Операції з банківськими металами та проблеми їх розвитку в Україні

 

б) система вкладів корпоративним клієнтам (депозит „Гарант”):

«Гарант» -- депозит, який передбачає розміщення на депозитний рахунок банківських металів. «Гарант» призначений для мінімізації валютних ризиків. Додатковою перевагою розміщення депозитів у банківських металах є можливість отримання додаткового доходу за рахунок підвищення ціни на банківські метали.

Умови виконання операції:

· строк -- 6 та 12 місяців;

· валюта депозиту -- золото;

· мінімальна сума депозиту -- 100 унцій, максимальна сума вкладу -- необмежена;

· порядок нарахування та виплати відсотків -- у кінці строку;

· розмір відсоткової ставки залежить від виду металу та строку розміщеного вкладу;

· поповнення та дострокове повернення депозиту/частини депозиту -- не передбачено.

Переваги:

· мінімізація валютних ризиків;

· можливість отримання додаткового доходу від росту цін на банківські метали;

· простота та зручність оформлення.

Відсоткові ставки по депозиту в банківських металах «Гарант»

Таблиця 2.2 Депозити в банківських металах

Строк	Валюта	Періодичність виплати процентів	Пропонована Річна процентна ставка	Поповнення	Особливі умови	Переваги
6 місяців	золото	в кінці строку	1,50%	не передбачено	При достроковому вилученні вкладу/частини вкладу -- відсотки не нараховуються	Можливість мінімізувати валютні ризики
	срібло		-
	платина		-
	паладій		-
12 місяців	золото	в кінці строку	2,50%
	срібло		-
	платина		-
	паладій		-

 

 

2. Управління ризиками  та дотримання економічних нормативів, пов'язаних з виконанням операції  банка з банківськими металами.

Українське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу валютного і митного контролю продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво АТ «Сбербанк Росії» вважає, що його тлумачення положень законодавства, є правильними, і діяльність банку здійснюється у повній відповідальності до законодавства, яке його регулює.

Діяльності банку притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості банку, а кожний співробітник банку несе відповідальність за вплив ризиків, пов'язаних з Йоно службовими обов'язками. Банк наражається на кредитний ризик, ризик ліквідності та валютний ризик, а також операційний ризик.

Процес незалежного контролю за ризиками не стосується ризиків ведення діяльності, таких, наприклад, як зміни у середовищі, технологіях або зміни в галузі. Банк контролює такі ризики в процесі стратегічного планування.

Для забезпечення комплексного управління ризиками у банку працює Департамент управління ризиками, у структурі якого функціонують підрозділи з управління кредитними ризиками корпоративного і роздрібного бізнесу, підрозділ з оцінки застав, а також підрозділ з управління ринковими та операційними ризиками.

Так як проведення операцій банку з банківськими металами регулюють нормативи ліквідності и нормативи валютного ризику, то звідси витікають наступні методи:

-- метод управління ризиком  ліквідності

Ризик ліквідності - це ризик неспроможності банку виконати свої зобов'язання по виплатах при настанні строку їх погашення в ході звичайної господарської діяльності та за непередбачених умов. Строки погашення активів і зобов'язань та здатність замінити, за прийнятною ціною, процентні зобов'язання при настанні строку їх погашення є важливими чинниками в оцінці ліквідності банку та його ризиків, пов'язані зі змінами в процентних ставках та обмінних курсах.

З метою уникнення ризику ліквідності банком постійно відслідковуються та аналізуються ті фактори, що впливають на її стан. Серед них особлива увага приділяється:

· поточному стану економіки країни та прогнозу її розвитку на найближчий період;

· поточному стану грошового ринку (міжбанківського ринку кредитних ресурсів);

· фактичному стану та прогнозу грошово-кредитної політики НБУ (у т. ч. у частині доступності для комерційних банків механізму рефінансування НБУ);

· якості кредитно-інвестиційного портфеля банку;

· стану ресурсної бази банку (з точки зору її строковості та диверсифікації);

· рівню довіри населення як до банківської системи України в цілому, так і до банку зокрема;

· репутації банку серед банків-контрагентів, своїх клієнтів та інших суб'єктів фінансового ринку.

Забезпечення мінімізації ризику ліквідності досягається шляхом:

· дотримання показників ліквідності;

· норматив поточної ліквідності - Н5;

· норматив короткострокової ліквідності - Н6;

· вимоги НБУ щодо дотримання норми обов'язкового резервування залучених коштів;

· оптимізації нетто-позиції ліквідності (як в цілому за усіма валютами, так і окремо за основними валютами, у яких банк здійснює операції) шляхом встановлення лімітів на розірвання на підставі ГЕП-звіту;

· дотримання достатнього рівня платіжної позиції банку (як в цілому за усіма валютами, так і окремо за основними валютами, у яких банк здійснює операції);

· диверсифікації активних вкладень (для уникнення концентрації кредитного ризику, який також безпосередньо пов'язаний з ризиком ліквідності), у т. ч. шляхом встановлення лімітів на проведення активних операцій;

· диверсифікації джерел залучення коштів (для уникнення залежності від вкладників-кредиторів) та загального аналізу ресурсної бази банку;

· здійснення регулярної інвентаризації банківських активів.

-- методи управління  валютним ризиком

Банк визначає валютні ризики на основі зовнішніх даних: макроекономічних індикаторів фінансового ринку (валютних курсів, показників волатильності), а також внутрішніх даних про розмір відкритих валютних позицій банку (їх динаміка та структура за валютами) і фактичних курсів валют за окремими транзакціями.

