Роль НБКР в оздорвлении банковской системы КР

Если проанализировать состояние банковской системы за 1999 -2002 годы, то можно сказать, что значительным изменениям система коммерческих банков подверглась в 1999 году, в результате кризисных явлений в экономике республики, проявившихся в отрицательном сальдо платежного баланса, высокими темпами инфляции и девальвации.

В основном, в финансовом (банковском секторе) обнажились проблемы недостаточной капитализации, качества кредитов, достоверности банковской отчетности, а также уровня банковского менеджмента. В совокупности с общим изменением ситуации в экономике республики данный дисбаланс выразился в значительном сокращении сферы кредитования, оттока средств из банковской системы, что привело к необходимости проведения реструктуризации одних банков и отзыва лицензий у целого ряда других банков в течение 1999 - 2001 годов.

Так,  за 2000 год результат деятельности банковской системы был отрицательным в связи с тем, что 4 банка находились на особом режиме в результате возникших проблем в их деятельности.

В таких условиях, в целях оздоровления и укрепления надежности банковской системы страны Национальным Банком Кыргызской Республики был проведен комплекс мероприятий по выводу из неё проблемных банков. Такие банки подверглись процедуре специального администрирования методом ликвидации по причинам неудовлетворительного качества управления, нарушения банковского законодательства и, вследствие этого, ухудшения финансового состояния и неплатежеспособности.

В результате предпринятых мер, было сохранено жизнеспособное ядро банков, а системный риск в банковском секторе был локализован.

Структура обязательств банков претерпела изменения. С начала 1999 года доля депозитов населения в обязательствах сократилась с 32,8 процентов до менее 20 процентов, хотя в абсолютном выражении они почти достигли докризисного уровня. Наиболее высокими темпами в этот период времени выросли депозиты до востребования юридических лиц (1928,8 млн. сом на 1.12.02), увеличившись в 2,3 раза. Резкий рост данной категории депозитов может быть объяснен возросшим доверием хозяйствующих субъектов к национальной платежной системе. При этом доля всей депозитной базы к обязательствам банковской системы снизилась до 64,6 процентов или на 4,6 процента. В последние два года наблюдается отчетливая тенденция увеличения срочности депозитов как физических, так и юридических лиц, что свидетельствует об определенном росте доверия к банкам, и макроэкономической политике Правительства и НБКР.

В структуре депозитного портфеля банковской системы с 2000 года наблюдается тенденция увеличения доли депозитов юридических лиц с 60,6 % до 70,4 %, соответственно доля депозитов физических лиц снизилась с 39,4 % до 29,6 %.

Прибыль банковской системы имеют тенденцию к увеличению. Так, 2001 финансовый год банковская система завершила с чистой прибылью в размере 70,6 млн. сом. Чистая прибыль 2002 года составила 84,2 млн. сом, что на 19 % больше, чем в предыдущем году. Соответственно и убытки банков имеют тенденцию к сокращению. Так, банковская система, имевшая в 2000 году отрицательный результат деятельности, с 2001 году имеет превышение прибылей над убытками, причем сумма убытков снизилась с 43,8 млн. сом в 2001 г., до - 32,2 млн. сом в 2002 году. В 2002 году депозиты населения к концу года увеличились на 127 млн. сом и составили 1 045  млн. сом.

При этом отмечается рост остатков средств на сберегательных счетах до востребования. Если на начало 1999 года данный вид депозитов составлял 10% депозитов населения, то на начало 2003 года этот показатель возрос до 35%.

Объем срочных депозитов составляет 679,0 млн. сом. Значительное влияние на уменьшение этого источника денежных средств оказало снижение доверия населения к банкам в 1999 - 2001 годах, а также ликвидация крупных банков. В 2002 году наблюдается некоторый рост (3,1%) этой категории депозитов населения.

Несмотря на кризисные явления в развитии банковской системы, на протяжении последних четырех лет остатки средств на счетах юридических лиц неуклонно возрастали. В 2002 году эта категория депозитов составила 1989,6 млн. сом, что в 2,4 раза больше чем на начало 1999 года. Наиболее высокие темпы роста отмечались в 2002 году (+ 591,4 млн. сом).

