3
Содержание
Приложение №1…………………………………..………………………….…..33
Приложение №2…………………………………..………………………….…..34
Приложение №3…………………………………..……………………….……..35
Приложение №4…………………………………..……………………….……..35
Приложение № 5…………………………...……..……………………….……..36
Введение
На данный момент банки и многие
небанковские структуры стремятся усовершенствовать
методы, инструментарий, законодательные
и нормативные акты в области расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц и системе
безналичного платежного оборота, в целях
процветания бизнеса и экономики, а соответственно
благополучия людей в стране. Основной
частью денежного оборота (80-90%) является
безналичный платежный оборот, в котором
движение денег происходит в виде перечислений
по счетам в кредитных организациях и
зачетов взаимных требований. Участниками
отношений являются объединения, предприятия,
организации, банковские и финансовые
органы, и даже население. Безналичный
платежный оборот полностью проходит
через банковские учреждения, в которых
ведутся счета предприятий и организаций.
На данный момент через сберегательные
банки проходит львиная доля безналичных
расчетов и кассовых операций среди
юридических лиц. Отсюда вытекает, что
от работы в области расчетно-кассового
обслуживания среди юридических лиц коммерческими
банками зависит благополучие страны
в целом, бесперебойное функционирование
всего хозяйственного организма.
Глава
1. Основные операции Сберегательного
банка
1.1. Создание
сберегательных касс
Сберегательный банк Российской
Федерации ведет свою историю от
сберегательных касс, первые из
которых были учреждены по
Указу императора Николая I
от 30 октября 1841 г. «по уважению
пользы, какую могут приносить
сберегательные кассы как в
хозяйственном, так и в нравственном
отношении». Сберегательные учреждения
открывались с целью «доставления
недостаточным всякого звания
людям средств к сбережению
верным и выгодным способом
малых остатков от их расходов
в запас на будущие надобности».
К этому времени в
большинстве стран Европы уже
сложилась сеть сберегательных
учреждений. В 1818 г. открылись кассы
в Берлине и Париже, в 1819 г. –
в Вене, в 1823 г. – в Милане. Первые
российские сберегательные кассы
начали действовать в 1842 г. Они
были созданы при Московской
и Санкт - Петербургской сохранных
кассах. В 1862 г. Московская и Санкт
– Петербургская сберегательные
кассы и еще 146 губернских
касс были переданы в ведение учрежденного
в 1860 г. Государственного банка России.
В 1895 г. был принят новый Устав сберегательных
касс. Сберегательные кассы стали называться
государственными, что обуславливало
ответственность государства за целостность
денег, вверяемых кассам.
1.2. Сберегательное
дело в начале 1990-х гг
Если рассмотреть расцвет банковской
системы и банковских реформ то перенесемся
в 90-е г. ХХ столетия. Однако немного о прошедшем
во второй половине 80-х гг. в страна
претерпевала очередной социально – экономический
кризис, что существенно влияло на деятельность
сберегательных касс. Государственный
внутренний долг с 1984 по1989 гг. вырос
более чем в два раза и к 1990 г. составил
400 млрд. руб., из них 360 млрд. руб. были
покрыты ресурсами банковской системы,
преимущественно бесплатно и бессрочно.
Важным методом оздоровления
экономики должна была стать кредитная
реформа, направленная на реорганизацию
государственных банковских структур
в акционерные коммерческие банки, ликвидацию
искусственной монополии государства
на использование сбережений населения.
Банковская реформа, проводимая в России
в конце 80-х гг., предусматривала переход
к двухуровневой банковской системе: центральные
банки – специализированные банки. Государственные
трудовые сберегательные кассы были преобразованы
в Сбербанк СССР как государственный специализированный
банк по обслуживанию населения и юридических
лиц. Следующим шагом к обретению независимости
стало принятое в июле 1990 г. Постановление
Верховного Совета РСФСР, в соответствии
с которым Российский Республиканский
банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью
РСФСР.
После выхода в свет Закона
РСФСР «О банках и банковской деятельности
в РСФСР» в декабре 1990 г. Сберегательный
банк РСФСР преобразован в акционерный
коммерческий банк, юридически утвержденный
на общем собрании акционеров 22 марта
1991 г. и зарегистрировавший свой Устав
в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 г.
1.3. Роль и
место Сбербанка РФ в банковской
системе России, а также основные виды
операций банка
Сберегательный банк Российской
Федерации является одним из крупнейших
банков страны и по ряду экономических
показателей занимает ведущие позиции
в кредитной системе. ОАО «Сбербанк России»
– один из наиболее значимых финансовых
институтов Центральной и Восточной Европы,
крупнейший банк России и СНГ. Учредитель
и основной акционер Банка – Банк России.
