Оценка кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт

 

Каифз  в 2013 году имеет максимально возможное значение (1,0). То есть единственным источником формирования запасов предприятия являются собственные средства. На протяжении всего исследуемого периода этот  коэффициент не изменялся.

Козок и Козси получились одинаковыми. Это объясняется тем, что заёмных средств ни долгосрочных, ни краткосрочных не привлекалось. Эти коэффициенты подтвердили те выводы, к которым мы пришли ещё в первой части анализа финансовой устойчивости. В период с 2012 по 2013  год необходимо отметить кардинальное улучшение финансовой устойчивости.

Если рассматривать Козиф, то необходимо отметить то, что его изменение происходило под воздействием резких изменений собственного капитала, и скачкообразного поведения активов организации.

Видимое резкое улучшение финансовой устойчивости в 2013 году объясняется тем, что рост запасов и внеоборотных активов имел равномерный тренд, а собственный капитал изменился резко. Это изменение отследили и Козок, и Козси, увеличившись с – 0,89 до 5,97. При незначительном росте запасов и внеоборотных активов общая финансовая устойчивость улучшилась, так как произошло увеличение собственного капитала.  Таким образом, Кфу увеличился с –0,52 до 2,60, обеспечив, тем самым достаточно высокий запас прчности банку.

В целом ситуация существенно улучшилась в период с 2012 по 2013 годы и организация стала абсолютно устойчивой.

При анализе ликвидности и кредитоспособности, как и при анализе финансовой устойчивости также используются различные коэффициенты (Таблица 2.3.3). Все они рассчитаны на тех данных, которые мы получили при группировке статей баланса.

 

Таблица 2.3.3.

Расчет коэффициентов ликвидности и кредитоспособности

Коэффициент	Способ расчёта
Кбл - коэффициент быстрой ликвидности	Кбл=А1/П1
Кл - коэффициент ликвидности	Кл=А2/П1
Кул - коэффициент утончённой ликвидности	Кул=(А1+А2)/П1
Ка.л. - коэффициент абсолютной ликвидности	К.абс.л=А1/(П1+П2)
Кпп - промежуточный коэффициент покрытия	Кпп=(А1+А2)/(П1+П2)
Кп - коэффициент покрытия	Кп=(А1+А2+А3)/(П1+П2)
Кобщ - обощающий коэффициент ликвидности	Кобщ=(А1+0,5А2+0,3А3)/(П1+0,5П2+0,3П3)

 

Коэффициент	2010	2011	2012	Комментарий
Кбл	0,36	0,29	0,52	0,5 – норма
	Низкая	Низкая	Норма
Кл	0,85	0,70	3,47	0,77 – норма
	Норма	Низкая	Выше нормы
Кул	1,21	0,99	3,99
Кабс.л.	0,36	0,29	0,52	0,5 – норма
	Низкая	Низкая	Норма
Кпп	1,21	0,99	3,99	1,2- норма
	Норма	Низкая	Выше нормы
Кп	4,95	4,06	7,94	1,5- норма
	Высокая	Высокая	Высокая
Кобщ	0,92	0,75	1,97	Норма

 

Кбл с 2011 по 2012 годы уменьшился с 0,36 до 0,29. Это обусловлено увеличением кредиторской задолженности и неизменным состоянием денежных средств. Более наглядно увеличение кредиторской задолженности отразил Кл. Он снизился  с 0,85 до 0,7.

Все коэффициенты за исключением Кп однозначно идентифицировали ухудшение ликвидности баланса организации в 2012 году. Ввиду того, что заемных средств не привлекалось, этот коэффициент Кабс. л. идентичен Кбл.

В период с 2012 по 2013 год ситуация с кредитоспосоностью кардинальным образом поменялась. Дебиторская задолженность возросла в пять раз, а кредиторская - незначительно. На все коэффициенты это подействовало положительно: все коэффициенты увеличились.

Таким образом, если в период с 2011 по 2012 годы просматривалось ухудшение ситуации с кредитоспособностью, то в период с 2012 по 2013 годы можно сказать, что кредитоспособность значительно улучшилась.

Необходимо отметить значительный потенциал банка в сфере обеспечения кредитоспособности. С другой стороны завышенные показатели кредитоспособности позволяют сделать вывод о том, что попросту не существует возможности эффективно использовать свободные денежные средства.

 Еще одним показателем, характеризующий финансовое состояние  предприятия, является его платежеспособность, то есть возможность наличными  денежными ресурсами своевременно  погасить свои платежеспособные  обязательства.

Из расчета степени финансовой устойчивости видно, что ОАО  «Россельхозбанк» платежеспособно, и предприятие может погасить задолженность денежными средствами.

Анализ коэффициентов финансовой устойчивости подтвердил, что предприятие находится в стадии развития, так как большинство коэффициентов достигает нормативного значения. Об этом так же свидетельствует его средний уровень ликвидности.

Данное предприятие платежеспособно и для потенциальных партнеров – это минимальный риск при заключении договоров. Банк рационально регулирует активы, о чем свидетельствует рост объемов денежных средств.

