Роль НБКР в оздорвлении банковской системы КР

Банк, в котором проводится инспекторская проверка, обязан предоставить инспекторам для проверки все учетные документы, бухгалтерские книги, протоколы заседаний, счета, денежную наличность, ценные бумаги, документы и т.д. Кроме того, инспекторы банковского надзора должны иметь права, проводить опрос, делать копии или выписки из любого документа и требовать представления объяснения по данным документам при предъявлении своих полномочий, связанных с проведением проверок. Должны быть разъяснены санкции, которые органы надзора уполномочены применять в случае невыполнения банками своих обязательств, указанных выше.

Инспекторские проверки на местах могут быть эффективны только при условии, если существуют достаточные полномочия по обязательному исполнению решений органов банковского надзора, что позволит им принимать должные меры по исправлению неблагоприятной ситуации, складывающейся в банке. Эти полномочия могут быть реализованы разнообразными способами.

Следует отметить, что методы внешнего надзора и проведение инспекторских проверок на местах наряду с преимуществами имеют определенные недостатки. Поэтому, для достижения эффективного банковского надзора необходимо сочетание этих методов.

Внешний надзор имеет преимущество в том, что сведения о состоянии банков (особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала) постоянно обновляются.

Метод проведения проверок на местах имеет преимущество в том, что является более тщательной проверкой всех операций и рисков банка, а также дает более ясную картину деятельности руководства банка. В то же время, проверки на местах проводятся довольно редко (один раз в год) и поэтому сами по себе не могут служить для целей проведения непрерывного контроля за деятельностью банка.

Вследствие этого, система банковского надзора, применяемая в настоящее время в большинстве стран, сочетает в себе оба метода, причем метод внешнего надзора используется для выявления показателей, с помощью которых определяются банки, нуждающиеся в неотложной проверке, в ходе которой проводится более тщательная проверка тех направлений деятельности, которые вызывают особое беспокойство.

Таким образом, внешний надзор может служить в качестве метода наблюдения за результатами работы банка (или их отсутствием) по устранению проблем, выявленных в ходе инспекторских проверок на местах.

Инспекторы банковского надзора должны уметь определять внутренние проблемы банка, как например, нарушения законов и нормативных документов, а также неадекватность проводимой политики, имеющихся систем и методов контроля. Однако, в плане рассмотрения деятельности банка с точки зрения его финансового состояния основное внимание должно быть уделено вопросам платежеспособности и ликвидности.

Инспекторы банковского надзора должны вести постоянное наблюдение за состоянием платежеспособности банка, как в ходе инспекторских проверок на местах, так и в ходе внешнего надзора. При этом, главным для оценки платежеспособности банка является определение размера капитала, с точки зрения его достаточности для защиты средств вкладчиков, а также на предмет перспектив расширения деятельности банка в будущем.

Банковский надзор должен вести постоянное наблюдение за состоянием платежеспособности банка, как в ходе инспекторских проверок, так и в ходе внешнего надзора. При этом, главное для оценки платежеспособности банка является определение размера капитала, с точки зрения его достаточности для защиты средств вкладчиков, а также на предмет перспектив расширения деятельности банка в будущем.

Достаточность (адекватность) капитала может быть измерена количественно, с помощью оценочных коэффициентов. Это позволяет определить, соблюдает ли банк установленные требования в отношении адекватности капитала, а также провести сопоставительный анализ тенденций в изменении капитала и сравнении с коэффициентами адекватности капитала других банков.

При оценке адекватности капитала, должно учитываться качество активов банка, что довольно трудно определить на основе результатов внешнего надзора и даже на основе прошедшей аудиторскую проверку отчетности. При этом следует учитывать следующие моменты:

Если банк не в состоянии сделать необходимые отчисления в РППУ, капитал такого банка является завышенным;

Если банк продолжает учитывать процентные доходы по недействующим кредитам, доходы банка являются завышенными и соответственно, капитал также является завышенным.

Только по результатам инспекторских проверок на местах (в ходе которых удается провести оценку качества активов и установить размеры необходимых отчислений в РППУ), инспекторы банковского надзора могут установить истинное состояние капитальной базы банка, а также определить, отвечает ли капитал всем установленным требованиям и является ли достаточным. В тех случаях, когда банк не в состоянии выполнить свои обязательства или не выполняет резервные требования НБКР или требования по ликвидности его активов, он считается неликвидным, причем неликвидные банки следует также признать проблемными.

В целях гарантирования выплаты всех обязательств в срок и в полном объеме, органы банковского надзора часто устанавливают требования в части ликвидности активов, согласно которым банки должны постоянно поддерживать определенный объем активов в ликвидной форме (т.е. легко обращаемыми в наличные средства), что гарантирует выполнение всех предвиденных и непредвиденных обязательств.

Поддержание надлежащего уровня ликвидности является для банка более сложным занятием, чем простое выполнение требования по ликвидности активов.

Так как ликвидные активы приносят, как правило, меньше доходов (или не приносят вообще), чем менее ликвидные активы (в особенности кредиты или другие виды вложений), то деятельность банка, который большую часть своих активов держит в ликвидной форме, скорее всего будет менее прибыльной.

Если уровень ликвидности недостаточен, это также отражается на доходах банка, т.е. такому банку приходится привлекать заемные средства за определенную плату, часто очень высокую, либо быстро продавать активы с потерями для себя. Таким образом, инспектор банковского надзора в ходе проверки, а также по результатам внешнего надзора на основе предоставляемой отчетности, должен не только убедиться в том, что банк выполняет установленные требования в части ликвидности, но и изучить то, как руководство банка осуществляет управление ликвидностью.

В  целях осуществления функций по регулированию деятельности коммерческих банков, лицензируемых НБКР, Национальный банк устанавливает обязательные для выполнения экономические нормативы и требования.

