Операції з банківськими металами та проблеми їх розвитку в Україні

Як вже йшлося вище, шокові стани притаманні будь-яким економікам в усі часи. У моменти, коли найкраща інвестиція - це прибуток від товарів, куплених за кордоном, отриманий за рахунок різниці валютних курсів, і вкладення в золото працюють за тим же принципом. При цьому в деякі періоди тримати золото вигідно, а в інші - ні. Жовтий метал за відсутності золотого стандарту перебуває під впливом тих же економічних чинників, що й інші інструменти, і торгувати ним треба так само, як і валютою.

Яка б не була система, її існування безпосередньо залежить від того, наскільки в неї вірять інвестори. У золотий стандарт вірять, оскільки він створює ілюзію того, що паперові гроші чимось забезпечені. Але золотом не пообідаєш, із золота не побудуєш будинок - отже, його цінність народжується з уявлень гравців ринку. В умовах вільного ринку золото стає валютою для тих, хто ним торгує, в той час як інші інвестори більше покладаються на кеш як на платіжний засіб для придбання товарів і послуг. Ці переконання підкріплюються рекламою, яка не лише просуває товар, але і пропонує ціну на нього, тим самим стверджуючи думку про готівку як про спосіб оплати. Золото стоїть окремо в цій системі і стає платіжним засобом лише тоді, коли обставини й ринкові умови сприяють цьому перетворенню.

Інвестори купують золоті активи в розрахунку підстрахуватися від економічних негараздів, проте їм варто пам'ятати, що сьогодні золото прибуткове, а завтра може виявитися все навпаки.

Жовтий метал піддається тим же коливанням, що і кеш, але інвестори повинні мати на увазі: вкладення в золото переважно хороші лише в довгостроковій перспективі.

метал банк операція

 

ВИСНОВОК

На тлі постійної девальвації й знецінювання паперових грошей банківські метали - саме надійне вкладення засобів. Банківські метали, як вже було зазначено, - це золото, срібло, платина і метали платинової групи у будь-якому вигляді та стані, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів. Найвищими пробами банківських металів зізнаються проби, не нижче чим: а) для золота - 995,0; б) для срібла - 999,0; в) для платини й паладія - 999,5.

Операції з банківськими металами являють собою купівлю-продаж банківських металів у зливках і монетах та без фізичного постачання, обмін і зберігання їх на депозитному рахунку або прийняття в якості залогу під час отримання кредиту. Основні переваги операцій з банківськими металами:

· інвестування коштів у банківські метали це надійний засіб захисту від інфляції;

· можливість отримати прибуток при зростанні ціни на світовому ринку;

· банківські метали мають найвищу пробу;

· купуючи банківські метали, на відміну від ювелірних виробів, клієнт сплачує лише вартість металу, при цьому відсутній податок на додану вартість;

· зливки та монети займають мало місця і зручні при транспортуванні;

· зливки та монети із дорогоцінних металів також можуть виступати в якості оригінального подарунка.

В залежності від об'єму та різновидів виконуваних операції існує декілька типів ринків: світовий (установлюються первісні ціни на банківські метали під впливом попиту і пропозиції); регіональний (майже як світовий, але ж для більш дрібних клієнтів); місцевий (на рівні однієї держави, ділиться на вільні і обмежені ввозом/вивозом металу ринки), а також „чорні ринки” - заборонені.

Всі операції строго регламентуються і регулюються законодавчими та нормативно-правовими актами НБУ. У разі складності виконання операції з банківськими металами існує велика кількість постанов, в яких зазначено порядок отримання ліцензії та письмового дозволу НБУ на їх здійснення, об'єми виконуваних операції, регламентовані економічними нормативами, розміри штрафних санкції у разі невиконання таких та ризики, пов'язані з цими операціями. Нормативно-правова база дуже мінлива, доволі часто трапляються значні зміни, які ускладнюють стабільне функціонування банку, але з другого боку, ці процеси направлені на вдосконалення банківської системи в цілому, та на виконання окремими банками операції з банківськими металами, як частий випадок.

Нинішню ситуацію на ринці банківських металів можна охарактеризувати висхідним трендом з сильними коливаннями, тому що ціни на банківські метали ростуть в геометричній прогресії. Це обумовлено кількома факторами. Основним фактором зростання ціни золота є цілеспрямоване ослаблення долара США. Якщо долар слабне - золото закріпляється майже паралельно, більш того, воно стає більш доступним для покупців з недоларової зони. Ще один важливий фактор попит на золота, як найнадійніший засіб для збереження и примноження коштів. Срібло також росте в ціни, звісно меншими темпами, але ним теж цікавляться інвестори, особливо ювелірної справи. Щодо платини і паладію, то не дивлячись на їх високу вартість вони менш популярні, ніж золото, хоча попит, наприклад, Китаю на платину тільки збільшився.

