Кредитоспособность заемщика

                        К3 + МОА + ДС

КТЛ(д) = --------------------------------         (Б)

                                  К3

Где К3 – краткосрочная  задолженность предприятия.

При расчете КТЛ(д) следует  ориентироваться не на фактические величины материальных оборотных активов и денежных средств, а на объективные потребности предприятия в названных ресурсах. Исследователи сделали и некоторые выводы, один их которых  является  наиболее важным и может помочь при решении практических задач оценки платежеспособности предприятия отделению СБС «Агро»:  «оценку несостоятельности предприятия следует осуществлять с учетом не только структуры баланса, но и финансовых результатов и эффективности деятельности хозяйствующего субъекта».

Это говорит о том, что данные баланса в любом случае не могут дать базу  для анализа рентабельности, прибыльности, имущественного положения предприятия, а также сделать заключение о движении наличности, что  непременно  снижает степень объективности всей информации о заемщике.

Поэтому, банку нужно  настоятельно требовать от юридических  лиц представления полных отчетных данных и проводить то анализ, который  всесторонне характеризует состояние  и деятельность  заемщика, а не тот, что проводится сегодня.

Анализ кредитоспособности заёмщика -  сложный и трудоемкий процесс. И возможно, что именно по этой причине его стараются часто упростить. Однако, тогда неизбежны ошибки и просчеты.

На наш взгляд, работу банка в области анализа кредитоспособности заемщика можно рассматривать с учетом следующих этапов:

1.Принятие кредитным  отделом и обработка заявки  клиента на получение суммы  кредита. Определение возможности  и целесообразности кредитования.

2.Принятие банком соответствующих  документов в полном комплекте,  необходимых для законной регистрации кредитной сделки и получение подтверждения в их подлинности с использованием различных каналов и средств,

3. Составление юридической  службой, службой безопасности  банка, и кредитным отделом  частного заключения о право-  и дееспособности потенциального заёмщика.

4.Анализ отчетности  предприятия и выведение кредитным  работником частного заключения  о финансово- хозяйственном состоянии  потенциального заемщика.

5. Составление общего  заключения о кредитоспособности  юридического лица и решение  о выдаче кредита.

Отметим, что недостаток внимания к проведению работы на любом  этапе увеличивает кредитный  риск банка при сделке.

Первые три этапа  требуют привлечение к работе не только кредитного персонала банка. Здесь важным является знание юридического дела и современной практики кредитования. На  третьем этапе  важным является активная позиция каждого из участвующих отделов банка и их умение совместно решать вопросы. Вместе с тем, все  три  этапа наименее подвержены каким бы то ни было экономическим  просчётам, поэтому часто со стороны бывает трудно дать оценку правильности и степени их выполнения.

Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия, наоборот, может  проводиться одним кредитным  работником, и, как правило, без привлечения  прочего банковского персонала. И здесь требуется как знание способов и методики оценки финансового состояния предприятия, так и некоторого опыта работы в этой области.

Исследуя этапы определения  кредитоспособности заемщика,  были сделаны некоторые выводы и предложена схема анализа:

Итак, практика работы в  отделении СБС «Агро» показывает, что, несмотря на неудовлетворительное финансовое положение заемщика, кредиты продолжают выдаваться. В одних случаях они погашаются, в других бывают просроченными, иной раз остаются и вовсе непогашенными.

Приведенный ниже сравнительный  анализ кредитоспособности заемщика отделения  СБС «Агро» будет построен на основе изучения ситуации прошлого, поэтому целью его будет являться определение правильности данного банком общего заключения по заемщикам по итогу анализа их кредитоспособности.

В целях ознакомления с ситуацией представим общую  характеристику заемщиков, первый из которых вовремя погасил кредит, а второй его просрочил.

Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили  стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная  заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.

Заемщики были охарактеризованы как дее- и правоспособные, они  имели соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не были подвержены аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имели ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.

Представим анализ балансов заемщиков. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.

Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07-95)Заемщика 1 (АООТ-1)

*эти строки в валюту баланса не входят Вертикальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07.95.)

Заемщика1 (АООТ-1)