Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2014 в 23:48, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение системы оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Россельхозбанка».
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- рассмотрение теоретических основ оценки кредитоспособности в банковской системе;
- анализ существующей системы оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанке»;
Введение 3
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 7
1.1. Понятие и сущность понятия кредитоспособность заемщика 7
1.2. Российские методы оценки кредитоспособности заемщика 15
1.3. Анализ зарубежных концепций кредитоспособности заемщика 24
2. Анализ существующей системы оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк» 39
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 39
2.2. Анализ кредитоспособности заемщика – физические лица 56
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика - юридические лица 63
3. Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков в ОАО «Россельхозбанк» 88
3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – физические лица 88
3.2. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридические лица 99
3.3. Расчет совокупного эффекта 105
Заключение 112
Список используемой литературы 119
Анализ финансовой устойчивости организации позволяет ответить на вопросы12:
- насколько организация
является независимой с
- является ли финансовое
положение организации
Для данного анализа значение имеет вопрос о том абсолютные показатели отражают сущность устойчивости финансового состояния.
Данным критерием является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат, который определяется в виде разницы величены источников средств и величены запасов и затрат.13 В целях оценки финансовой усточивости следует рассмотреть многоуровневую схему покрытия запасов и затрат (приложение 11).
Для характеристики источников формирования запасов используют два показателя14:
- наличие собственных оборотных средств (Ес),
Ес=Сс+Сд.к.-F’
Где Сс – итог раздела 3 пассива баланса,
Сд.к. – раздел 4 пассива баланса,
F’ – итог раздела 1 актива баланса;
- общая величена основных источников формирования запасов (Сз),
Сз=Ес+Ск.к.+Сн
Где Ск.к. – краткосрочные кредиты и заемные средства, не объедененные с просроченными ссудами,
Сн – ссуды, не погашенные в срок.
Двум показателям величены источников формирования производственных запасов соответсвуют два показателя обеспеченности запасов источниками их формирования:
- излишек или недостаток собственных оюоротных средств
∆Ес=Ес-Ез
- излишек или недостаток
общей величены основных
По степени финансовой устойчивости предприятия можно выделить 4 типа ситуации:
1.Ез>Сз – абсолютная финансовая устойчивость
2.Ез=Сз – нормальная финансовая устойчивость, гарантирующая платежеспособность.
3.Ез=Сз+Со – неустойчивое финансовое состояние, связанное с нарушением платежеспособности.
4.Ез>Сз+Со – кризисное финансовое состояние.
Равновесие платежного баланса в данной ситуации может обеспечиваться за счет просроченных платежей по оплате труда, кредитам банка и заемным средствам, поставщикам, по налогам и сборам.15
Г.В. Савицкая предлагает следующую систему показателей и их рейтинговую оценку, выраженную в баллах, для прогнозирования финансового состояния.16
Исходя из этой методики, коммерческие банки можно отнести к одному из классов:
I класс – банки с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющим быть уверенным в возврате заемных средств;
II класс – банк, демонстрирующий некоторый уровень риска по задолженности, но еще не рассматриваются как рисковые;
III класс – это проблемные банки.
IV класс – банки с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому оздоровлению. Кредиторы рискуют потерять свои средства и проценты;
V класс – банки высочайшего риска, практически неплатежеспособные;
VI класс – банки – банкроты.
По результатам исследования финансового состояния коммерческого банка делаются выводы о принятии управленческого решения.
Финансовое состояние характеризует, насколько успешно работает банк. Показатели финансового состояния отражают наличие, размещение и использование финансовых ресурсов, определяют потенциал коммерческого банка, оценивают, в какой мере гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим экономическим отношениям.
Проблемы финансового развития коммерческих банков в недавний период напрямую связаны с прошедшим мировым кризисом.
Особенность антикризисного управления организацией заключается в повышенной сложности управленческих процессов. Это доказывает практика конца 2011 – 2012 гг., когда в нашей стране, как и во всем мире, господствовал финансовый кризис и требовалось эффективное управленческое воздействие. 17
В антикризисном управлении специфическими целями финансового менеджмента являются18:
- устранение финансовой неустойчивости предприятия;
- восстановление
Большенство руководителей противостоят кризису с помощью следующих инструментов19:
По мнению Н.А. Жданкина из трех перечисленных направлений самое эффективное и результативное второе, т.к. разговоры о том, что сотрудники являются главным звеном давно забыты.
Необходимо забывать, что увольняемых работников необходимо уведомить за два месяца о предстоящем сокращении штата компании (ст.180 ТК РФ), выплатить выходные пособия в соответствии со ст.178 ТК РФ.20
О.Ю.Бирюкова определила следующие методы по преодолению финансового кризиса в коммерческом банке:
- сокращение затрат;
- увеличение поступления
денежных средств в
- проведение реструктуризации кредиторской задолженности;
- определение стратегии развития организации;
- проведение реорганизации
или реструктуризации
Сокращение затрат является необходимым шагом в той ситуации, когда организация испытывает финансовый кризис. Необходимо централизовать принятие всех решений, которые влияют на движение материальных активов предприятия, сокращать или замораживать расходы, связанные с развитием существующих долгосрочных проектов: НИОКР, капитального строительства и других вложений, окупаемость которых превышает один год.