Як стверджує СБЕРБАНК РОСІЇ операції з банківськими металами набувають своєї популярності серед клієнтів. Лише за 2009 рік, порівняно с попередніми, обсяг здійснюваних операції збільшився на 80,6 %, що свідчить про високий рівень довіри, як до самого банку, так і до металу, операції з яким він виконує.

Останніми роками низка українських банків вже набула певного досвіду проведення операцій на ринку банківських металів. Проте рівень розвитку фінансових інструментів цього сегмента фінансового ринку ще досить незначний. Розвиток вітчизняного ринку банківських металів стримують не тільки об'єктивні (недостатній соціально-економічний рівень добробуту потенціальних учасників ринку), а й суб'єктивні фактори:

? незначна практика використання  банківських металів у ролі застави, отримання кредитів;

? недостатній рівень розвитку інфраструктури українського ринку банківських металів;

? низький рівень маркетингових досліджень діяльності банків на ринку банківських металів.

Для створення повноцінного ринку дорогоцінних металів в Україні доцільно було б вирішити проблеми, які постали перед даною сферою, а саме:

? активніше залучати  комерційні банки до проведення  операцій із дорогоцінними металами;

? відмінити всі види податків і зборів при проведенні операцій із дорогоцінними металами;

? активніше купувати  через НБУ дорогоцінні метали  за кордоном;

В Україні є великий потенціал для відродження сфери обігу дорогоцінних металів та каміння, але на нових ринкових умовах. Одна із найістотніших передумов полягає у тому, що банки можуть і повинні забезпечувати дорогоцінними металами своїх клієнтів. Роль керівного центру з формування нормативної бази й надалі відіграватиме Національний банк, але з розширенням усіх сегментів вітчизняного фінансового ринку ринок банківських металів повинен поступово розвиватися і перетворюватися з жорстко регульованого державними органами у лібералізований і конкурентний.

На думку банкірів, банківські метали є однією з найдохідніших інвестицій. Адже на сьогодні вони поступаються лише інвестиціям у цінні папери.

Дорогоцінні метали є важливим компонентом міжнародної ліквідності і входять у структуру офіційних валютних резервів кожної країни. Банківські метали - це золото, срібло, платина та паладій, доведені до найвищих проб відповідно до світових стандартів у зливках і порошках, що мають сертифікат якості.

Бухгалтерський облік операцій з банківськими металами здійснюється аналогічно обліку операцій в іноземній валюті. Ці операції відображаються за тими самими балансовими рахунками, що й операції з іноземною валютою.

Здійснення аналізу операцій з банківськими металами, визначення їх ефективності банк робить на власний розсуд, залежно від обсягів та напрямів операцій. Якість аналізу цих операцій значною мірою залежить від повноти і достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності.

Аналіз ефективності проведення операцій із банківськими металами залежить від рівня тарифів, що встановлюються на проведення таких операцій, які мають бути конкурентоспроможними на ринку банківських металів.

Аналіз операцій банку «СБЕРБАНК РОСІЇ» з банківськими металами показав, що найбільшу ефективність мають операції з золотом, що характеризуються найбільшими обсягами отриманих доходів. Спостерігається зростання частки прибутку від операцій з паладієм. Тобто операції з банківськими металами є ефективними для банку і приносять прибуток, що має тенденцію до зростання.

Щодо факторного аналізу, то можна сказати, що золото й інші банківські метали не залежать від економічної і політичної ситуації і не є зобов'язанням держави, тому найбільш ефективно захищають вкладені кошти від знецінювання.

А на даний час банки цілковито зосереджені на процесі реструктуризації свого «золотого» бізнесу, забезпечуючи його конкурентоспроможність на ринку, що змінився.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р. зі змінами та доповненнями // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. - 2009. - №1.

2. Інструкція „Операції  в іноземній валюті та банківських  металах у банках України”, затверджена постановою Правління НБУ від 17.11.2004р. №555.

3. Закон України „Про Національний банк України” від 20.05.1999 № 679-XIV зі змінами на 21.08.2009 р.