Таким образом, к особенностям финансового развития в банке относятся:

- рост затрат в последние  года, обусловленный созданием нового  отдела,

- повышение рентабельности,

- увеличение прибыли.

К тенденциям развития следует отнести:

- устойчивый финансовый  рост,

- стабильность в развитии,

- стратегию постепенного  развития.

В стратегической деятельности применяет осторожную политику, избегая рискованных мероприятий, приоритетом является надежность. Благодаря этому ни политический, ни экономический кризисы в России и в мире не оказали на финансовое развитие «Россельхозбанк» негативного влияния.

Основной упор направлен на предоставление услуг для предприятий малого и среднего бизнеса, а также на предоставление кредитов, услуги дистанционного банковского обслуживания, консультации клиентов по ряду вопросов.

Отличительные особенности банка – высокая скорость обслуживания, гибкость. В отличие от многих других банков ведет гибкую политику касаемо условий сотрудничества.

В результате, установка на надежность, гибкость, серьезный финансовый опыт позволяют оперативно принимать оптимальные решения в разных ситуациях, оказывать помощь клиентам.

Исходная матрица SWOT-анализ «Россельхозбанка»:

Сильные стороны:S 1) качественная реклама; 2) широкая сеть филиалов; 3) снижение просроченной задолженности по кредитам.	Слабые стороны:W 1) персонал (высокая текучесть кадров); 2) имидж; 3) низкий объем кредитования физических лиц.
Возможности:O 1) прогнозируемый рост потребительского кредитования; 2) расширение ассортимента предлагаемых услуг; 3) возможность улучшения имиджа.	Угрозы:T 1) замедление экономического роста; 2) ужесточение требований ЦБ в отношении потребительских кредитов; 3) снижение доверия клиентов.

 

Итоговая матрица SWOT-анализа:

	Возможности:O	Угрозы:T
Сильные стороны:S	СИВ: 1.прогнозируемый рост  потребительского кредитования  позволяет активно развивать  данное направление, а качественная  реклама позволит привлечь новых клиентов;  2.качественная реклама  позволит эффективно и своевременно  доносить информацию о новых  услугах до текущих и потенциальных  клиентов;  3.качественная реклама  может сформировать положительный  образ банка;  4.широкая сеть филиалов  является необходимым условием для успешного развития потребительского кредитования;  5.наблюдающаяся тенденция  снижения просроченной задолженности  по кредитам позволяет банку  активнее развивать услуги потребительского  кредитования.	СИУ: 1.снижение просроченной задолженности по кредитам позволит нивелировать ужесточение требований Центрального Банка относительно потребительского кредитования.
слабые стороны:W	СЛВ: 1.высокая текучесть кадров  негативно сказывается на качестве  обслуживания, что может негативно сказаться на темпах развития потребительского кредитования;  2.имидж банка напрямую  зависит от качества обслуживания;  3.имидж является одним  из важнейших факторов привлечения  и удержания клиентов.	СЛУ: 1.слабый имидж негативно  сказывается на доверии клиентов.

 

 

Политические факторы	Экономические факторы
1.Проведение политических  реформ 2.Изменение налогового  законодательства 3.Изменения законодательства в банковской деятельности	1.Уровень платежеспособности  населения 2.Повышение уровня инфляции
Социальные факторы	Технологические факторы
1.Потребность населения  в банковских услугах	1.Появление новых информационных  технологий 2.Появление новых форм  электронных расчетов

 

В ходе проведения анализа  было выявлено, что в «Россельхозбанке»  действуют различные факторы: экономические, в первую очередь, политические, законы о «банках и банковской деятельности» технологические (так как предприятие систематизирует свою систему информационными технологиями)), а также социальные факторы (потребности общества в финансовых благах).

Подводя итоги анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ОАО  «Россельхозбанк», можно определить, что финансовые коэффициенты и чистая  прибыль предприятия за 2010, 2011, 2013 гг. указывают на его постепенное развитие.

Данное развитие обеспечивается умеренной политикой банка, способствующей снижениям рисков.

Несмотря на некоторую финансовую неустойчивость предприятие является жизнеспособным, его чистая прибыль в 2012 году составила 5 331 тыс.руб., выросла дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность на 2013 г. составляет 21 663,00 тыс. руб., она выросла по сравнению с 2012г. на 2 932,00 тыс. руб.

Это свидетельствует о том, что у банка есть должники, это явление двусмысленное, с одной стороны через какое-то время оно получит свои деньги, а с другой их могут не вернуть. Существует еще целый ряд положительных моментов, показывающих возможность банка повысить у исследуемого объекта финансовую устойчивость.

Например, кредиторская задолженность в 2013г. составила 13 815,00 тыс. руб., а это меньше по сравнению с годом предыдущим на 61 306,00 тыс. руб. Это показывает, что предприятие в 2013г. кредитов брало меньше, чем в 2012г.

 

 

2.2. Анализ кредитоспособности заемщика – физические лица

 

Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» является одним из немногих прямых инструментов контроля кредитных рисков и определенным рычагом воздействия на клиента в случае долгосрочных с ним отношений.