Операції з банківськими металами та проблеми їх розвитку в Україні

Золото є національним багатством кожної країни. Воно являється першим з металів, до якого привернуло увагу людство. Сміливо можна стверджувати, що за будь-яких умов людство буде витрачати чимало зусиль для володіння золотом з метою використання його як загального еквіваленту і гаранту стабільності країни

1.4 Організаційно-економічна  характеристика банку за операціями  з банківськими металами

Купівля-Продаж фізичними та юридичними особами банківських металів

Банківські метали - це золото (999,9 проби), срібло (999 проби), платина, метали платинової групи (999,5 проби), доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів у злитках та порошках, які мають сертифікат якості.

Основні переваги купівлі банківських металів у АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ":

- Реальна можливість  та надійний засіб захисту  ваших грошей від інфляції;

- Банківські злитки компактні, займають мало місця та зручні для транспортування;

- Про покупку банківських  металів не потрібно звітувати перед державними органами;

- Операції з банківськими  металами не обкладаються податком  на додану вартість;

- Банківські злитки, на відміну від паперових грошей, не згорять при пожежі та не зіпсуються при повені;

- При рості цін на  світовому ринку Ви дістаєте реальний прибуток;

- Один зі способів  зробити приємний подарунок.

Процедура продажу банківських металів у АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»:

Якщо фізична особа купує банківські метали (золото) на суму менше 50 000 грн. (приблизно 0,5 кг.), то банк має право не проводити ідентифікацію клієнта. Клієнту необхідно буде витратити кілька хвилин на оформлення квитанції. Для купівлі банківських металів (золота) на суму 50 000 грн. і більше банк зобов'язаний ідентифікувати клієнта. Для ідентифікації клієнт повинен пред'явити паспорт та оригінал довідки про присвоєння ідентифікаційного номера.

Юридична особа для купівлі банківських металів (золота) зобов'язана відкрити в банку металевий рахунок, на який і буде зараховане куплене їм золото.

Операція купівлі банківських металів у АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»:

Якщо фізична особа продає банківські метали (золото) на суму менш ніж 50 000 грн. (приблизно 0,5 кг.), то банк має право не проводити ідентифікацію клієнта. Для купівлі банківських металів (золота) на суму 50 000 грн. і більше банк зобов'язаний ідентифікувати клієнта. Після перевірки злитків банківських металів експертом клієнту необхідно пред'явити паспорт та оригінал довідки про присвоєння ідентифікаційного номера.

Сертифікат якості злитка

Відповідно до Положення НБУ про здійснення вповноваженими банками операцій з банківськими металами, сертифікатом якості банківського металу являється офіційний штамп (клеймо, товарний знак) визнаного виробника, що підтверджує пробу банківського металу та ідентифікує назву визнаного виробника або виробника. Визнаний виробник - це афінажні компанії (які спеціалізуються на виплавці злитків із благородних металів) - визнані постачальники Лондонського ринку дорогоцінних металів, які внесені в спеціальний список афінажних компаній, які були зареєстровані Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA), або внесені в список афінажних компаній, які являються учасниками Лондонського ринку платіни та палладію (LPPM). Виробник - це афінажні підприємства України, які здійснюють афінаж дорогоцінних металів по виготовленню злитків банківських металів та не являються визнаними виробниками.

Литий злиток виготовлений методом лиття та має краплевидну форму з підставкою у вигляді прямокутника. На його поверхні нанесений сертифікат якості злитку у вигляді офіційного штампу (клейма, товарного знаку) визнаного виробника.

Штампований злиток виготовлений методом штампування на високотехнологічному обладнанні. Він має форму правильного паралелепіпеда із дзеркальною внутрішньою поверхнею, на яку нанесений такий же сертифікат якості, як і на литому злитку. Зовні штампований злиток виглядає більш привабливо, ніж литий.

Оподатковування операції з банківськими металами

Операції з банківськими металами - це інвестиційна діяльність. Оподатковування таких операцій здійснюється за підсумками минулого року, коли в налоговій декларації відображаються отримані прибутки/збитки. Банки в цьому випадку не являються податковими агентами та не втримують із клієнтів ніяких податків.

Золото - незамінний актив для диверсифікованості сбережень (розподілу капіталу з метою мінімізації ризику втрат). Бездоганна вікова репутація забезпечує цьому металу особливе становище серед інших активів. При цьому, не варто забувати, що золото в будь-який момент може повернутися до виконання ролі грошей завдяки своїм трьом унікальним властивостям: хімічної інертності, що гарантує нескінченний термін зберігання, концентрації високої вартості в малому фізичному обсязі, подільності без втрати вартості.