По состоянию на дату закрытия реестра
акционеров, Банку России принадлежит
60,3% голосующих акций и 57,58% в уставном
капитале Банка. Остальными акционерами
Сбербанка являются более 263 тыс. юридических
и физических лиц. Иностранные инвесторы
в структуре капитала занимают более 32,1%.
По данным журнала The Banker, в 2010 году Сбербанк
занял 43-е место по размеру основного капитала
(капитала 1-го уровня) среди крупнейших
банков мира.
По организационной структуре
Сберегательный банк РФ является акционерным
коммерческим банком. Он учрежден Центральным
банком России как акционерное общество
открытого типа и зарегистрирован в ЦБ
РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сбербанка
включают: общее собрание акционеров,
Совет банка, Совет директоров банка, Президента
банка. Компетенция органов управления
банка определена в его уставе. Проведенная
в 1991 г. Сбербанком эмиссия обыкновенных
и привилегированных акций на сумму 2,5
млрд. руб. завершилось успешно. В мае 1992
г. общее собрание акционеров увеличило
объявленный уставной капитал до 10 млрд.
руб. Акции Сбербанка РФ оплачиваются
в рублях, иностранной валюте или путем
предоставления имущества в собственность
банка.
Благодаря своим ведущим позициям
в банковской системе и исходя из решаемых
им задач Сбербанка РФ является учредителем
ряда других кредитно – финансовых учреждений:
Промышленного коммерческого «АвтоВАЗбанка»,
Внешторгбанка РФ, Корпорации «Жилищная
инициатива», финансово – торговой компании
«Совфинтрейд», Международного Московского
банка и др. Кроме того, Сбербанк РФ является
членом Московской межбанковской валютной
биржи, Московской и Санкт – Петербургской
фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных
банков и Ассоциации Российских банков,
Международного института сберегательных
банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций
по распространению пластиковых карт
(Ассоциации VISA International, Великобритания),
Общества Международных Межбанковских
Финансовых Телекоммуникаций – СВИФТ
(Бельгия).
Сберегательный банк РФ – это
универсальный коммерческий банк. Он предоставляет
своим клиентам более 100 разнообразных
услуг, как традиционных, связанных с привлечением
средств во вклады, кредитованием, расчетно
– кассовым обслуживанием, так и сравнительно
новых для банка – дилинговых, операций
с фондовыми ценностями, посреднических,
страховых и т.д.
Основными операциями Сберегательного
банка являются (Приложение № 1):
привлекает и размещает денежные
средства юридических и физических лиц,
открывает и ведет банковские
счета физических и юридических лиц, осуществляет
расчёты по поручению клиентов, в том числе
банков- корреспондентов,
инкассирует денежные средства,
векселя платежные и расчётные документы
и осуществляет кассовое обслуживание юридических и физических лиц,
покупает и продаёт иностранную
валюту в наличных и безналичных формах,
привлекает во вклады и размещает
драгоценные металлы,
выдаёт банковские гарантии,
Банк помимо перечисленных
выше банковских операций осуществляет
следующие сделки:
выдаёт поручительства за третьих
лиц, предусматривающие исполнение обязательств
в денежной форме,
приобретает права требования
от третьих лиц исполнение обязательств
в денежной форме,
доверительно управляет денежными
средствами и иным имуществом по договору
с физическими и юридическими лицами,
осуществляет операции с драгоценными
металлами и драгоценными камнями в соответствии
с законодательством Р.Ф.,
предоставляет в аренду физическим
и юридическим лицам специальные помещения
или находящиеся в них сейфы для хранения
документов и ценностей,
осуществляет лизинговые операции,
оказывает брокерские, консультативные
и информационные услуги.
- Банк в праве осуществлять иные
сделки в соответствии с законодательством
РФ.
Итак, рассмотрев выше перечисленные
аспекты нужно сказать о том, что работа
Сберегательного банка на рынке банковских
услуг неукоснительно повышается. Хотя
не в далеком прошлом основная доля ресурсов
банка складывается благодаря активной
работе Сберегательного банка с частными
вкладами путем привлечения средств на
рублевые и валютные счета. В структуре
пассивов баланса банка на них приходится
более 45% средств, остальная часть ресурсов
формируется за счет привлечения средств
на текущие и другие счета клиентов, в
депозиты предприятий и организаций, средств
кредиторов и перераспределения кредитных
ресурсов между учреждениями СБ РФ. Капитал
СБ РФ, как уже отмечалось, был сформирован
за счет уставного капитала. Вместе с тем
банк имеет резервный, специальные и другие
фонды.