Банки обязаны соблюдать следующие экономические нормативы:

• Минимальный размер уставного капитала;
• Минимальный размер капитала (собственных средств);
• Максимальный размер риска на одного заемщика - (К1.1, К1.2., К1.3, К1.4);
• Достаточность (адекватность) капитала - (К2.1, К2.2, К2.3);
• Ликвидность - (К3);
• Открытая валютная позиция - (К4);
• Максимальный размер риска по депозитам физических лиц - (К5).

Минимальный размер уставного капитала для действующих и вновь создаваемых банков устанавливается нормативными актами НБКР.

Минимальный размер капитала (собственных средств) определяется на основе капитала первого уровня за минусом перекрестных инвестиций в капитал (в виде акций или долевого участия в капитале).

Перекрестные инвестиции  в  капитал - это взаимное участие банков, других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР, и небанковских организаций, в капитале друг друга.

Капитал первого уровня рассчитывается согласно Инструкции  по определению  стандартов адекватности капитала коммерческих банков.

 

Наименование экономических нормативов и требований	Обозначение	Расчет норматива	Установленное значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика	К 1.1	СЗ\ЧСК	20%
	К 1.2	СЗ\ЧСК	15%
	К 1.3	МР\ЧСК	Не более 30%
	К 1.4	МР\ЧСК	Не более 15%
Норматив адекватности капитала	К 2.1	ЧСК\ЧРА	Не менее 12%
	К 2.2	ЧКПУ\ЧРА	Не менее 6%
	К 2.3	ЧСК\СА	Не менее 8%
Норматив ликвидности	К 3	ЛА\ОБ	Не менее 30%
Максимальный размер риска на депозиты физических лиц	К 5	ЧСК\ДФЛ	Согласно нормативным актам НБКР.

 

СЗ - совокупная задолженность одного заемщика;

ЧСК- чистый суммарный капитал;

МР - денежные средства (в сомах), размещенные банком в другом банке.

ОБ - Обязательства банка; ЛА - ликвидные активы;

ЧКПУ - капитал первого уровня; ДФЛ - депозиты физических лиц.

Коммерческие банки должны соблюдать все экономические  нормативы, за исключением К3 ежедневно. Норматив К3 должен соблюдаться в течение отчетного периода. Проверка соблюдения коммерческими банками экономических нормативов и других требований, которые должны рассчитываться ежедневно, может производиться по состоянию на любую дату на основании бухгалтерского баланса.

В случае несоблюдения коммерческим банком экономических  нормативов  и других требований Национальный банк Кыргызской Республики применяет к банку меры воздействия в соответствии  с  законами  Кыргызской Республики  "О Национальном банке Кыргызской Республики",  "О банках и банковской деятельности в Кыргызской  Республике"  и  соответствующими нормативными актами НБКР.

На основе данных по выполнению коммерческими банками Кыргызской Республики экономических нормативов по состоянию на 01.01.2000 года можно провести сравнительный анализ с целью выявления основных групп коммерческих банков по степени выполнения установленных нормативов. В зависимости от полученного результата можно обозначить перечень мер, которые должен применять НБКР по отношению к различным банкам Кыргызской Республики.

Проведение анализа будет осуществляться следующим образом:

1. выделение групп банков с однородными значениями выполнения отдельно взятого норматива (в отношении которых, в рамках действующего законодательства НБКР должен применять при необходимости равные по силе воздействия меры регулирования).
2. сравнительный анализ выполнения банками нормативов по сравнению со средним значением по системе.
3. Определение групп однородных банков по степени выполнения экономических нормативов и устойчивости финансового состояния.

 

Кроме того, полагаем, необходимо отметить, что дальнейшие умозаключения построены на основе данных, опубликованных коммерческими банками в средствах массовой информации. В связи с этим, учитывая, что анализируемым периодом является 1999 год, при публикации коммерческими банками в СМИ недостоверной информации выводы могут не совпадать с последующими и уже известными событиями 1999-2001 годов.

Также, анализируя финансовое состояние коммерческого банка необходимо учитывать, что Национальный банк Кыргызской Республики устанавливает требования в целях регулирования минимальные критерии выполнения нормативов, выполнение которых говорит о приемлемых рамках деятельности коммерческого банка. При этом сам коммерческий банк вправе устанавливать более жесткие ограничения в своей деятельности, исходя из собственных целей и задач на рынке.

Кроме того, ситуация на рынке (валютном, кредитном) могут влиять на то, что значения установленных нормативов будут завышены. Рассматривая указанный период, отметим нестабильную ситуацию в экономике республики, связанную с негативными тенденциями в области реального сектора и обменного курса национальной валюты.

Однако многократное превышение значений установленного норматива может говорить уже о крайне неэффективном использовании коммерческим банком имеющихся в его распоряжении ресурсов.

 

А). Норматив адекватности капитала.

                                                                  в процентах

Банки	К2.1.
АГБ "Бишкек"	-53
АООТ "Кайрат Банк"	11
АКБ "Курулуш-Банк"	12
АК "Кыргызавтобанк"	18
ИАКБ "Иссык-Куль"	18
Демир Кыргыз Интернешнл банк	30
АКБ "Кыргызэнерго банк"	30
АКБ "Кыргызстан"	31
АК "Дос-Кредобанк"	34
АК "Кыргызпромстройбанк"	34
АКБ "Толубай"	39
ИАКБ "Акыл"	40
САКБ "Эридан"	48
АК "Экобанк"	60
АООТ РК "Аманбанк"	68
АООТ "Банк Бакай"	70
АООТ "РСК"	85
АКБ "Инсан"	90
АКБ "Кыргызкредит"	97
АКБ "Банк Азии"	170
Среднее значение	45.6