РОЗДІЛ 2. ДОСВІД ВІТЧИЗНЯНИХ БАНКІВ ЩОДО ЗДІЙСНЕННЯ ОПЕРАЦІЙ З БАНКІВСЬКИМИ МЕТАЛАМИ

2.1 Передумови розвитку  операцій з банківськими металами  в Україні

Банківські метали - найпривабливіший інструмент довгострокового вкладення коштів для заощадження. Будь-яка людина може прийти в банк і купити злиток золота з дорогоцінного металу. Але щоб заробити на цьому, необхідні спеціальні знання, уміння аналізувати й прогнозувати ринкову ситуацію в світі й Україні. Адже ринок дорогоцінних металів схильний до різких цінових коливань - наприклад, ціна на золото може мінятися кожну годину. Головним в аналізі ринку є врахування інфляційних процесів долара США. Прибутковість інвестицій в дорогоцінні метали залежить від ваги злитка: чим він більший, тим вище прибуток.

На даний момент вітчизняний ринок банківських металів дуже стрімко розвивається. Це можна відстежити за зростанням обігу банківських металів: з 2008 до 2009 року від зріс на 28,6%, а протягом 2010 року - на 32%. Також розвиток ринку можна побачити за ціною, яка зростає. Нинішня середня ціна золота в наших банках уже майже відсотків на п'ять перевищує європейську. У середньому по ринку ціна продажу тільки восени зросла на 10 грн. за грам золота, що спочатку навіть призвело до ажіотажного підвищення попиту. За даними банків, вартість грама золота в стограмовому злитку сьогодні перебуває у рамках 160-200 гривень. З кінця року ціни на золото в Україні зросли вже майже на 30%, переважно за рахунок послаблення курсу долара.

Тенденції до зростання ринкової вартості золота стали проявлятися на початку 2001 року після того, як ціна впала до 253 доларів США за унцію. Відтоді вона збільшилася майже на 80% і продовжує зростати. Щодо інших банківських металів, то тенденція така ж.

Аналіз свідчить, що на ринку банківських монет України продається близько 10 тисяч одиниць у рік. Хоча потенційна можливість - близько 70-100 тисяч. Банківські монети мають такі переваги, як екзотичність, обмежений тираж та висока якість карбування. Тому вони завжди були, є і будуть предметом колекціонування, внаслідок чого їх вартість зростатиме швидше, ніж вартість металу, з якого вони виготовлені.

Щодо перспектив, то у найближчі рік-півтора ринок банківських металів зростатиме переважно за рахунок попиту на банківські метали без їх фізичного постачання. Цей попит забезпечать фізичні особи, які вважають за краще зберігати в банках вклади в іноземних валютах, і страхові компанії, чиї резерви можуть бути представлені банківськими металами.

Аналітики висловлювали припущення, що до кінця 2010 року ринок золота зможе піднятися до рівня 800 доларів за тройську унцію, а наступного перевищити позначку у 850 доларів за унцію. Такі прогнози вже не здаються фантастичними. Адже ціна золота за тройську унцію на даний момент становить 950 доларів. Відразу після кризи більшість інвесторів почали розпродавати свої золоті запаси, щоб хоч трохи компенсувати втрати фондових ринків. Але сьогодні інвестори знову звернули свої погляди на ринок золота, оскільки в цьому металі вони бачать страховку від імовірної рецесії американської економіки, якої очікує більшість авторитетних аналітиків. За їхніми оцінками, ціна дорогоцінного металу вже поточного року цілком може зрости до 1000 доларів за унцію поряд з іншою сировиною, показники вартості якої побили старі рекорди.

Нині уповноважені банки цілковито зосереджені на процесі реструктуризації свого «золотого» бізнесу, забезпечуючи його конкурентоспроможність на ринку, що змінився. Підготовка внутрішньобанківської нормативної документації й розроблення технологічних схем безризикового здійснення нових операцій -- це копіткий багатомісячний процес, без якого жоден банк не зможе ефективно реалізовувати свої потенційні можливості в нових умовах.

Завтра маркет-мейкерами ринку банківських металів України стануть ті банківські установи, які зуміють організувати бізнес краще, ніж конкуренти, і створять інфраструктуру, яка дасть змогу менш досвідченим банкам не бути витісненими з ринку і отримувати стабільний прибуток від металевих операцій. За сприятливого розвитку подій ці банки забезпечать собі роль клірингових установ, а ринку -- довгостроковий запас ліквідності, надзвичайно важливий для його розвитку.

АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» Банк надає можливість проведення операцій з банківськими металами, як в злитках, так і без фізичного постачання. АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» постійно має в наявності злитки провідних західних виробників різних номіналів.

Банк пропонує:

· злитки банківських металів (золото, срібло, платину, паладій) для інвестицій, виготовлення ювелірних виробів, злитки і монети для подарунків;

· операції з банківськими металами без фізичного постачання (продаж, купівля, розміщення на депозитні рахунки);

· відкриття і обслуговування металевих рахунків - поточних і депозитних;

· надання кредитів в національній і іноземній валюті під заставу банківського металу на депозитному рахунку клієнта;

Розглянемо детальніше вище зазначені операції:

1) Купівля/продаж банківських  металів у злитках і монетах.

· мірні злитки банківського золота, срібла, платини і паладію;

· номінали злитків золота: 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 і 1000 грам проби 999,9; номінали злитків срібла: 50, 100, 250, 500 і 1000 грам проби 999,0;

· золоті, срібні і платинові монети виробництва монетних дворів Великобританії, Канади, Австралії, Нової Зеландії у т.ч. в подарункових упаковках для подарунків та інвестицій.

