Роль банковской системы в развитии реального сектора КР

Вторую форму депозитов составляют срочные вклады. Коммерческие банки  принимают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Эти вклады в отличие  от текущих вносятся на более длительные сроки. Вкладчику выплачивается  в этом случае более высокий процент, банк же может располагать этими  средствами более длительное время, увеличив доходы от процентов за счет ссуд, выданных под эти вклады.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы (рисунок 1.1):

• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активные операции (размещение ресурсов банка);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

Рис. 1.1  Основные операции коммерческого  банка⁸

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

К пассивным  операциям относятся кредиты, полученные от других банков, — привлеченные средства. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит" он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный и онкольные ссуды. В зависимости от обеспечения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Исходя из вида кредитора, выделяют банковский, государственный, коммерческий кредиты и кредит страховых обществ. Кредит классифицируется также по методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размеров кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.

Кредитные операции выступают в виде контокоррентного кредита, операций с векселями и учетного кредита. Контокоррентный кредит—текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. Может иметь дебитовое или кредитовое сальдо. Операции осуществляются по поручению клиента.

Вексель — это платежное средство. Лицо, передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Его цена будет равна сумме требований по векселю за вычетом процентов, комиссионных платежей и прочих накладных расходов. Эту сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет. Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90 дней.⁹

С векселем связан также акцептный кредит. При акцептном кредите банк сам является плательщиком по векселю. Банк акцептирует выставленный на него клиентом переводной вексель, если клиент представит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему.

Когда кредит предоставляется под залог легко  реализуемого имущества или прав, то имеет место ломбардный кредит. Это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда. При ее осуществлении залог оценивается только по части его стоимости, в зависимости от вида движимого имущества. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. К видам ломбардного кредита относятся: ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов, под залог требований.¹⁰

В банковской практике встречаются случаи, когда  сумма кредита или размер риска  не позволяют одному банку осуществить  ссуду. При этих обстоятельствах  создается консорциум банков, осуществляющих совместные операции. В банковском консорциуме имеется головной банк, который ведет переговоры с клиентами. При заключении кредитного соглашения этот банк мобилизует средства банков-членов консорциума и передает их заемщику. Подобным же образом он распределяет проценты, получая как головной специальное вознаграждение.

В последние  годы стали распространенными такие  банковские операции, как лизинг и факторинг.

Лизинг—это  сдача в аренду предметов длительного  пользования. В операции факторинга участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой  платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у первоначального  кредитора и в последующем  сама получает платежи по ним.

Следующим видом операции банков являются банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые  операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также  управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под  платежным оборотом понимается осуществление  банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных  платежей.

Банк  может проводить операции за собственный  счет. Однако этот вид операций не всегда можно отделить от других операций банков. Такие операции могут быть активными и пассивными. К ним  относятся операции на денежном рынке, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными металлами.

В современных  условиях получила распространение  банковская операция андеррайтинг, т.е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.

Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций, выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.¹¹

Срочные вклады являются промежуточными между  текущими и сберегательными. Их отличие  от сберегательных депозитов состоит  в том, что они имеют строго обусловленный небольшой срок. Особенностью сберегательного вклада является свидетельство  о наличии вклада—сберегательная  книжка. Сберегательные операции ранее  проводились сберегательными кассами (банками). Привлечение сбережений населения  сейчас стало одним из важнейших  видов операций не только сберегательных касс. Средства, мобилизуемые с помощью  этих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства, а  также государства.

1.3 Принципы банковского кредитования

В настоящее  время понятие кредита и ссуды  пытаются представить синонимами, однако, такое «объединение» не правомерно, например, потому что нельзя выдать экономические отношения. Этот вопрос спорный. Ведь «кредит» происходит от греческого «credo» - верю или, по другим данным – от латинского «creditum» - ссуда.

Кредит  – это денежные средства или иные вещи, объединённые родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне¹². Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Место и  роль кредита в экономической  системе общества определяются выполняемыми ими функциями, как общего, та и  селективного характера. Необходимо отметить, что рассматриваемые ниже функции  относятся к кредиту в целом  как к экономической категории.

Первая  функция коммерческих банков  - перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках¹³ .

Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья  функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи  с формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Кыргызской Республики, дающий право на совершение операций с привлечением средств  граждан.

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа.

К принципам кредитования относятся:

• возвратность и срочность кредитования;
• дифференцированность кредитования;
• обеспеченность кредита;
• платность банковских ссуд.

Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

• Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность  и срочность кредитования обусловлены  тем, что банки мобилизуют для  кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и  населения. Эти средства не принадлежат  банкам, и, в конечном итоге, они, придя  в банк с различных сегментов  рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная  особенность этих средств состоит  в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим  их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило  гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать  размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное  назначение.¹⁴

• Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.