Оценка кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт

Понятия «финансовая устойчивость банковской системы» и «финансовая устойчивость кредитной организации» имеют много общего между собой, но, в то же время, и обладают существенными различиями.

На основе существующего и изученного материала по данной теме были проанализированы данные понятия, и предложены новые определения.

В итоге, под финансовой устойчивостью банковской системы стоит понимать совокупность факторов (их синтез и уровень), включающую такие параметры, как достаточность капитала, качество активов, прибыльность, эффективный менеджмент и уровень ликвидности. Для того, чтобы финансовая устойчивость банковской системы была признана и оценена высокой, необходимо, чтобы все данные показатели были на достаточно высоком уровне при приемлемом уровне ликвидности (не слишком высоком, чтобы не терять прибыль, но и не слишком низком, чтобы не подвергать себя излишнему риску).

Под финансовой устойчивостью кредитной организации, являющейся  генератором банковского развития и обладающей собственным уровнем финансовой прочности, стоит понимать количественно финансовую прочность кредитной организации, определяемую на основе сравнения фактических результатов ее деятельности с наилучшими показателями (максимально возможными). Чем выше эта разница, тем в большей степени возможности саморазвития кредитной организации ограничены и тем ниже уровень ее финансовой прочности.

Объединяет эти два понятия то, что на сегодняшний день в применяемых методологиях управления кредитной системой региона при определении устойчивости кредитных организаций оценка надежности (или финансовой прочности) банка в основном сводится к определению фактических значений экономических показателей банка.

Однако, как показывает проведенный анализ, необходимо более глубокое рассмотрение финансовых показателей.

Основное различие заключено в том, что финансовая устойчивость кредитной организации более сложна по своей структуре, чем банковская. Не смотря на то, что методология ее оценки до конца не изучена и не представлена, но даже с учетом существующей ситуации, финансовая устойчивость кредитной организации должна выводиться из коэффициентов между фактическими и максимально возможными результатами, полученными в ходе анализа финансовой устойчивости, представляя их соотношение.

В результате, при анализе финансовой устойчивости банковской системы анализируются факторы и показатели, имеющие непосредственное отношение к самой системе, при анализе же финансовой прочности кредитной организации необходимо определять  значение  совокупного нормированного коэффициента маневренности по определенному банку и сравнивается с соответствующим значением нормативного совокупного коэффициента маневренности, отражающего нормативное значение для банков, относящихся к группам высокой, удовлетворительной, низкой и критической финансовой прочности.

В результате, кредитная организация будет финансово устойчивой, в течение длительного периода времени она сможет поддерживать приемлемый уровень кредитоспособности (способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства).

Также было выявлено, что под влиянием теории кризисов содержание понятия «финансовая устойчивость» в банковской сфере изменялось. От общего понятия финансовой устойчивости как раз и  пришли к тому, что оно стало включать (и разделять) рассмотренные выше понятия

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В  условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических  физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики. В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.1.

Основа деятельности коммерческого банка как финансового института заключается в грамотном распоряжении привлеченными вкладами, которые должны обеспечить как выплату процентов, так и определенную прибыль для самого банка. Таким образом, комплекс мер по привлечению вкладов и управлению ими (формирование резерва, использование определенной части депозитов для выдачи кредитов и ссуд, иные операции с банковскими вкладами) и составляет суть депозитной политики коммерческого банка.

 

Рисунок 1.1 – Сущность депозитной политики коммерческого банка29

Главной целью депозитной политики является создание такого баланса, при котором бы осуществлялось привлечение вкладов от населения и юридических лиц для финансирования различных банковских операций и проектов, но при этом сохранялся бы простор для сохранения процентной маржи, то есть положительной разницы между процентными доходами банка и его процентными выплатами. Достижение этой цели невозможно без выработки соответствующей стратегии. Опыт показывает, что эффективная стратегия депозитной политики должна базироваться на трех основных положениях.

Во-первых, необходимо соблюдать правило экономической целесообразности или рентабельности - все действия должны предусматривать получение в конечном итоге прибыли. Ведь если депозитная политика будет включать в себя меры, нецелесообразные с экономической точки зрения, это будет означать невыполнение любо процентных обязательств по вкладам, либо невозможность осуществлять иные банковские операции, которые и должны «кормить» сам банк.

Во-вторых, банковские депозиты могут быть эффективным фактором финансовой системы лишь в том случае, если их привлечение и использование осуществляется на конкурентной основе. Когда в системе имеется финансовая монополия, то есть один банк имеет возможность устанавливать единую процентную ставку по вкладам, это гораздо менее эффективно, нежели когда существует конкуренция между банками и это позволяет не только выбирать клиентам, то и стимулирует сами банки рационализировать свою работу.

В-третьих, депозитная политика не должна быть противоречива в своих компонентах, то есть все финансовые инструменты конкретного коммерческого банка должны соотноситься между собой, как, например, проценты по вкладам должны оказывать влияние на проценты по кредитам и тому подобное.

