Роль НБКР в оздорвлении банковской системы КР

 

Термин "адекватность капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности, обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску, т.е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска. Значение норматива К 2.1 (коэффициент адекватности суммарного капитала) необходимо поддерживать на уровне не менее 12%.

На основании данных, отраженных в таблице можно сказать, что АГБ “Бишкек” не выполняют данный норматив по причине отрицательного суммарного капитала, соответственно ситуацию в данном банке можно охарактеризовать как крайне неудовлетворительную. Критическая ситуация, с точки зрения выполнения норматива достаточности капитала, наблюдается в АООТ “Кайрат Банк” и АКБ “Курулуш.

Большая часть банков (не выделенная в приведенной выше таблице) выполняет установленные требования.

Что касается таких банков как: АКБ “Инсан”, АКБ “Кыргызкредит” и АКБ “Банк Азии”, то можно сказать, что данные банки не эффективно используют свои средства.

 

Б). Норматив текущей ликвидности

 

Банки	К 3
АГБ "Бишкек"	2
АКБ "Инсан"	18
АК "Кыргызпромстройбанк"	40
АК "Дос-Кредобанк"	45
ИАКБ "Акыл"	49
АООТ "РСК"	50
АКБ "Курулуш-Банк"	57
АКБ "Кыргызэнерго банк"	57
АК "Экобанк"	58
АКБ "Кыргызстан"	60
АК "Кыргызавтобанк"	61
АООТ "Кайрат Банк"	74
АООТ РК "Аманбанк"	94
ИАКБ "Иссык-Куль"	94
Демир Кыргыз Интернешнл банк	96
АООТ "Банк Бакай"	106
АКБ "Банк Азии"	120
САКБ "Эридан"	135
АКБ "Толубай"	319
АКБ "Кыргызкредит"	4 100
Среднее значение	281.8
Среднее значение (без АКБ "Кыргызкредит")	80.8

 

Согласно требованиям, установленным НБКР банки должны поддерживать определенный объем активов в ликвидной форме (т.е. легко оборачиваемыми в наличные средства), что гарантирует выполнение всех предвиденных и непредвиденных обязательств. Значение норматива К 3 (коэффициент текущей ликвидности) необходимо поддерживать на уровне не менее 30%.

На основании данных, отраженных в таблице можно сказать, что такие банки как: АГБ “Бишкек”, АКБ”Инсан”, не соблюдают данный норматив, соответственно ситуация с платежеспособностью в данных банках складывается плохая.

Что касается таких банков как: АООТ “Банк Бакай”, АКБ “Кыргызкредит” и АКБ “Банк Азии”, АКБ “Толубай”, СКБ “Эридан”, то можно сказать, что данные банки не эффективно используют привлеченные ресурсы.

Выполнение норматива текущей ликвидности остальными банками предельно допустимо.

 

В) Норматив максимального риска на одного заемщика.

 

Банки	К1.1
АГБ "Бишкек"	-2
АООТ "РСК"	0
АКБ "Кыргызкредит"	0
АКБ "Инсан"	6
АКБ "Банк Азии"	7
АКБ "Толубай"	7
АООТ РК "Аманбанк"	9
АК "Кыргызпромстройбанк"	10
АК "Дос-Кредобанк"	11
АКБ "Курулуш-Банк"	15
АООТ "Банк Бакай"	16
ИАКБ "Акыл"	16
АК "Кыргызавтобанк"	16
ИАКБ "Иссык-Куль"	16
АК "Экобанк"	18
АКБ "Кыргызстан"	18
АКБ "Кыргызэнерго банк"	19
САКБ "Эридан"	19
Демир Кыргыз Интернешнл банк	30
АООТ "Кайрат Банк"	424
Среднее значение		32.8
Среднее значение (без АГБ "Бишкек" и АООТ "Кайрат Банк")	12,9

 

Максимально допустимое значение норматива К 1.1 - не более 20%. Установлен НБКР с целью минимизации риска концентрации в коммерческом банке (зависимости банка от одного либо группы связанных между собой заемщиков).

На основании данных, отраженных в таблице можно сказать, что АГБ “Бишкек” не выполняет (рассчитывает) данный норматив, по причине отрицательного суммарного капитала (превышения объема обязательств над объемом активов).

Что касается таких банков как: Демир КыргызИнтернешнл Банк и АООТ “Кайрат Банк”, то наблюдается повышенная степень концентрации в активах, соответствующая повышенному риску потерь и вероятности ухудшения финансового состояния банка.

Выполнение норматива максимального риска на одного заемщика остальными банками предельно допустимо.

Г) Сравнение со средним значением (простая средняя) значений выполнения экономических нормативов коммерческими банками, во многом определяет приемлемый уровень выполнения норматива в конкретных экономических условиях, действующих в Кыргызской Республике.

По К 1 - 12,9%.

По К 2 - 45,6%.

По К 3 - 32,7%.

Так мы можем утверждать, что коммерческие банки, обладающие значениями нормативов, схожими со средними значениями по системе имеют наилучшее финансовое состояние.

К ним можно отнести:

АК “Кыргызпромстройбанк”, ИАКБ “Акыл”, АК “Дос-Кредобанк”.