Умови виконання цих операцій:

· купівля/продаж банківських металів на суму до 50 000 грн. проводиться без надання паспорта і довідки про присвоєння ідентифікаційного коду.

· придбати банківські метали можна у всіх філіях і відділеннях АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ».

Переваги:

· АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» продає злитки і монети провідних світових виробників;

· дизайн і оформлення більшості злитків, що продаються, дозволяє без додаткової упаковки використовувати їх як подарунки;

· банківські метали купуються незалежно від того, де вони раніше купувалися.

2) Купівля/продаж банківських  металів без фізичного постачання.

Операції купівлі і продажу банківських металів без фізичного постачання фактично відкривають доступ до світового ринку для інвестицій або спекулятивних операцій. На відміну від операцій купівлі/продажу злитків і монет такі операції проводяться без фізичного руху банківських металів через касу. Курси за такими операціями залежать тільки від поточних світових котирувань дорогоцінних металів і обсягу операції, оскільки при проведенні таких операцій відсутні витрати на виготовлення і ввезення злитків.

Умови виконання операцій:

· банківські метали без фізичного постачання можуть бути внесені на депозитні рахунки так само як і банківські метали в злитках;

· розрахунок по операціях купівлі/продажу банківських металів проводиться у національній валюті;

· покупка у клієнта банківського металу без фізичного постачання відбувається в тому відділенні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ», в якому знаходиться його рахунок.

Переваги:

· банківські метали без фізичного постачання більш ліквідні у порівнянні із злитками, оскільки не прив'язані до кон'юнктури українського ринку;

· метал, куплений без фізичного постачання може бути знятий клієнтом з рахунку у вигляді злитків за умови сплати комісії і наявності необхідних номіналів у відділенні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ».

Депозит у банківських металах.

а) система вкладів приватним клієнтам:

Традиційно золото - один із найбільш поширених металів і надійний спосіб для зберігання та примноження коштів.

Порядок відкриття депозиту в банківських металах нічим не відрізняється від відкриття аналогічних депозитів у національній або іноземній валюті:

· на депозит у золоті може зараховуватися банківський метал як у злитках, так і без фізичного постачання. Золото у злитках може бути придбане безпосередньо під час відкриття депозиту (без отримання його з каси), також можуть вноситися раніше куплені злитки, але лише через касу Головного банку (м. Київ, вул. Зоологічна, 5). Золото без фізичного постачання купується під час відкриття депозиту (або перераховується з поточного рахунку), курси купівлі-продажу для золота без фізичного постачання розраховуються окремо за кожною операцією, виходячи з поточної ціни на світовому ринку.

· умови депозитного вкладу з фізичним постачанням (у злитках):  
строк - 6, 12 і 18 місяців; 

- мінімальна сума депозиту - 50 г (1,61 тр. унції);

- метал - золото;

- відсотки за депозитами  в золоті нараховуються у золоті, виплачуються у гривнях за  обліковим курсом НБУ на день закінчення договору;

- можливість поповнення  вкладу, мінімальна сума - 20 г;

· умови депозитного вкладу без фізичного постачання 

- строк - 3, 6, 12 і 18 місяців;

- мінімальна сума депозиту - 50 г (1,61 тр. унції);

- метал - золото; 

- відсотки за депозитами  в золоті нараховуються у золоті;

· виплачуються у гривнях за обліковим курсом НБУ на день закінчення договору. Переваги: внесення золота на депозит вирішує питання збереження металу і дозволяє убезпечити гроші від знецінення.

Процентні ставки по депозиту в банківських металах(таблиця 2.1):

Таблиця 2.1 Депозити в банківських металах

№ з/п	Вид строкового вкладу	Cтрок вкладу	Мінімальна сума, грам/тр. унцій	Періодичність виплати процентів	Річна процентна ставка	Доходність клієнта з урахуванням складного процента	Мінімальна сума додаткового внеску, грам/тр.унцій
I. Накопичувальні іменні  вклади
Строкові
1	З фізичною поставкою (в зливках)	18 міс.*	50/1,61	в к-ці строку	2,75		20/0,64
		12 міс.*		в к-ці строку	2,25
		6 міс.		в к-ці строку	1,5
*На суму строкового  вкладу від 1000 і більше грам процентна ставка збільшується на 0,5 процента річних від стандартної ставки за відповідним строком строкового вкладу.
2	Без фізичної поставки	18 міс.	- /1,61	в к-ці строку	3,5		необмежена
		12 міс.		в к-ці строку	3,0
		6 міс.		в к-ці строку	2,0
		3 міс.		в к-ці строку	1,5
У разі дострокового розірвання договору банківського вкладу процентна ставка - 0,5% річних.
На вимогу
1	"Для виплат"	безстр.	Необмежена	щомісячно	0,0 складн.		необмежена
ІІ. Банківські рахунки
Рахунок "До вкладу"	безстр.	Необмежена	щомісячно	0,0 складн.		необмежена