Роль банковской системы в развитии реального сектора КР

Возникновение центральных банков исторически  связано с централизацией банковской эмиссии в немногих наиболее надежных банках. Такие банки назывались эмиссионными. В конце XIX — начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который назывался центральным эмиссионным, а затем просто центральным.

Однако  самые первые центральные банки  возникли значительно раньше: шведский Риксбанк — в 1668г., Банк Англии — в 1694 г., Банк Финляндии — в 1811 г. Затем Банк Франции в 1848г., Государственный (центральный) банк России — в 1860 г., Рейхсбанк и Банк Испании — в 1874 г., Федеральная резервная система США (ФРС) в 1913 г., центральный банк Турции— в 1930 г. Совсем юным можно считать Народный банк Китая, созданный в 1948г., хотя полностью функции центрального банка ему были поручены только в 1983 году.¹

С точки  зрения собственности на капитал  центральные банки делятся на:

-государственные — их капитал принадлежит государству (Великобритания, Франция, Германия, Канада, Россия);

-акционерные — их капитал находится в частной собственности, но контролируется государством (США);

-смешанные — акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Бельгия, Япония).²

Банк  как предприятие является производительным инструментом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка.³

Коммерческие банки действуют  на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от НБКР. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В Кыргызстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности –  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов коммерческих банков КР допускается привлечение иностранных инвестиций. В Кырыгызской Республике создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе КР «О банках и банковской   деятельности»⁴.

По способу  формирования уставного капитала банки  подразделяются на акционерные и  паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность  каждого пайщика ограничена пределами  его вклада в общий капитал  банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью  банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и  сроки выборов его членов, общие  направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов  и расходов и прибыли банка, рассматривает  вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные  с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.

 Непосредственно  деятельностью коммерческого банка  руководит Правление. Правление  состоит из председателя Правления  (президента), его заместителей (вице-президентов)  и других членов. При Правлении  банка обычно создаются кредитный  комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета  входят: разработка кредитной политики  банка, структуры привлекаемых  средств и их размещения; разработка  заключений по предоставлению  наиболее крупных ссуд (превышающих  установленные лимиты); рассмотрение  вопросов, связанных с инвестированием,  ведением трастовых операций. Ревизионная  комиссия избирается общим собранием  участников и подотчетна Совету  банка. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет  Правлению банка.

Сущность  деятельности банка проявляется  через его функции, основными  из которых являются следующие:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя  функцию мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.⁵

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства  на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.⁶

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления  активных операций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной  деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Между центральным  банком и государством (правительством) существуют тесные связи, обусловленные  необходимостью функционирования в  одном экономическом пространстве, четкого согласования экономической  политики государства с денежно-кредитной  политикой центрального банка.

Вместе  с тем, для эффективной деятельности центральному банку необходима определенная степень независимости от исполнительной власти. Это важно для ограничения  желания правительства использовать ресурсы центрального банка для  покрытия бюджетного дефицита, отдавать предпочтение краткосрочным хозяйственно-политическим целям в ущерб долгосрочным.

Различают три модели независимости центральных  банков:

-процедурная — основана на совокупности процедур, предусматривающих обсуждение решений центрального банка в средствах массовой информации (США);

-инструментальная — предусматривает определение правительством конечной цели деятельности ЦБ, который сам определяет средства ее достижения (Великобритания, Скандинавские страны);

-нормативная — предполагает, что ЦБ является центральным институтом национальной системы и подчиняется исторически сложившемуся в стране порядку регулирования экономики (Германия).

Анализ  деятельности центральных банков показывает тенденцию усиления их независимости  от государственных управленческих органов.

В современных  условиях центральные банки выполняют  следующие функции:

-эмиссия национальных денежных  знаков, организация их обращения  и изъятие из обращения;

-банк банков: предоставление кредитов  коммерческим банкам, надзор и  контроль за их деятельностью;

-банкир правительства: управление счетами правительства, осуществление зарубежных финансовых операций;

-денежно-кредитное регулирование  экономики;

-хранение золотого и валютного  запасов страны.

В рыночной экономике ведущую роль играют коммерческие банки. Термин "коммерческий банк" (от английского commerce — торговля) возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Позже термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Коммерческие банки стали обслуживать всех субъектов хозяйствования независимо от рода их деятельности.

На практике функционирует многообразие коммерческих банков, которые можно классифицировать в зависимости от того или иного  критерия.

По форме собственности выделяются государственные, кооперативные, частные, банки с иностранным капиталом и банки со смешанным капиталом.

По организационно-правовой форме банки делятся на акционерные общества открытого и закрытого типов, общества с ограниченной ответственностью.

По характеру выполняемых операций банки можно подразделить на универсальные и специализированные.

По числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные.

По масштабам деятельности и  размерам капиталов — малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

Современный коммерческий банк способен предложить клиенту 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Однако не все  банковские операции ежедневно используются в практике конкретного банка. Есть базовые функции, без которых  банк не может функционировать. К  этим функциям относятся:

-прием  депозитов;

-осуществление  денежных платежей и расчетов;

-выдача  кредитов.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные небанковские организации.

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ.

Некоторые кредитные организации не имеют  статуса банка, выполняют лишь отдельные  операции. К таким кредитным организациям относятся: лизинговые компании, факторинговые  компании, кредитные кооперативы  и др.⁷

 

1.2.Основные операции коммерческих банков

Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.

Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к 10 до 1 к 100.

Основная  часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов), а также контокоррентных и корреспондентских счетов.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: счета до востребования и срочные счета. Вклады до востребования —это средства на текущих счетах, они могут быть востребованы в любой момент. Это же относится и к контокоррентным счетам. По вкладам до востребования выплачивается низкий процент. В отдельных странах начисление процента по этим видам вкладов запрещено законом. Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций.

Например, по счету предприятия  банком ежедневно делается множество  бухгалтерских проводок. Осуществляемые при этом затраты банка возмещаются  за счет того, что клиент не полностью  использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый твердый кассовый остаток, который  банк может использовать в качестве ссуды на депозитные и контокоррентные  счета. С депозитного счета клиент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. Иными словами, он может располагать только собственным вкладом. Контокоррентный счет дает возможность клиенту осуществлять свои финансовые операции не только в пределах размера своего вклада в банке, но и за счет кредита, который банк ему предоставляет, исходя из установленного лимита кредитования.

Лимит кредитования зависит как  от финансовых возможностей банка, так  и от прочности связей клиента  с банком. Поэтому на контокоррентном  счете возможно образование как  положительного, так и отрицательного остатка.

Банк может расширить свою ресурсную  базу путем не только использования  средств в виде твердого кассового  остатка, но и создания дополнительных денежных средств на основе системы  контокоррентных счетов. Технически это выглядит следующим образом. Так как банк не держит против пассива  равные ему наличные резервы (их величина устанавливается исходя из нормы  обязательных резервов), то размер ссуды, которую банк может предоставить на основе вклада, будет равен сумме  актива за вычетом наличных резервов.