Методы сокращения затрат включают: контроль затрат, анализ источников возникновения затрат, их классификацию по степени зависимости от объемов производства, проведение мероприятий по снижению затрат, оценку полученного эффекта.
Основные направления деятельности по снижению затрат21:
- сокращение фонда оплаты труда;
- сокращение затрат на сырье и материалы за счет использования более дешевых компонентов изделий, горизонтальной интеграции с поставщиками, работы с местными производителями, внедрения ресурсосберегающих технологий;
- сокращение производственных
расходов, затрат на ремонт и
обслуживание оборудования, затрат
на рекламу, научно-исследовательские
и опытно-конструкторские
Важно определить наиболее затратные статьи баланса, которые подлежат сокращению (капитальное строительство, дорогостоящие стажировки для работников, проведение масштабных маркетинговых исследований, опытно-конструкторские работы) и направить эти ресурсы на проведение реструктуризации и проекты, предусматривающие получение быстрой прибыли. 22
Привлечению денежных средств в организацию может способствовать управленческое консультирование23 или сдача в аренду или продажа активов предприятия.
Проведение реструктуризации задолженности – это погашение задолженности с одновременным принятием на себя новых обязательств с иными сроками и условиями погашения. Реструктурируются долги по обязательным платежам, банковским кредитам, перед другими организациями. Меры по урегулированию долгов24:
- перевод краткосрочных обязательств в долгосрочные;
- новация долга;
- взаимозачет однородных встречных требований;
- уступка права требования (платно);
- перевод долга на другое лицо.
Определение стратегии развития организации. Кризисные ситуации, как никакие иные, требуют стратегического подхода.
В деятельности важно определиться, какой тип стратегии избрать для конкретной ситуации. Выделяют следующие эталонные стратегии бизнеса: роста, стабильности, отхода.
Применительно к рассчитывающей на успех кризисной организации наиболее приемлема стратегия роста.
В случае неудачи важно сориентироваться и склониться к стратегии отхода. Стратегия стабильности приемлема для кратковременных этапов функционирования кризисной фирмы.25
Антикризисные стратегии отличаются от обычных. Это объясняется их динамизмом, ресурсной жесткостью и повышенной результативностью. Р.А. Попов сравнил характеристики общих и антикризисных стратегий (табл. 1.4.1).
Таблица 1.1 – Стратегии финансового оздоровления
Показатели |
Стратегии | |
общие |
антикризисные | |
Цели |
Сбалансированное прогрессирующие функционирование |
Быстрый выход из нестабильного состояния |
Основное внимание |
Долгосрочным программам |
Секторам и этапам работ для преодоления в них недоборов |
Средства |
В основном из внеших ресурсов |
В основном из внутренних ресурсов |
Бизнес |
Магистральные производства, ориентированные на крупные сегменты рынка |
Диверсификация, создание мелкосерийных производств для множества малых сегментов рынка |
НИОКР |
Фундаментальные исследования и разработки |
Быстраяя отдача при малых дополнительных затратах |
Производство |
Раширение массовости и крупносерийности, лидерство по издержкам |
Диверсификация, повышение качества продукции |
Проведение реорганизации или реструктуризации предприятия – это изменение структуры компании, а так же элементов формирующих ее бизнес под влиянием факторов как внешней, так и внутренней среды, в процессе реструктуризации осуществляется совершенствование системы управления, финансово-экономической политики компании ее деятельности, системы маркетинга и сбыта, управления персоналом.
Цель реструктуризации состоит в повышении конкурентоспособности компании и увеличении ее стоимости.
В зависимости от целевых остановок и стратегии организации определяется одна из форм реструктуризации: оперативная или стратегическая.
Первая форма предполагает изменение структуры фирмы с целью ее финансового оздоровления или улучшения платежеспособности. Стратегическая реструктуризация – это процесс структурных изменений, направленный на превышение инвестиционной привлекательности компании, на расширение ее возможностей по привлечению внешнего финансирования и роста стоимости.26
Завершая теоретико-методологические исследование можно выделить:
- во-первых, проблеме финансового
оздоровления в последнее
Все авторы сходятся во мнении, что антикризисное управление – это, прежде всего управление;
- во-вторых, антикризисные
мероприятия выступают как
Совершенствование финансовой стратегии должно создать предприятию условия для формирования в течение достаточно длительного периода конкурентные преимущества, позволяющие производить продукцию и получать достаточно денежных средств для оплаты всех своих обязательств.
Мировой экономический кризис заставил по–новому рассматривать многие процессы, происходящие в нашем обществе. Решение проблем несостоятельности субъектов экономики и рынка непосредственно влияет на равновесие экономической системы. 27
Финансовый кризис выражается в острой нехватке денежных ресурсов, увеличении задолженности по кредитам, сокращении производства, недовольстве сотрудников и многих другими факторах. Резко возрастает количество требований к управлению.
Финансовый кризис может привести к закрытию предприятия, а может быть преодолен путем принятия различных мер – например, реорганизации.28
Информация о работе Оценка кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт