Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2014 в 22:49, дипломная работа
Цель настоящей работы – на основе теоретического материала, разработать мероприятия по совершенствованию работы с пластиковыми картами.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
изучить виды, особенности электронных систем расчетов;
выявить особенности работы с пластиковыми картами и определить основные направления повышения эффективности работы с пластиковыми картами;
дать характеристику ОАО «Сбербанк»;
провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк»;
«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ» |
Кафедра Финансы и кредит
Специальность Финансы и кредит
Специализация Финансовый менеджмент
Заведующий кафедрой
финансов и кредита
___________ С.А. Черникова
подпись Ф.И.О.
«____» ______________ 2013 г.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Студента |
||
фамилия, имя, отчество | ||
На тему: |
Работа с пластиковыми картами физических лиц: оценка качества и перспективы развития электронных систем расчетов | |
(на примере ОАО «Сбербанк» отделение №6984) | ||
Количество страниц в работе |
70 | |
Руководитель дипломной работы |
||
(фамилия, имя, отчество) | ||
(ученая степень, звание) | ||
(подпись, дата) | ||
подпись
«____» _____________ 2013 г.
Пермь, 2013 г.
В настоящее время деятельность российских коммерческих банков ориентируется на поиск и разработку новых путей повышения эффективности работы. Одним из перспективных сегментов является рынок платежных карт. Развитие рынка пластиковых карт обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу1. Кроме того, развитие рынка пластиковых карт во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как: производственная, социальная и сфера.
Приведенные выше факты, свидетельствуют об актуальности темы исследования. Банки являются проводниками расчетных операций. Их платежные системы, функционирующие на основе прогрессивных технологий, обеспечивают стабильность банковской системы, снижают операционные издержки хозяйствующих субъектов, повышают ликвидность финансового рынка, эффективность использования финансовых ресурсов и способствуют проведению денежно-кредитной политики государства.
Степень изученности проблемы. Выбранная тема исследования очень часто затрагивается в различных статьях, так как использование пластиковых карт становится очень популярным в настоящее время. Среди российских ученых, занимающихся этой проблематикой, выделяют таких, как: Иванов Н.В., Андреев А.А., Быстрова Е.Л. и другие. Значительный вклад в развитие этой тематики внесли зарубежные экономисты: Ауриемма Майкл Дж., Коли Роберт С. и другие.
Цель настоящей работы – на основе теоретического материала, разработать мероприятия по совершенствованию работы с пластиковыми картами.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
изучить виды, особенности электронных систем расчетов;
Предмет исследования – пластиковые карты. Объект исследования – экономическая деятельность ОАО «Сбербанк». База исследования – ОАО «Сбербанк».
Достижение целей работы осуществляется с помощью методов построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц; традиционных методов экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, наблюдения, сравнения; вертикального и горизонтального анализа.
Научная новизна исследования заключается в том, что на основе анализа работы с пластиковыми картами физических лиц ОАО «Сбербанк» были сформированы мероприятия, направленные на устранение выявленных, в ходе анализа проблем и, следовательно, улучшение организации работы с пластиковыми картами физических лиц.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что применение разработанных в настоящей работе мероприятий позволит ОАО «Сбербанк» достичь устойчивых конкурентных преимуществ в своей сфере деятельности за счет совершенствования работы с пластиковыми картами физических лиц. Все это приведет к росту конкурентоспособности и улучшению финансовых результатов банка.
Исходя из объекта и предмета исследования, а также поставленной цели и рассмотренных задач, определена соответствующая структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
Во введении раскрыта актуальность темы исследования, указана степень изученности темы, поставлена цель, перечислены задачи, определены объект, предмет и база исследования, выявлены методы исследования, указаны научная новизна и практическая значимость исследования, а также раскрыта структура работы.
В первой главе дипломной работы – «Теоретические аспекты электронной системы расчета в банковской сфере» - рассматриваются основные понятия электронной системы расчета, выявлены особенности работы с пластиковыми картами и рассмотрены основные направления совершенствования работы с пластиковыми картами.
Во второй главе – «Анализ финансово – хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк»» - приведена общая характеристика банка, проведен анализ финансового состояния, а также анализ организации работы с пластиковыми картами физических лиц ОАО «Сбербанк».
В третьей главе – «Мероприятия, направленные на повышение эффективности работы с пластиковыми картами» - предлагаются мероприятия по совершенствованию работы с пластиковыми в банке, а также рассчитан экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий.
В заключении представлены итоги проведенных исследований и выводы по работе.
Итак, рассмотрим теоретические и методологические аспекты организации работы с пластиковыми картами в первой главе дипломной работы.
Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег (э – деньги). Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:
Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени , когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой за дачей. Банк России планирует реализовать эту цель в ближайшее пятилетие. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами3.
В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают только крупные банки.
Общий срок безналичных расчетов установлен Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и не должен превышать двух операционных дней4.
Платежные карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены:
Основные операции, проводимые банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов:
При совершении операций с банковскими картами оформляются документы: на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД – электронный документ, подтверждающий операцию и др.).
В сочетании с оперативностью, применение ЭПС поспособствовало резкому развитию электронной коммерции. Сегодня ЭПС – удобный способ расчетов для операторов сотовой связи, Интернет-провайдеров, крупных магазинов и многих др. Электронные деньги (ЭД) прошли три этапа развития. Первый этап - магнитные кредитные и дебетовые карты с широким использованием ЭПС. Второй этап - внедрение смарт-карт (с хранимой суммой). Эти ЭД не заменили их владельцам наличность, а лишь сделали распоряжение банковскими счетами более эффективным. Так основной смысл ЭД приобрел новое значение: сочетания преимуществ наличного и электронного оборота денежной массы. Третий этап развития электронной денежной формы - «сетевые деньги» - уже позволили осуществлять «он-лайн» платежи6.
Сегодня в качестве ЭПС применяется несколько основных технологий платежных систем (рисунок 1).
Рисунок 1 – Технологии электронных систем расчета7
Первые из них – наиболее популярные в мире - работают с обычными кредитными (пластиковыми) картами (Visa, MasterCard и т.п.). Вторая технология основана на использовании цифровых эквивалентов чеков и наличных (NetCash, NetChex, NetBill и т.д.). Третья (т.н. платежные шлюзы) представляет собой категорию электронных платежных систем, транслирующих преимущества реальных наличных денег в Интернет-мир (Citybank, DigiCash, PayCash, WebMoney и др.)8.
Уже давно стал традицией расчет пластиковой картой при online-покупках. Наличие психологического фактора - неощутимость ЭД – играет не последнюю роль. Как следствие – расплачиваясь карточкой, ее владелец обычно легко тратит намного больше, чем при расчете наличными. Безусловно, это обстоятельство на руку интернет-магазинам. В России их пока не много, поэтому данный сервис не очень развит в силу ряда субъективных и объективных обстоятельств.
Тем не менее, не только интернет-магазины приветствуют применение кредитных карт. Их с удовольствием принимают и offline-продавцы, что свойственно как мировому рынку, так и российскому, хотя у нас кредитные карты лишь набирают популярность. При этом дебетовые (зарплатные) «пластики» не очень-то жалуют и интернет-, и offline-магазины. Это объясняют проведенные по заказу MasterCard компанией IMCA исследования, показавшие, что с кредиток россияне тратят в среднем на 30% больше средств, чем с дебетовых карт. Также IMCA выяснено, что в России среднемесячный размер затрат по одной кредитной карте составляет около 8,5 тыс.руб., в то время как по дебетовой - на 2 тысячи меньше. Для пользующихся пластиковой картой не реже 4 раз в месяц, эти же показатели достигают 13,5 и 9,15 тыс.руб. на каждую карту соответственно9.
По существу процедура карточной ЭПС обеспечивает безопасность передачи карточных данных к процессинг-центру банка-эквайера. На деле реализуемых функций значительно больше, с множеством сервисов, но гарантии - основное назначение систем.
Получается, карточные ЭПС исполняют роль агента в управлении операциями с карточным счетом владельца карты. Представители этого класса систем в России Cyberplat, Assist, Chronopay и др. оперируют лишь банковскими записями, но не самими деньгами. На фоне традиционности интернет-платежей за рубежом, где пластиковые карты - основное платежное средство, у нас эти системы пока не получили широкого распространения. В нашей стране более популярны типы электронных платежных систем, оперирующих с цифровой наличностью. Подводя итоги, можно сказать, что в ряде случаев, пользоваться системами цифровой наличности удобнее и проще, чем карточными. Повторимся, что для повышения надежности этого рынка и степени доверия к нему пользователей необходимо четкое определение юридического статуса и правил игры для электронных платежных систем, оперирующих цифровой наличностью10.
Наглядно работу электронной платежной системы представим на рисунке 2.
Рисунок 2 – Технология работы электронной платежной системы11
На сегодняшний день общее состояние рыночной ниши платежных систем в России пока находится на стадии развития. Соответственно, объем участников и количества проводимых операций по сравнению с Северной Америкой и Западной Европой ничтожно мал. Тем не менее, наблюдая определенный прогресс, можно ожидать, что уже скоро в России повысится уровень использования сегмента Интернета, применяемого в целях ведения электронной коммерции, одновременно с числом финансовых институтов и качеством их услуг12.