Отчет по практике в ООО «Коммерческий Банк «Юниаструм Банк»

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной 
валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной 
валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным 
операциям,  а также  по  операциям  нерезидентов  в  валюте  Российской 
Федерации.

ООО «Юниаструм Банк» являясь агентом валютного контроля, в пределах  своей компетенции:

а) осуществляет контроль за проводимыми в Российской Федерации 
резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих 
операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за 
соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводит проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в 
Российской Федерации.

К документам валютного контроля, оформляемым в уполномоченном банке, относятся: паспорт сделки (импортной/экспортной), ведомость банковского контроля, учетная карточка, карточка платежа (по импортной сделке).

 

4.5. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции

 

При осуществлении операций с иностранной валютой и иными  валютными ценностями, кроме драгоценных  металлов, с целью управления и  минимизации возникающих при  этом рисков, уполномоченные банки  обязаны соблюдать лимиты открытой валютной позиции.

При короткой открытой валютной позиции пассивы и обязательства  банка в иностранной валюте превышают  его активы и требования в той  же иностранной валюте. Поэтому при  расчете ее величина получается со знаком «минус».

Длинная открытая валютная позиция противоположна короткой и  при ней активы и требования банка  в иностранной валюте превышают  его пассивы и обязательства  в этой валюте, а сальдо расчетов является положительным и указывается  со знаком «плюс».

Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита, который банк обязан строго соблюдать. Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально  допустимое соотношение между ее величиной и суммой собственных  средств банка.

Размер (лимиты) открытых валютных позиций  рассчитываются как соотношение  открытых валютных позиций в отдельных  иностранных валютах и отдельных  драгоценных металлах, балансирующей  позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных  иностранных валютах и отдельных  драгоценных металлах и собственных  (капитала) кредитных организаций.

С целью ограничения валютного  риска устанавливаются следующие  размеры лимиты открытых валютных позиций:

• сумма всех длинных и коротких открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств Банка;
• любая длинная или короткая открытая валютная позиция, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств Банка.

ООО «Юниаструм Банк» самостоятельно осуществляет контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций.

ООО «Юниаструм Банк» составляет «Отчет об открытых валютных позиций» по форме № 0409634.

5. Банковское регулирование и надзор

На основании  статьи 57 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Формы отчетности кредитных организаций и порядок  их составления и представления  в Центральный банк Российской Федерации, а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации содержаться в Указании Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», а именно:

• «Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» по форме 0409024;
• «Список аффилированных лиц» по форме 0409051;
• «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» по форме 0409070;
• «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» по форме 0409101;
• «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» по форме 0409102;
• «Информация о качестве активов кредитной организации» по форме 0409115;
• «Данные о крупных кредитах» по форме 0409118;
• «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» по форме 0409125;
• «Расчет собственных средств (капитала)» по форме 0409134;
• «Информация об обязательных нормативах» по форме 0409135;
• «Сведения об инвестициях кредитной организации» по форме 0409156;
• «Отчет о наличном денежном обороте» по форме 0409202;
• «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» по форме 0409803 и другие.

Расчет  собственных средств (капитала) банка  составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка  России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных  средств (капитала) кредитных организаций».

Отчетность  по форме 0409134 «Расчет собственных  средств (капитала)» представляется кредитными организациями (включая  небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России.

Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

В соответствии со статьей 62 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» в целях обеспечения  устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
2. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
3. максимальный размер крупных кредитных рисков;
4. нормативы ликвидности кредитной организации;
5. нормативы достаточности собственных средств (капитала);
6. размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
7. минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
8. нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
9. максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Расчет  обязательных нормативов банка производиться  на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Все структурные  подразделения банка несут ответственность  за своевременное и полное внесение информации в использующиеся в банке информационно-программные комплексы. Информация должна вноситься в информационные базы не позже чем через 2 часа, после того как она становится известной ответственному за ее обработку сотруднику.

После получения  и проверки исходной информации специалистами  финансово-аналитического департамента рассчитываются установленные нормативы. Фактические показатели сравниваются с предельно допустимыми значениями.

Сведения  о факторах, повлиявших на изменений  показателя и причинах их появления, доводятся до сведения руководства  не позднее 10 часов операционного дня, следующего за днем выявления ухудшения показателя.

 

6. Анализ деятельности банка

 

 

Дадим характеристику деятельности банка за последние 3 года. Главными факторами, оказавшими влияние на результаты деятельности Банка в 2011 и 2012 году, стали:

• поддержка  ЮНИАСТРУМ БАНКА Группой компаний Банка Кипра;

• подтверждение  высоких кредитных рейтингов  Банка;

•обновление команды руководящих менеджеров и в организационной структуре  Банка;

• взаимодействие с государством и фондами поддержки  малого и среднего бизнеса;

• внедрение  новых кредитных и депозитных программ для всех клиентских групп.

