Розвиток споживчого кредитування в Україні

4. Відповідно до частини 4 коментованої  статті платник зобов'язаній самостійно нараховувати пеню на прострочену суму платежу і давати банку доручення про її перерахування з наявних на рахунку платника коштів.

Як зазначається в статті 33 Закону «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні», платник несе перед банком або іншою установою - членом платіжної системи, що його обслуговує, відповідальність, передбачену умовами укладеного між ними договору.

Платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним у документі на переказ, суті операції, щодо якої здійснюється цей переказ. Платник має відшкодувати банку або іншій установі - члену платіжної системи шкоду, заподіяну внаслідок такої невідповідності інформації.

Платник зобов'язаний відшкодувати шкоду, заподіяну банку або іншій установі - члену платіжної системи, що його обслуговує, внаслідок недотримання цим платником вимог щодо захисту інформації і проведенням незаконних операцій з компонентами платіжних систем (платіжні інструменти, обладнання, програмне забезпечення тощо). При цьому банк або інша установа - член платіжної системи, що обслуговує платника, звільняється від відповідальності перед платником за проведення переказу [25].

 

Порядок одержання та витрачання готівкових грошей;

З каси банку готівка національної валюти видається за такими видатковими документами:

за грошовими чеками - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям;

за заявою на видачу готівки - фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків та фізичним і юридичним особам переказ без відкриття рахунку (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);

за документом на отримання переказу готівкою в національній валюті, установленим відповідною платіжною системою, - фізичним і юридичним особам (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);

за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.

Видача готівки іноземної валюти здійснюється за такими видатковими документами:

за заявою на видачу готівки - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами; фізичним особам з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку, а також за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо;

за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями;

за документами на отримання переказу в готівковій формі, установленими відповідною платіжною системою, - фізичним особам.

Приймання платежів від клієнтів може здійснюватися із застосуванням САБ.

За згодою сторін (банку отримувача та банку ініціатора) отримувачу переказу може бути надіслане повідомлення про надходження на його ім'я переказу в порядку, установленому банком отримувача.

Від клієнтів готівка приймається в касу так: банкноти шляхом суцільного поаркушного перерахування, монети - за кружками.

Після завершення приймання готівки клієнту видається квитанція (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі. Квитанція або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі, має містити найменування банку, який здійснив касову операцію, дату здійснення касової операції (у разі здійснення касової операції в післяопераційний час - час виконання операції), а також підпис працівника банку, який прийняв готівку, відбиток печатки (штампа) або електронний підпис працівника банку, засвідчений електронним підписом САБ.

Плата за послуги банку готівкою приймається від клієнта за окремим касовим документом, оформленим банком [23].

 

Прогнозування обороту готівкових грошей у банках;

Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку. З цією метою всі клієнти-фізичні особи подають до комерційного банку, як правило, за 60 днів до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цій заявці показуються касові обороти підприємства по надходженню і видатках готівки з кас підприємств на плановий квартал, а також фактичні дані за відповідний квартал минулого року.

Відомості подаються в розрізі встановлених НБУ джерел надходжень готівки, а також напрямів її витрачання [4].

 

Касова дисципліна і контроль за її дотриманням;

Тимчасовий порядок організації контролю за дотриманням касової дисципліни

1. Установи банків  відповідно  до "Порядку  ведення  касових  
операцій у  народному  господарстві  України" 
систематично,  не  менше  ніж  один  раз  на  два  роки,  а у разі  
виявлених порушень частіше,  згідно з рішенням керівника  установи  
банку,   перевіряють   дотримання   касової   дисципліни  на  всіх  
підприємствах,  в організаціях,  установах і сільськогосподарських  
підприємствах,   які   вони   обслуговують,  незалежно  від  форм  
власності,  і мають право одержувати від них дані  про  їх  касові  
обороти за джерелами надходжень і цільовим призначенням витрачання  
грошей.