В результате должна иметь место депозитная политика, состоящая из таких элементов, как:

• целеполагание деятельности на данном этапе и в данной области;
• определение правил операций с депозитами и счетами;
• разработка правил использования вкладов;
• построение оптимального для конкретных условий баланса между видами вкладов (то есть величиной процентов по ним) и крайних сроков их хранения.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.

В число основных принципов депозитной политики банков входят следующие30:

• получение банком прибыли от привлечения банковских вкладов и их дальнейшего целевого использования;
• создание и поддержание оптимального уровня банковской ликвидности (то есть как ликвидности отдельно взятых операций с депозитами, так и всей финансово-экономической деятельности банка в целом);
• формулирование оптимального для данного банка объема привлеченных средств (то есть банковских вкладов) и достижение полученного показателя на практике;
• обеспечение наличия различных форм и видов банковских депозитов, гарантия их совместимости и построение системы диверсификации депозитных операций (то есть выбор различных субъектов депозитных операций для снижения рисков и повышения прибыли);
• активное использование «привязки» величины процентной ставки по вкладам с и длительностью срока их хранения (создание ситуации, когда вкладчику выгодно вкладывать средства в банк на длительный срок);
• согласованность депозитных операций и операций по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитов;
• обеспечение социально-экономической защищенности вкладчиков в условиях инфляционных процессов (проценты по вкладам должны обеспечивать своего рода страховку для вкладчиков, превышать размер инфляции);
• стремление к минимизации свободных, не находящихся «в работе» средств на депозитных счетах (сведение к минимуму «мертвого груза»);
• выявление, теоретическая разработка и практическое применение средств и возможностей для сокращения величины процентных расходов по привлеченным банковским вкладам.

 Депозитная политика  банка определяет приоритеты  банка в выборе клиентов и  инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие  работу персонала банка по  совершению депозитных операций. В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

• стратегия банка по привлечению средств;
• соотношение между собственными и привлеченными средствами;
• предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;
• условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе максимальные и минимальные ставки по ним;
• способы привлечения депозитов – на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;
• условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;
• правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.31

 Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда  подразделений коммерческого банка, в том числе управления (отдела) по обслуживанию юридических  лиц, отдела частных вкладов, управления  пластиковых карт.

Депозитные операции коммерческих банков подразделяются на две группы:

- пассивные депозитные  операции – операции по привлечению  денежных средств во вклады 

- активные депозитные  операции – операции оп размещению  имеющихся в распоряжении КБ  средств во вклады в других кредитных организациях.

Пассивные депозитные операции являются основным источником финансовых ресурсов кредитных организаций.

В условиях жесткой конкуренции банки в стремлении привлечь клиентов диверсифицировано подходят к формированию своего вкладного портфеля. К инструментам депозитной политики любого банка можно отнести сегментирование рынка по социальным группам клиентов, по уровню дохода потенциальных вкладчиков, в зависимости от целей, какими руководствуется население при использовании банковских вкладов. Здесь можно выделить вкладные продукты, предлагаемые для пенсионеров, VIP-клиентов, зарплатные проекты для работающего населения, целевые накопительные вклады. Кроме того, в банковском инструментарии можно выделить гибкую процентную политику и разработку разнообразия условий по вкладам. Например, условия по вкладу могут предусматривать32:

• дополнительные взносы в течение основного или пролонгированного срока, увеличивающие только сумму вклада;
• дополнительные взносы в течение основного или пролонгированного срока, увеличивающие ставку процента по вкладу (если сумма превысит максимум, определенный для данной % ставки, то ставка % автоматически повышается в течение основного или пролонгированного срока);
• дополнительные взносы в течение основного или пролонгированного срока, увеличивающие ставку процента по вкладу (если сумма превысит максимум, определенный для данной % ставки, то ставка % автоматически повышается в течение основного или пролонгированного срока);
• снятие начисленных процентов по окончании срока или в течение действия вклада;
• выплату повышенного процента (выше ставки, установленной по вкладу «до востребования», но ниже ставки, установленного по данному виду вклада в зависимости от срока хранения) в случае досрочного закрытия вклада и др.

В ходе систематизации и оценки влияния факторов на финансовую устойчивость банковской системы и ее элементов было определено, что целесообразно вносить дополнительные критерии к существующим оценкам финансовой устойчивости банков.

Необходимо использовать методы многокритериального экспертного оценивания на основе оценочной системы, включающей показатели финансовой устойчивости и финансовой прочности кредитной организации.

 

 

 

 

2. Анализ существующей  системы оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка

 

Специализация Россельхозбанка – финансирование предприятий агропромышленного комплекса. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», как финансовый институт, создан по инициативе правительства РФ, и осуществляет свою деятельность с 2 000 года. Акции банка в полном объеме находятся в собственности государства.

Сегодня Россельхозбанк предлагает спектр банковских услуг, характерный для любого универсального коммерческого банка:

• кредиты, депозиты, переводы, платежи для частных лиц, обслуживание пластиковых карт;
• кредиты и зарплатные проекты корпоративным клиентам;
• операции с ценными бумагами и драгоценными металлами.