В структуре активов значительно сократилась доля кредитного портфеля, до 26,4%, которая до 1999 года занимала 42,8 процента. В абсолютном выражении объем кредитов клиентам, после снижения в 1999-2000 гг. к концу 2002 года почти достиг предкризисного уровня - 1762,9 млн. сом, против 1796,4 млн. сом на начало 1999 года. Снижение доли кредитного портфеля, преимущественно связано со значительным абсолютным ростом активов банков, который произошел за счет роста обязательств на 74,4% и капитальной базы на 15,7%.

Учитывая тот факт, что в начале 2002 года был ужесточен подход к оценке активов (что повлекло за собой создание дополнительного РППУ в банках), можно утверждать, что система коммерческих банков восстановила структуру активов, подлежащих классификации, которой располагала в начале 1999 года. В течение же данного периода активы, несущие в себе высокий риск кредитной потери, достигали 24,4% от всего количества активов, подлежащих классификации. В соотношении с валютой баланса классифицируемые активы, как и в начале 1999 года, составляют 4,4%.

Осуществляемые в течение последних лет процессы ликвидации обанкротившихся банков, вероятно, сыграли свою роль в повышении осмотрительности и осторожности действующих банков в вопросах предоставления кредитов, усилилось их рационирование. Помимо этого, коммерческие банки продолжают расширять сферу обслуживания клиентов, растет объем предложения платежных услуг населению как внутри республики, так и за ее пределами. Все большую часть активов банки предпочитают держать в более ликвидной форме. Так в совокупности остатки на счетах “ностро” и ценных бумаг увеличились с 1999 года, с 620,1 млн. сом до 2236,6 млн. сом или на 360 процентов.

Капитал коммерческих банков имеет устойчивую тенденцию к росту на протяжении последних трех лет. В течение этого периода значительно улучшился показатель покрытия обязательств капиталом банка, если  на начало 2000 года данное соотношение составляло всего 0,18 то к декабрю 2002 года оно возросло до 0,33. Эти данные показывают о повышении показателя адекватности капитала банков. Рост капитализации банковской системы обусловлен как директивными требованием НБКР по увеличению минимального размера уставного капитала, так и приходом новых инвесторов на банковский рынок. В общем, за последних четыре года, капитал банковской системы удвоился.

Второй год подряд банковская система заканчивает с прибылью. За 2002 год коммерческими банками получено 84,2 млн. сом прибыли. При этом, платежи по налогу на прибыль составили 23,2 млн. сом. В 2001 отчетном году эта сумма составляла 22,4 млн. сом (на 70,6 млн. сом прибыли), а по итогам 1998 года - 39,1 млн. сом (на 54,2 млн. сом прибыли)1.

Рассматривая основные соотношения с точки зрения эффективности деятельности банков, отметим следующее.

По основным показателям эффективности деятельности банковская система практически достигла показателей начала 1999 года. Так соотношение полученной прибыли к совокупным активам банков составила 1,1%, а капиталу 4,6% (на начало 1999 года соответственно 1,3% и 5,9%).

В условиях общего снижения процентных ставок, создания более эффективной рыночной среды, появления новых банков, ориентированных на международные стандарты ведения банковской деятельности и, вследствие этого, повышения конкурентоспособности, коммерческие банки стали более эффективно распределять и управлять своими ресурсами, о чем говори в первую очередь снижение среднего показателя маржи (с 6,5% до 4,5%). Это же подтверждает значительное снижение среднего показателя спрэда - с 97,4% на начало 1999 года до 25,0% на конец 2002 года.

Несмотря на достигнутые результаты, система коммерческих банков и сейчас имеет потенциал дальнейшего роста. В первую очередь - это дальнейшее усиление кредитной работы (что вполне возможно с учетом осуществляемой Правительством деятельности по оптимизации законодательной базы республики) и соответствующее  сокращение расходов на РППУ. В 2002 году данная группа расходов составила 13,3% совокупных расходов банков.

Еще более значимым источником является процесс оптимизации собственных расходов банка. В 2002 году доля данных расходов в совокупных расходах банков составила 68,1% (на начало 1999 года - 35,3%). При сохранении тенденции роста коммерческих банков, снижения процентных ставок и расширении сферы финансового посредничества, доля этих расходов в совокупных расходах коммерческих банков будет неуклонно снижаться

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Практика осуществления надзора за коммерческими банками в соответствии с законодательством КР.