Наиболее важными направлениями
размещения средств СБ РФ являются ссуды
и инвестиции, на которые приходится 44,3
% активов баланса банка, что говорит об
впечатляющем увеличении объема работ
с юридическими лицами, за ними следуют:
перераспределение средств банка между
учреждениями СБ РФ -19,2%, размещение средств
на валютных счетах в банках – корреспондентах
(1,3%) , в основные фонды, дебиторам и пр.
В 1994 г. учреждения СБ РФ выдали различных
кредитов юридическим и физическим лицам
на сумму около 25 трлн. руб., из них валютных
на сумму 650 млн. долл. Особенно важным
представляется начатое в 1994 г. инвестиционное
кредитование промышленности на срок
свыше трех лет. Среди крупных заемщиков
банка – АО «АвтоВАЗ», Воронежское авиационное
строительное объединение, Голицинский
автомобильный завод, АОЗТ «Ульяновский
авиационный промышленный комплекс «АВИАСТАРТ»
и др. Развивается ипотечное кредитование
строительства жилья с последующей продажей
этого жилья банком в кредит населению.
Сбербанк РФ для получения прибыли
проводит активные операции с фондовыми
ценными бумагами других юридических
лиц и государства. Участвуя в капитале
других акционерных обществ, СБ РФ получает
дивиденды на вложенный капитал, а также
является совладельцем этих АО. СБ РФ
- дилер по приобретению и размещению ГКО,
облигаций федерального займа и государственного
сберегательного займа. Все это обеспечивает
Сбербанку стабильно высокий доход и позволяет
поддерживать высокую ликвидность. Высока
активность банка в проведении дилинговых
операций – финансовых операций покупки,
продажи, а также размещения валютных
средств с целью получения прибыли и регулирования
ликвидности. Основная часть операций
приходится на конверсионные валютные
операции, при которых банк осуществляет
конвертацию средств из одной валюты в
другую по поручению клиента, а также спекулирует
на изменении валютного курса для получения
арбитражной прибыли. Эти конверсионные
операции типа доллар/рубль проводятся
главным образом через Московскую межбанковскую
валютную биржу и незначительно при покупке/продаже
валюты для собственных целей на межбанковском
рынке.
Имея генеральную лицензию
на валютные операции, Сбербанк РФ осуществляет
операции по поручению своих клиентов
с банками – корреспондентами в зарубежных
странах путем открытия в валютных счетов.
С 1994 г. Сбербанк РФ – полноправный участник
международных расчетных систем «Виза»
и «Европэй» по разработке и использованию
совместно с зарубежными банками системы
безналичных расчетов на базе пластиковых
карт.
Глава 2.
Основные операции Сберегательного банка
РФ по обслуживанию юридических лиц
В современных условиях деньги
являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной
жизни. Поэтому все сделки, связанные с
поставками материальных ценностей и
оказанием услуг, завершаются денежными
расчетами. Последние могут принимать
как наличную, так и безналичную форму.
Организация денежных расчетов с использованием
безналичных денег гораздо предпочтительнее
платежей наличными деньгами, поскольку
в первом случае достигается значительная
экономия на издержках обращения. Широкому
применению безналичных расчетов способствует
разветвленная сеть банков, а также заинтересованность
государства в их развитии как по вышеотмеченной
причине, так и с целью изучения и регулирования
макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это денежные
расчеты путем записей по счетам в банках,
когда деньги списываются со счета плательщика
и зачисляются на счет получателя. Безналичные
расчеты в хозяйстве организованы по определенной
системе, под которой понимается совокупность
принципов организации безналичных расчетов,
требований, предъявляемых к их организации,
определенных конкретными условиями хозяйствования,
а также форм и способов расчетов и связанного
с ними документооборота.
Существовавшая с 30-х годов
вплоть до 1993 г. в нашей стране система
безналичных расчетов была приспособлена
к затратному механизму хозяйствования
и соответствовала административно-командным
методам управления экономикой.
Действовавшая система
безналичных расчетов была ориентирована
на обслуживание в первую очередь
интересов поставщика, сводившихся
к выполнению своих плановых
заданий по производству и
поставкам продукции. При этом
действовали довольно жесткие
принципы организации безналичных
расчетов, соблюдение которых в
некоторой степени компенсировало
отсутствие подлинной экономической заинтересованности
и ответственности предприятий за выполнение
своих договорных обязательств.
Эти принципы, в частности, строго
регламентировали (Приложение № 2):
- место платежа - банк (он
выступал организатором и контролером
безналичных расчетов);