4. Закон України "Про  банки і банківську діяльність" від 17.01.2001 р. №2121 III зі змінами на 24.07.2009 р.

5. Декрет Кабінету Міністрів „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19.02.93 № 15-93.

6. Постанова Правління  Національного банку України  від 08.02.2000 № 49 Про валютний контроль” зі змінами на 05.11.2009 р.

7. Постанова Правління  Національного банку України  від 27.05.2008 № 148 Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України”.

8. Постанова Правління  Національного банку України  від 30.04.2009 № 259 Про затвердження Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України".

9. Постанова Правління  Національного Банку України  від 17.07.2001 № 275 Про затвердження Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій” зі змінами на 04.08.2009 р.

10. Постанова Правління  Національного банку України  № 290 від 12.08.2005 Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України та встановлення лімітів відкритої валютної позиції банку” зі змінами на 14.08.2009 р.

11. Постанова Правління  Національного банку України  від 06.08.2003 № 325 Про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами” зі змінами на 28.02.2009 р.

12. Постанова Правління  Національного банку України  від 28.08.2001 № 368 Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” зі змінами на 10.09.2009 р.

13. Постанова Правління  Національного банку України  від 10.09.2009 № 541 Зміни до Інструкції  про порядок регулювання діяльності  банків в Україні”.

14. Постанова Правління  Національного банку України  від 17.11.2004 № 555 Інструкція з бухгалтерського  обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України” зі змінами на 21.07.2009 р.

15. Положення про здійснення  уповноваженими банками операцій  з банківськими металами / Затверджено  постановою Правління НБУ №325 від 06.08.2003р. // Законодавчі і нормативні  акти з банківської діяльності.-2003.-№12.

16. Аналіз банківської  діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003.

17. Аникин А. В.. Золото: международный  экономический аспект. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Международные отношения, 1998.

18. Банківські операції: Підручник / За ред. В.І. Міщенка, Н.Г. Слав'янської. К.: Знання, 2006

19. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. i доп. / А.М.Мороз, МЛ.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон.наук, проф. А.М.Мороза. К.:КНЕУ, 2002. - 476 с.

20. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф.. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2002.

21. Борисов А. Золото всегда  золото// Деловые люди. - 2002. - № 135.

22. Бухгалтерський облік операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України / В. Трофименко // Вісник НБУ. - 2007. - №4.

23. Власенко В.Е. Теории  денег в России. Конец ХІХ в. - дооктябрьский период ХХ в. - К.: Издательство Киевского ун - та, 1963.

24. Кузнецова М.А. Золото  как инструмент антиифляционной  политики // Банковское дело. - 2006. - №10.

25. Кузьмінська О.Е., Кириленко  В.Б. Звітність банків: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. - К.: КНЕУ, 2004

26. Лобозинська С.М. Облік і аудит в банку: Навч. посіб. / За ред. проф.. С.К. Реверчука. - К.: Знання, 2007.

27. Методичні вказівки  щодо ведення параметрів аналітичного  обліку, затверджені постановою Правління НБУ від 17.06.97 за № 191

28. Миклашевский А. Деньги: опыт изучения основних положений  экономической теории классической  школы в святи с историей денежного вопроса. - М.: Університет. тип., 2005.

29. Обухов И. П. Движение  золотого запаса России в 1921-1933гг.// Финансы.- 2002. -№6. - с.68 -70

30. Полозенко Д. В., Коваленко  С. О. Операції з дорогоцінними  металами та їх роль у формуванні  бюджету // Наукові праці НДФІ. - 2006.- №3. - с. 45- 48

31. Світовий ринок дорогоцінних металів / М.Фатєєв // Вісник НБУ. - 2005. - №4.

32. Святненко А. Антикризове  золото// Дзеркало тижня. - 2009.- №47(775).

33. Святненко А. Золоті  інвестиції // Дзеркало тижня. - 2007. - №7(636).

34. Спяк Г.І., Фаріон Т.Г. Облік і аудит в банках: Навчальний посібник. - К.: Атака, 2004.

35. Череп А.В., Андросова  О.Ф. Банківські операції: Навч. посібник. - К.: Кондор, 2008.

36. Черкасова С.В. Ринок  фінансових послуг. Навчальний посібник для студентів вищих закладів освіти. - Львів: „Магнолія 2006”, 2007р.

37. Чухно А. Переростання  товарно-грошового 
господарства у товарно- кредитне// Економіка України. 
2008. -№ 2.- с. 4 - 13