Здійснення оцінки та розміру валютного ризику визначається у такій послідовності:

· розраховується баланс банку в розрізі валют для визначення розміру відкритих валютних позицій з дотриманням лімітів Л13-1, Л13-2;

· проводяться збір та підготовка даних (динаміка валютних курсів) для розрахунку показників волатильності курсів валют;

· здійснюється розрахунок вартості під ризиком (VaR) як окремо за кожною валютою, так і за портфелем в цілому (з урахуванням кореляцій валют між собою);

· застосовується бек-тестування для порівняння фактичних результатів з оцінками і припущеннями. [14]

Виконання АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» Банком обов'язкових економічних нормативів діяльності, встановлених НБУ (витяг з Річного звіту 2010 р.) (таблиця 2.3)

Таблиця 2.3 Економічні нормативи діяльності АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»

Показники	Норма	Станом на 01.01.2009 р.	Станом на 01.01.2010 р.
1. Нормативи капіталу
Норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 (%)	> 10 %	10,93 %	11,61 %
Норматив адекватності основного капіталу Н3 (%)	> 4 %	8,14 %
2. Нормативи ліквідності
Норматив поточної ліквідності Н5 (%)	> 40 %	82,57 %	64,69 %
Норматив короткострокової ліквідності Н6 (%)	> 20 %	47,94 %	32,85 %
3. Нормативи відкритої  валютної позиції банку
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції Н13 (%)	< 30 %	3,60 %	1,24 %
Норматив довгої відкритої валютної позиції Н13-1 (%)	< 20 %	3,54 %	1,24 %
Норматив короткої відкритої валютної позиції Н13-2 (%)	< 10 %	0,05 %	0,00 %

 

2.2 Динаміка розвитку  операцій з банківськими металами

Загальний аналіз операцій з купівлі-продажу

банківських металів

Операції з банківськими металами, особливо операції з купівлі-продажу золота, почали посідати провідне місце у банківському бізнесі. На сучасному етапі розвитку вітчизняні банки виступають безпосередніми учасниками операцій на внутрішньому та міжнародних ринках банківських металів, забезпечуючи таким чином зміцнення ринкових перетворень.

Надання комерційними банками клієнтам можливості придбання банківських металів дає змогу клієнтам надійно захистити власні кошти від інфляційних процесів. Банки можуть відкривати поточні рахунки у банківських металах, що дає змогу власникові рахунку зберігати належні йому банківські метали з можливістю одержання в потрібний момент, а розміщення банківського металу на депозит дає змогу отримувати прибуток за рахунок нарахування відсотків у тому самому банківському металі.

Здійснення аналізу операцій з банківськими металами, визначення їх ефективності банк робить на власний розсуд, залежно від обсягів та напрямів операцій. Якість аналізу цих операцій значною мірою залежить від повноти і достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності.

Проведемо загальний аналіз масштабів операцій банку „Хрещатик” з банківськими металами (додаток А, Б):

1) частка банківських  металів в загальних активах

2010 рік: 7146 / 5881562 = 0,12%

2009 рік: 3634 / 3630594 = 0,1%

2) частка банківських  металів в статті «Інші активи»

2010 рік: 7146 / 51556 * 100% = 13,86%

2009 рік: 3634 / 30826 * 100% = 11,79%

Темп приросту = (7146 / 3634 - 1) * 100% = 96,6%

Отже, за результатами аналізу з'ясовано, що в звітному періоді операції банку з банківськими металами мали зростаючу тенденцію і зросли на 97%. Також спостерігається зростання частки цих операцій на 2,07% в статті „Інші активи”. В загальних активах банку частка операцій з банківськими металами збільшилась з 0,1% до 0,12%. Такі результати банку були спричинені зростанням ділової активності банку на валютному ринку та ринках банківських металів впродовж року та підвищенням діяльності щодо залучення нових клієнтів.

Аналіз ефективності операцій з банківськими металами

Банком можуть встановлюватися тарифи на проведення таких операцій із банківськими металами:

- відкриття/закриття рахунка;

- зарахування на рахунок/списання  з рахунка банківських металів;

- переказ на інші рахунки;

- видача виписок, довідок  про рух банківських металів за рахунком.

Аналіз ефективності проведення операцій із банківськими металами залежить від рівня тарифів, що встановлюються на проведення таких операцій. З іншого боку ефективність проведення цих операцій залежить від обсягів реалізованих послуг з купівлі-продажу банківських металів, одержання процентних прибутків від надання банківських металів у кредит та інших операцій із банківськими металами. Отже, тарифи, які встановлюються за операціями з банківськими металами, мають бути конкурентоспроможними на ринку, що дає змогу банку проводити достатній обсяг таких операцій і, відповідно, забезпечувати оптимальний рівень ефективності.

Проведемо аналіз ефективності здійснення операцій банку з банківськими металами за звітний 2010 рік:

Таблиця 3.1 Ефективність здійснення операцій банку «Хрещатик» з банківськими металами за 2010 рік

Банківські метали	Доходи	Витрати	Обсяг прибутку від проведення операцій
	тис.грн.	%	тис.грн.	%	тис.грн.	%
Золото	2764	63,4	1435	69,2	1329	58,1
Срібло	920	21,1	487	23,5	433	18,9
Платина	430	9,9	97	4,6	333	14,5
Паладій	249	5,6	55	2,7	194	8,5
Усього	4363	100	2074	100	2289	100