Ресурсы «Юниаструм Банка», как и у любого другого универсального банка, включают в себя собственные средства (собственный  капитал), а также привлеченные и  заемные средства или заемный  капитал банка.

Собственные средства банка представлены в виде пассивов, образованных в процессе внутренней деятельности банка, это  совокупность фондов банка и его  прибыль. К ним относятся: уставный капитал и резервный фонд (фонды  функционирования), страховые и иные резервные фонды, добавочный капитал, фонды специального назначения, фонды  накопления и другие. На долю собственных  средств в «Юниаструм Банке» на протяжении четырех последних лет приходилось  от 9,8% до 13,8%.

В свою очередь  оставшуюся часть в структуре  ресурсов занимает заемный капитал  и именно в этом состоит специфика  ресурсной базы коммерческого банка. Из них основную долю формируют привлеченные средства (депозитные), а меньшую  – недепозитные источники (заемные  средства).

Первая  часть заемного капитала, недепозитные средства, включают в себя межбанковские  кредиты, займы и привлечение  средств путем продажи на рынке  собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Вторая  часть формируется за счет проведения коммерческим банком депозитных операций, а именно операций по привлечению  средств юридических и физических лиц либо на определенный срок, либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые  на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Под влиянием данных факторов в 2011 году активы «Юниаструм Банка» выросли на 20,4% и составили на 1 января 2012 года 84,5 млрд. рублей, а уже на 1 января 2012 года данный показатель увеличился до 88 841 млн. руб. (или на 5,2%).

Собственные средства (капитал) по состоянию на 1 января 2012 года составили 11319 млн. руб. (8529 млн.руб. на 1 января 2012 года). Показанный рост в 31,8 % сформировался под влиянием заключенных банком сделок в течение 2012 по получению субординированных кредитов от Банка Кипра.

2011 год также характеризовался резким увеличением средств кредитных организаций на 72%, до 2,7 млрд. рублей (их доля в пассивах увеличилась с 22,7% до 34,4%). По данным отчета по стандарту МСФО на 31 декабря 2011 года: в октябре и декабре 2011 года Банк получил 2 кредита на сумму 1 300 000 тыс. руб. с процентной ставкой 7% и на сумму 1 100 000 тыс. руб. с процентной ставкой 6%, соответственно, от ОАО "РосБР" в рамках программы по финансированию малого и среднего бизнеса. В течение 2011 года Банк размещал и получал краткосрочные средства российских банков и банков стран СНГ в различных валютах. На 31 декабря 2011 г. Банком были привлечены средства, эквивалентные 2 400 644 тыс. руб. (2011 г.: 2 497 476 тыс. руб.), в качестве депозитов в рублях российских банков, а также 24 244 232 тыс. руб. (2011 г.: 12 727 915 тыс. руб.) в качестве депозитов в рублях, долларах США, евро, фунтах стерлингов и японских йенах банков иностранных государств. За 2012 год «Средства кредитных организаций» снизились на 12,3% или на 3371,9 млн. рублей.

Процентные  доходы за 2012 год увеличились на 3,2% и составили 9 961 млн. рублей за 2011 год –9 652 млн. рублей, в то время как процентные расходы за 2012 год снизились на 4,5 % и составили 4 966 млн. рублей (за 2011 год – 5 202 млн. рублей).

Показатель	на 01.01.2011, тыс.руб.	на 01.01.2012, тыс.руб	на 01.01.2012, тыс.руб	темп роста, % (3/2)	темп роста, % (4/3)	темп роста, % (4/2)
Активы	70143267	84484078	88841079	120,4	105,2	126,7
Кредитный портфель	52941767	68842561	73077926	130	106	138
Средства кредитных организаций	15934588	27396281	24024331	171,9	87,7	150,7
Корпоративный КП	31040000	39500000	42100000	127,3	106,6	135,6
Вклады физ. Лиц	32607654	29065673	34509865	89,1	118,7	105,3
Собственный капитал	7279607	8591170	11319778	118	131,8	155,4
Доходы процентные	6578157	9652193	9961081	146,7	103,2	151,4
Расходы процентные	4650369	5202241	4966536	111,9	95,5	106,8
Неиспользованная прибыль (убыток)	-38130	5828	1723	Х	29,6	Х
Количество подразделений	132	139	…	105,3	Х	Х
Количество клиентов-юр.лиц, тыс. Клиентов	35	37,7	…	107,7	Х	Х
Списочная численность персонала, человек	4393	4324	3730	98,4	86,3	84,9