2. Керівники установ банків при  затвердженні планів перевірок  
дотримання кредитно-розрахункової дисципліни на  підприємствах,  в  
організаціях,  установах і з інших питань,  з яких установи банків  
мають право проводити  перевірки,  визначають  також  перелік  тих  
підприємств,     організацій,    установ,    сільськогосподарських  
підприємств,  у  яких  плануються  перевірки  дотримання   касової  
дисципліни.

      3. Перевірка  дотримання  касової  дисципліни здійснюється за  
даними бухгалтерського обліку організацій (у  разі  потреби  і  за  
первинними  грошовими документами) за визначений період - квартал,  
півріччя,  але не менше ніж за два місяці і з виділенням  операцій  
за  кожний  місяць окремо.  Умови зберігання грошей і цінностей на  
підприємствах,  в організаціях,  установах і сільськогосподарських  
підприємствах установи банків не перевіряють.

При перевірці касової дисципліни з'ясовується:

      а) наявність встановленого ліміту залишку каси;

б) відповідність    записів   касової   книги   підприємства,  
організації,  установи про суми,  що одержані з банку  і  здані  в  
банк,  даним банку. У разі розходження між даними банку і записами  
в  касовій  книзі  з'ясовуються  причини   цих   розходжень.  

в) забезпечення   щоденного  дотримання  встановлених  банком  
лімітів залишків кас, строків і порядку здавання грошової виручки,  
своєчасність  повернення в банк не витрачених у встановлений строк  
сум заробітної плати,  допомог,  стипендій, винагород і інших сум,  
встановлених  банком  норм  витрачання  грошей  з виручки. 

г) правильність витрачання  готівки,  що  одержана  в  банку,  
зважаючи  на те,  що організації не мають права її використовувати  
на  інші  цілі,  крім  показаних  в  чеку  при  одержанні  грошей;  
правильність витрачання готівки з власних надходжень.

д) використання   готівки   господарськими    органами    при  
систематичному   одержанні  ними  значних  сум  тільки  на  основі  
ретельної перевірки за касовими книгами цільового витрачання попередньо отриманих сум;

е) правильність ведення касової книги і своєчасність обліку в  
ній надходжень і видач готівки.

Результати перевірки оформлюються актом з доданням  до  нього  
довідки  (за  формою  додатку  N  1),  в якому відображається стан  
надходжень готівки в каси підприємств,  організацій,  установ,  що  
перевіряються,  і її витрачання за період, що перевіряється. Акт і  
довідка підписуються керівником,  головним  (старшим)  бухгалтером  
підприємства,    організації,   установи,   сільськогосподарського  
підприємства і представником банку. У разі відмови підписувати акт  
в   ньому  робиться  напис  "відмовився"  і  додається  відповідне  
письмове пояснення.

Якщо при  перевірці  порушень  не  встановлено,  перевіряючий  
обмежується  заповненням  довідки  за  формою  додатку  N   1   із  
зазначенням,  що  перевірка  проведена  відповідно  до вимог цього  
тимчасового порядку і зауважень у перевіряючого немає.

4. Керівники  установ  банків  розглядають  протягом 3-5 днів  
результати перевірки касової дисципліни і при  виявленні  порушень  
(витрачання  касової  виручки понад встановлені норми, несвоэчасне  
здавання  виручки  до  банку,  перевищення  встановленого   ліміту  
залишку готівки в касі, витрачання одержаної в банку готівки не за  
призначенням,  несвоєчасне  повернення   в   банк   невикористаних  
готівкових  коштів,  що  одержані  на  виплату  заробітної  плати,  
допомог,  стипендій і винагород,  видача готівки з  кас  у  позику  
іншим підприємствам і організаціям, інші порушення порядку ведення  
касових операцій) повинні вжити необхідні заходи, зокрема:

     - обговорити   виявлені   при   перевірці  порушення  касової  
дисципліни з  керівництвом  підприємства,  організації,  установи,  
сільськогосподарського   підприємства   і  пред'явити  вимоги  про  
недопущення їх надалі або надіслати письмові  пропозиції  щодо  їх  
усунення;

     - прийняти  рішення  про  застосування  санкції  -   заборону  
витрачання готівки з виручки на строк до трьох місяців;

     - врахувати при контролі  за видачею  коштів,  спрямованих  на  
споживання,  суми,  що  незаконно  виплачені  на заробітну плату з  
виручки (з поточних касових надходжень).

