Работа с пластиковыми картами физических лиц: оценка качества и перспективы развития электронных систем расчетов

Наглядно положение на различных финансовых сегментах ОАО «Сбербанк» представим на рисунке 8.

Рисунок 8 – Положение ОАО «Сбербанк» на финансовых сегментах рынка 2009 - 2011 гг., млн.руб.

За анализируемый период  Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны. В соответствии с информацией, размещенной на сайте банка, - представим кредитные рейтинги за период 2009-11 гг. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Кредитные рейтинги ОАО «Сбербанк» на 31.12.2009 - 2011гг.

Показатель	На 31.12.2011г.		На 31.12.2010г.		На 31.12.2011г.
	Fitch Reitings	Moody¢s	Fitch Reitings	Moody¢s	Fitch Reitings	Moody¢s
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте:	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1
Сбербанк
Российская Федерация	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1
Рейтинг международных обязательств	ВВВ	А3	ВВВ	А3	ВВВ	А3
Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN – программы Сбербанка
Еврооблигации РФ	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1	ВВВ	Ваа1

 

В апреле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С. При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.

Кроме того, ОАО «Сбербанк» также занял:

• 9-е место в рейтинге самых надежных банков Центральной и Восточной Европы, опубликованном журналом Global Finance. Рейтинг учитывал долгосрочные кредитные рейтинги Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch и совокупные активы банков
• 40-е место в рэнкинге крупнейших мировых банков по капиталу первого уровня и 23-е место в рэнкинге наиболее прибыльных банков мира журнала The Banker.

Для оценки эффективности работы банка рассмотрим динамику доходов и расходов (таблица 2.2).

Таблица 2.2 – Анализ доходов и расходов ОАО «Сбербанк» 2009 - 2011 гг., млрд.руб.

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение
				Абсолют., млрд. руб.	Относит., %
Чистые процентные доходы	499,9	502,8	575,8	75,9	115,2
Процентные доходы, всего	811,3	797,0	837,9	26,6	103,3
Процентные расходы, всего	311,4	294,2	262,1	-49,4	84,1
Изменение резервов	387,3	86,9	11,2	-376,1	2,9
Чистый доход от операций с ценными бумагами	17,8	16,6	7,4	-10,4	41,5
Чистый доход от операций с иностранной валютой	22,2	1,6	9,0	-13,2	40,7
Чистый комиссионный доход	100,6	111,9	125,6	25,0	124,9
Прочие операционные доходы	11,4	14,9	17,2	5,8	151,1
Операционные расходы	208,4	318,7	337,4	129,0	161,9
Прибыль до налогообложения	56,2	242,2	408,9	352,7	728,2
Начисленные (уплаченные) налоги	34,5	68,2	98,4	63,9	285,6
Прибыль после налогообложения	21,7	174,0	310,5	288,8	в 1400 раз
Чистая прибыль	24,4	181,6	315,9	291,5	в 1200 раз

 

За анализируемый период Банк увеличил чистый процентный доход на 15,2% до 575,8 млрд. руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.

Процентные доходы увеличились на 3,3% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд. руб. Структура полученных процентных доходов:

− 489,0 млрд. руб. – процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1% относительно показателей 2010 г.);

− 215,5 млрд. руб. – процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%);

− 100,4 млрд. руб. – процентные доходы от вложений в ценные бумаги;

− 32,9 млрд. руб. – доходы от продажи страховых продуктов8, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.

Динамику процентных доходов за 2009-11 гг. представим на рисунке 9.

Рисунок 9 – Динамика процентных доходов ОАО «Сбербанк» 2009 - 2011гг., млрд.руб.

Средняя доходность кредитного портфеля оставалась стабильной в течение 2011 года. В состав прочих процентных доходов за 2011 год входят процентные доходы по долговым ценным бумагам в размере 101,8 млрд. руб. (105,6 млрд. руб. за 2010 год). Основным источником снижения доходности портфеля кредитов физическим лицам в четвертом квартале 2011 года стал опережающий рост кредитного портфеля в декабре по сравнению с процентными доходами.

Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд. руб., из которых:

− 187,5 млрд. руб. – процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 15,8% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%);

− 43,1 млрд. руб. – процентные расходы по средствам юридических лиц;

− 28,3 млрд. руб. – процентные расходы по привлеченным средствам банков;

− 3,2 млрд. руб. – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.

Динамику процентных расходов за период 2010-11гг. представим на рисунке 10.

Рисунок 10 – Динамика процентных расходов ОАО «Сбербанк» 2009 -2011 гг., млрд.руб.

Основной составляющей процентных расходов Группы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса.

В состав прочих процентных расходов за 2011 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 19,5 млрд. руб. (28,2 млрд. руб. за 2010 год).

Чистый доход от операций с ценными бумагами снизился на 58,5% до 7,4 млрд. руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.

Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими финансовый результат по срочным сделкам (операции с валютными СВОП).

Операции с валютными СВОП Банк проводил в целях поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.

Чистый комиссионный доход увеличился на 24,9%, составив 125,6 млрд. руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, эквайрингу, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.

В 2011 году Банк получил доход от восстановления резервов в размере 11,2 млрд. руб., в то время как в 2010 году расходы Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд. руб. Динамика резервов обусловлена в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2011 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд. руб. против расходов в размере 80,6 млрд. руб. в 2010 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.

Операционные расходы Банка возросли на 61,9% до 337,4 млрд. руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

 

Наглядно динамику финансовых результатов представим на рисунке 11.

Рисунок 11 – Динамика основных финансовых результатов ОАО «Сбербанк» 2009 - 2011 гг., млрд.руб.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:

Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд. руб. (в 2010 году: 242,2 млрд. руб.). Рост составил 68,8%. Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд. руб. (в 2010 году: 174,0 млрд. руб.). Рост составил 78,5%. Наблюдается положительная динамика в деятельности банка. В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущих лет.

Таким образом, за анализируемый период ОАО Сбербанк значительно улучшил свои финансовые результаты. Согласно статистических исследований, Сбербанк является самой эффективной госкомпанией России.

Анализируемый банк занял второе место в рейтинге компаний по доходности акций за последние 10 лет, опубликованном журналом «The Economist». Кроме Сбербанка, в десятку лидеров вошел только один банк – Banco do Brasil.

В 2011 году Сбербанк признан самым дорогим российским брендом (рейтинг «BrandFinance® Global 500 2011»), занял 9 место в рейтинге самых надежных банков Центральной и Восточной Европы (исследование журнала «Global Finance»). Кроме того, Сбербанк стал единственным российским банком, вошедшим в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года (по данным журнала Fortune Сбербанк занимает 256 место в перечне самых крупных компаний мира) и в рэнкинг «Самые сильные банки мира» (20-е место в исследовании Bloomberg Markets)37. Перейдем к анализу финансового состояния ОАО «Сбербанк».

2.2 Анализ финансового состояния  ОАО «Сбербанк»

Анализ финансового состояния целесообразно начать с анализа активов и пассивов. Анализ активов и пассивов баланса Сбербанка России представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ структуры активов и пассивов ОАО «Сбербанк» 2009- 2011 гг., млрд.руб.

Показатель	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Изме-нение относит, %
	остаток	уд.вес, %	остаток	уд.вес, %	остаток	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	270,4	3,8	322,3	3,8	492,9	4,7	182,3
Средства в ЦБ РФ	112,2	1,6	128,9	1,5	151,2	1,5	134,7
Средства в кредитных организациях	85,3	1,2	61,9	0,7	38,4	0,4	45,1
Чистые вложения в ценные бумаги	1091,0	15,4	1851,4	21,7	1580,6	15,2	144,9
Чистая ссудная задолженность	5158,0	72,7	5714,3	67	7658,9	73,5	148,5
Основные средства, материальные запасы	289,8	4,1	317,4	3,7	370,9	3,6	128
Прочие активы	90,2	1,3	127,0	1,5	126,5	1,2	140,2
Всего активов	7097,0	100,0	8523,2	100	10419,4	100	146,8
Средства ЦБ РФ	500,0	7,0	300,0	3,5	565,4	5,4	113,1
Средства кредитных организаций	143,4	2,0	291,1	3,4	477,5	4,6	333
Средства клиентов	5396,9	76,0	6667,0	78,2	7877,2	75,6	146