третий класс |
К а. л. |
0,2 и выше |
0,15 – 0,20 |
Менее 0,15 |
К с. л. |
1,0 и выше |
0,5 – 1,0 |
Менее 0,5 |
К т. л. |
2,0 и выше |
1,0 – 2,0 |
Менее 1,0 |
К а. |
0,7 и выше |
0,5 – 0,7 |
Менее 0,5 |
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах.
Класс рассчитываем на основе формулы 1.5:
Класс
заемщика = Категория К1*30 + Категория К2*20 + (1.5)
Класс
заемщика = 1*30+1*20+2*30+3*20=170
Таблица 1.7 - Расчет суммы баллов
Показатель |
Фактическое значение |
Классность коэффициентов |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
Класс |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
К1 |
0,9 |
1 |
30 |
30 |
|
К2 |
1,11 |
1 |
20 |
20 |
|
К3 |
1,39 |
2 |
30 |
60 |
|
К4 |
0,12 |
3 |
20 |
60 |
|
Итого на 01.01.13 г. |
х |
х |
100 |
170 |
2 |
К1 |
0,66 |
1 |
30 |
30 |
|
К2 |
1,7 |
1 |
20 |
20 |
|
К3 |
4,01 |
1 |
30 |
30 |
|
К4 |
0,29 |
3 |
20 |
60 |
|
Итого на 01.01.12 г. |
х |
х |
100 |
140 |
1 |
На отчетную дату 01.01.12 ООО «КраМЗ» относится к первому классу заемщиков, то есть для банков это «первоклассный заемщик» (надежный); могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.