     5. Матеріали  про  наслідки  перевірок   дотримання   касової  
дисципліни      підприємствами,     організаціями,     установами,  
сільськогосподарськими  підприємствами  і  вжиті  щодо  порушників  
заходи щомісячно, не пізніше 3-го числа місяця, наступного за тим,  
що перевірявся, подаються для узагальнення дирекціям (управлінням)  
банків.

 

Планування тарифів на розрахунково – касові послуги банку та нормування об’єму  операцій, що виконують працівники підрозділу;

Взаємовідносини між комерційними банками та їх клієнтами ґрунтуються на договірних засадах і здійснюються на платній основі. Банки укладають з клієнтами-юридичними особами щодо розрахунково-касових послуг два види договорів: договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування і договір на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк». У договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування, який комерційний банк укладає з клієнтами, передбачаються взаємні зобов'язання щодо користування коштами і банківськими послугами, а саме: умови відкриття, переоформлення, закриття рахунків; користування тимчасово вільними коштами клієнта; здійснення розрахункових операцій; касове обслуговування; транспортне обслуговування перевезень готівки. У договорі на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк» передбачаються організаційно-технічне забезпечення розрахунків за допомогою документів в електронній формі, взаємні зобов'язання сторін щодо здійснення електронних платежів, вартість програмного забезпечення при встановленні системи, ціна за подальший супровід задачі.

Комерційні банки встановлюють плату за касове обслуговування бюджетних установ та організацій згідно з правилами, установленими Національним банком України.

Комісійні винагороди за розрахунково-касове обслуговування клієнтів викладені в тарифах, які затверджуються керівником установи банку та додаються до договорів на розрахунково-касове обслуговування. До комісійних винагород за розрахунково-касове обслуговування належать:

♦ плата за відкриття, закриття поточних рахунків, переоформлення поточних рахунків у зв'язку з перереєстрацією;

♦ плата за видачу довідок клієнтам;

♦ плата за обслуговування в системі «Клієнт-Банк»;

♦ плата за розрахункове обслуговування;

♦ плата за видачу дублікатів виписок;

♦ плата за відправлення спецзв'язком платіжних документів на інкасо;

♦ плата за видачу готівки;

♦ плата за оформлення чекових книжок;

♦ плата за перерахування на рахунок торговельної виручки клієнтам інших банків;

♦ продаж векселів;

♦ продаж різної бланкової продукції.

Аналіз тарифів банку здійснюється з метою з'ясування конкурентоспроможності банку щодо їх рівня та можливості підвищення доходів банку через цінову політику.

Аналіз тарифів включає такі етапи:

1)визначення видів тарифів банку і банків-конкурентів;

2)порівняльний аналіз рівня  тарифів банку з рівнем тарифів  банків-конкурентів;

3)висновки щодо рівня тарифів  банку: перебувають вони на верхньому, середньому чи нижчому рівні  відносно конкурентів.

У банках діють окремі тарифи за банківські послуги, що надаються юридичним особам, і окремо за банківські послуги, що надаються фізичним особам. Тому аналіз рівня тарифів здійснюється в розрізі цих двох груп клієнтів.

Розмір плати банку юридичним особам за тимчасове користування коштів установлюється залежно від суми середньоденних залишків коштів на поточних рахунках клієнтів.

Тарифи на кожну послугу встановлюються відповідно до різних ознак операцій. Тарифи на розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб у національній валюті враховують такі ознаки операції:

відкриття рахунків - тип рахунка, вид валюти;

закриття рахунка - причина закриття;

переоформлення поточних рахунків - причина переоформлення;

касове обслуговування - напрям руху грошей (прийняття, видача готівки);