 

Г) Основные выводы: Согласно проведенному анализу, мы видим, что по состоянию на 01.01.2000 года все банки банковской системы можно разделить на следующие группы:

1. Невыполнение всех нормативов (АГБ “Бишкек”, АКБ “Инсан”)- ситуация критическая, необходимы срочные меры со стороны НБКР:

Правление НБКР может временно приостановить действие банковской лицензии на совершение банковских операций. Лицензия приостанавливается письменным уведомлением, направляемым банку, с указанием причин ее приостановления на срок, определяемый Правлением НБКР для каждого отдельного случая. 

С момента приостановления действия лицензии НБКР может назначить временного администратора с целью сохранения активов банка до принятия решения о назначении консерватора, временной администрации, либо принятия иных решений, связанных с нормализацией деятельности банка.

2. Частичное невыполнение нормативов (единичные нарушения либо предельные значения) - ситуация требует предельного внимания со стороны НБКР.

Предупреждение выносится Начальником соответствующего отдела УБН в случае необходимости информирования банка о том, что он нарушает определённые нормы и правила, или занимается деятельностью, угрожающей его стабильности и надёжности, и в целях предупреждения, что в дальнейшем к нему могут быть применены более серьёзные меры воздействия. Предупреждение является предварительной мерой, применяемой до вынесения каких-либо принудительных мер.

3. Банки, финансовое состояние которых не вызывает опасения на данный момент - мониторинг ситуации со стороны НБКР. - АООТ “РСК”, АКБ “Кыргызэнергобанк”, АКБ “Кыргызстан”, АК “Дос-Кредобанк”, АК “Кыргызавтобанк”, АООТ РК “Аманбанк”, АК “Кыргызпромстройбанк”, САКБ “Эридан”.
4. Банки, которые не используют имеющийся потенциал в полной мере - работа по созданию более благоприятных условий для эффективного осуществления функции финансового посредничества. - АКБ “Банк Азии”, АООТ “Банк Бакай”, АКБ “Кыргызкредит”.

 

Далее рассмотрим задачи проведения внешнего надзора за банками. Задачей проведения внешнего надзора является рассмотрение и анализ предоставляемых банками отчетов и статистических данных.

Отчетность рассматривается с помощью различных методов анализа, после чего инспектор надзора должен иметь примерную картину сложившегося в банке положения. Контроль за банковской отчетностью может иногда обозначать различные проблемы, в особенности, в интервалах между инспекторскими проверками. По результатам проведенного анализа рассматривается необходимость проведения в данном банке инспекторской проверки. Таким образом, внешний надзор является в какой-то мере “системой раннего предупреждения”.

Такая отчетность может быть также использоваться для определения тенденций, например, в динамике доходов или уровне резервов, не только по конкретным банкам, но и по банковской системе в целом. Такая комплексная информация о состоянии банковского сектора может быть полезна как для органов банковского надзора, так и для тех, кто определяет экономическую политику в Правительстве.

Преимуществами этого метода являются:

• возможность осуществлять постоянный контроль за деятельностью банков, по крайней мере, раз в месяц и в промежутках между инспекторскими проверками на местах;
• возможность определения тенденций, например, динамики доходов или резервов;
• возможность проводить сравнительный анализ банков, используя при этом единую базу данных;
• внешний надзор требует гораздо меньше средств и численности персонала, чем инспекторские проверки на местах.

При этом данный метод имеет свои недостатки:

• представленные данные намеренно или по причине некомпетентности могут быть неточными, а иногда фиктивными;
• данные могут быть не точными и неполными, если они представлены банком, имеющим большое количество филиалов и отделений;
• данные не всегда выявляют и объясняют существующие в банке проблемы

Представленная отчетность проверяется с точки зрения осуществления надлежащего контроля банковской деятельности - относительно норм достаточности капитала, лимитов по кредитам одному заемщику и.т.д.

Отчетность должна включать балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, детальную информацию о резервах, созданных на покрытие убытков по активам возвратность по которым сомнительна, данные о внебалансовой деятельности банка, данные о наиболее крупных кредитах и.т.д.

Анализ баланса позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных денежных средств, на определенную дату или за определенный период, а также установить специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе.

Анализ пассива баланса вскрывает основные источники средств банков: депозиты и их характер, текущие счета и срочные вклады и.т.д.

При проведении анализа используются различные методы: факторный, сравнительный, балансовый, оптимизационный и др. При проведении предварительного анализа можно ограничиться самыми простейшими методами: группировки, сравнения и коэффициентов.

Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.

Критерии, степень детализации, а также прочие особенности группировок статей актива и пассива  баланса определяются целями проводимой аналитической работы. При этом, возможны следующие виды группировок:

• по пассиву баланса: по стоимости привлеченных, собственных и заемных ресурсов, по степени востребования пассивов, по срокам, по экономическим контрагентам, по видам операций и.т.д.;
• по активу баланса: по уровню доходности, по степени ликвидности, по срокам вложения средств, по видам операций, по степени риска.

Производным от метода группировки является метод сравнения. Использование метода сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений показателей по различным статьям баланса на ликвидность банка и прибыльность его операций, а также выявить резервы повышения доходности последних. Сравнительный анализ можно производить не только за определенный период деятельности одного банка, но и сопоставляя отчетность нескольких банков.

При выяснении количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов.

Вышеприведенные методы анализа можно использовать как основу для внешнего надзора за деятельностью коммерческих банков.