Роль НБКР в оздорвлении банковской системы КР

Население и организации в большинстве своем не имеют возможности верно, с использованием соответствующих критериев, оценить состояние того или иного банка для вложения свободных  ресурсов, получения кредита на свои нужды. С прохождением определенного количества времени ситуация среди банков меняется. Поэтому в качестве ориентира для населения и юридических лиц необходим рейтинг, а имея рейтинг за несколько лет, можно принять безошибочное решение.

В развитых странах и в странах с открытой экономикой постоянно подсчитываются рейтинги коммерческих банков, которые позволяют проводить оценку состояния банка и в зависимости от этого принимать определенные решения.

В настоящее время в Кыргызстане финансовое состояние банков освещается специализированными изданиями. Публикации не позволяют рядовому представителю рынка оценить надежность, устойчивость банка, к тому же банкротства ряда банков настораживают население. С другой стороны, весь мир работает и осуществляет множество операций через банки- это и проведение платежей по коммунальным услугам, за телефон, газ, переводы родственникам и близким, бизнес- операции предприятий и.т.д.

Предлагаю посмотреть рейтинг показателей деятельности коммерческих банков республики по состоянию на 01.01.2002 года. Основными показателями, взятыми для расчета, являются активы, уставной капитал, собственный капитал, валовый доход чистая прибыль, доходность на активы. Доходность на капитал и доходность на суммарный капитал.

Методика оценки состояла из следующих этапов:

1. Расчет среднеарифметических значений актива, выданных кредитов, собственного капитала, операционного дохода, чистой прибыли, доходности на активы, доходности на капитал банков.
2. Для расчета показателя по кредитам, выданных банками, производится расчет суммарного значения выданных кредитов.
3. Преобразование первичных данных в относительные величины.
4. Балльная оценка показателя по кредитам, где за общее количество баллов берется 25 баллов. Чем больше количество баллов набирает тот или иной банк, тем больше его участие в кредитовании экономики страны.
5. Суммируются все коэффициенты, включая баллы по каждому банку, делятся на количество коэффициентов и получается значение рейтинга банков. При этом, какой банк набрал наибольшее значение, тот и считается имеющим наивысший рейтинг.

При анализе любого рейтинга важно понять, что он отражает. В нашем случае сводный рейтинг отражает обобщенную оценку финансово-экономического состояния коммерческих банков за 2002 год.

Для определения рейтинга банков в группу  абсолютных показателей были исключены, такие критерии, как чистая прибыль, собственный капитал и общая сумма активов. Эти абсолютные показатели, неплохо характеризуют результат деятельности банка. Как было указано выше, абсолютное увеличение собственных и заемных ресурсов банков не является основной причиной эффективного функционирования банков. Банки с высоким рейтингом по показателям объема активов собственного капитала, такие как Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк (КИКБ) и АУБ завершили финансовый год с убытками. “Демир Кыргыз Интернешнл Банк” при невысоких темпах роста активов и неизменном объеме уставного капитала получил самую высокую прибыль. Количественный рост показателей валюты баланса и собственного капитала банка не являются определяющими, основными факторами призванными улучшить качество работы коммерческих банков, на данном этапе развития банковской системы Кыргызстана.

Рейтинг банков по величине чистой прибыли в 2002 году

Рейтинг банков по величине собственного капитала

Рассмотрим следующую группу критериев, характеризующих работу банков. В эту группу включены такие показатели, как:

• доля доходных активов в активах;
• соотношение резервов (резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков) к активам;
• отношение собственного капитала к активам;
• отношение чистой прибыли к активам;
• отношение доходов к активам;
• отношение чистой прибыли к собственному капиталу;
• ликвидность;
• отношение собственного капитала к уставному капиталу (включая дополнительный капитал).

Расчет относительных показателей приводится в процентах. Значительная часть относительных показателей характеризует качество активов, поскольку определяет эффективность работы банков. В структуре активов, приносящих доходов, поэтому в первую очередь определяется доля работающих (доходных) активов в активах. 

Доля доходных активов рассчитывалась, как отношение суммы депозитов в финансовых организациях, включая банки, вложений в ценные бумаги и кредитов на общую сумму активов. Чем выше доля работающих активов, приносящих доход и чем ниже доля мертвых, не работающих активов, тем эффективнее работа банка. Самый низкий рейтинг по данному показателю у АК “Дос-Кредобанк”. Наиболее представительным показателем мертвых активов является прочная собственность, где обычно учитывается неликвидный залог заемщика, перешедший в собственность банка. Прочная собственность упомянутого банка составляет 36 млн.сом., тогда как объем кредитов клиентам составляет 22 млн.сом.

За ним следует “Казкоммербанк Кыргызстан”, более половины активов банка сосредоточено в кассовой наличности и на корреспондентских “ностро” счетах. Хотя в классическом варианте функционирования банковского капитала, кассовая наличность относиться к активам, не приносящим доходы, на данном периоде развития банковской системы постсоветских государств она превращается в одну и самых высокодоходных безрисковых активов. Что видимо, свидетельствует об аномальных процессах происходящих, как в банковской системе, так и экономике, обусловленных широким обналичиванием денежных средств и в свободных валютным контролем, действующим в Кыргызстане.

Рейтинг банков по весу доходных активов в активах

Соотношение резервов к активам рассчитано, как отношение резервов на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков к общей сумме активов. Чем выше качество активов, тем меньше создается резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ) от производимых банком активных операций.

Определение рейтинга банков, не оказывающих самой важной для развития реального сектора экономики банковской услуги, как кредитование предоставляется немного проблематичным. Не кредитующими банками являются филиал Национального Банка Пакистана, “Демир Кыргыз Интернешнл Банк”, АООТ “Расчетно-Сберегательная Компания”, АООТ “Кайрат-Банк”. Эти банки оперируют значительными бесплатными или дешевыми ресурсами коротких денег, занимаются в основном только безрисковыми операциями на межбанковском рынке и с государственными ценными бумагами. Тогда как другие банки из-за ограниченности ресурсной базы коротких денег оперируют значительными объемами относительно дорогих ресурсов длинных денег и чтобы покрывать свои расходы вынуждены заниматься более доходными, но высоко рисковыми операциями кредитования реального сектора экономики. Это говорит о том, что банки имеют неравные стартовые условия работы. Парадоксальным для развития экономики региона является размещение собственного капитала некоторых банков в депозитах зарубежных банков, тогда как реальный сектор экономики хронически нуждается в дешевых ресурсах длинных денег. Также необходимо отметить, что ИАКБ “Иссык-“Куль” возобновил свою деятельность после режима консервации только в конце 2002 года.

Рейтинг банков по отношению резервов к активам