 

Финансовая система Кыргызской Республики в настоящее время находиться в стадии становления и прогрессивные динамические изменения в её структуре требуют обеспечения адекватной организации системы банковского надзора, особенно её правовой основы.

Банковский надзор - это система, которую государство использует для обеспечения стабильности банковской системы, её целостности и надежности. В целях эффективности надзора за деятельностью банков, органы, осуществляющие надзор, должны иметь четко разработанные задачи, которые должны хорошо осознаваться людьми, определяющими экономическую политику государства.

Таким образом, основными задачами банковского надзора являются:

• гарантия устойчивости банковского сектора, его укрепление, содействие экономическому росту:
• защита интересов вкладчиков, помещающих свои средства в банки.

Также задачами банковского надзора является содействие развитию конкуренции внутри банковского сектора и, таким образом, предотвращение крупных концентраций экономической власти и содействовать повышению эффективности работы банковского сектора и применение единых подходов ко всем клиентам при проведении банковских операций.

Существуют различные способы организации банковского надзора. Банковский надзор может осуществляться Центральными банками, Министерством финансов, Независимыми Агентствами, ответственными перед Президентом государства, Агентствами по страхованию депозитов.

В нашей стране надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Национальный банк Кыргызской Республики, и проводится непосредственно Управлением (Департаментом) банковского надзора НБКР.

Эффективный надзор за банковской деятельностью основывается на прочной законодательной базе. Несмотря на то, что сотрудники органов банковского надзора предпочитают прибегать к мерам морального воздействия, такой подход является эффективным только в том случае, если он подкреплен сильной базой законодательных и нормативных актов. Четко разработанная законодательная база позволяет всем банкам знать основные правила и положения, связанные с осуществлением банковской деятельности.

Сотрудники органов банковского надзора должны иметь права и полномочия для осуществления своих функций, а также для принятия неотложных и эффективных мер к проблемным банкам.

В целях обеспечения надлежащего надзора за деятельностью банков и других финансово-кредитных учреждений, используются два основных метода: метод внешнего надзора и метод проведения инспекторских проверок на местах.

Внешний надзор за деятельностью банков- это метод разумного банковского надзора, который заключается в рассмотрении и анализе отчетности, периодически (как правило, на ежемесячной и ежеквартальной основе) предоставляемой коммерческими банками в органы банковского надзора.

Отчетность, предоставляемая банками, должна содержать основные балансовые показатели, другие сведения содержащие подробную информацию о резервах, созданных на покрытие убытков по активам, возвратность по которым сомнительна, сведения о внебалансовой деятельности банка, концентрации кредитов.

Эффективность внешнего надзора зависит от достоверности и полноты информации, представленной в соответствии с установленными требованиями к банковской отчетности.

Банковская отчетность используется для определения тенденции, например, в динамике доходов или уровне резервов, не только по конкретным банкам, но и по системе коммерческих банков в целом. Отчетность используется также при проведении сравнительного анализа между банками и для расчета различных оценочных коэффициентов.

Такая комплексная информация о состоянии банковского сектора может быть полезна как для органов банковского надзора, так и для тех, кто определяет экономическую политику государства.

В оптимальном варианте внешний надзор служит в качестве “системы  раннего предупреждения”, которая предупреждает инспекторов банковского надзора о возникновении проблем в деятельности отдельного банка и их влиянии на всю банковскую систему.

Проведение инспекторских проверок на местах позволяет получить непосредственную картину, характеризующую финансовое состояние банков.

Инспекторские проверки позволяют органам банковского надзора осуществлять независимую проверку операций и финансового положения банка, состояние внутреннего контроля, а также определить, придерживаются ли сотрудники банка установленных требований и направлений кредитной политики. Инспектор может непосредственно проверить компетентность руководства, качество учета, рассмотреть различные проблемы, выявленные в процессе проверки документов. Однако, за небольшим исключением, такие проверки не должны превращаться во всесторонний аудит.

Как правило, в ходе проверки, внимание инспекторов концентрируется на проверке заранее намеченных объектов в сфере наибольшего риска (например, качество активов, процентный риск, валютные операции банка и.т.д.) и определения общего финансового состояния банка, а также рассмотрение тех аспектов деятельности, в которых необходимо устранение недостатков.