Кредитоспособность заемщика

9. Обратить внимание на перспективные возможности рынка информационных программ анализа и использовать в качестве нововведения самостоятельно разработанную программу «ANAL» по расчету показателей методики.

Работа кредитного отдела в области  оценки кредитоспособности заемщика вовсе  не сводится к расчету коэффициентов, тем более что такую информацию по заёмщикам трудно сохранить. Именно в целях решения этого вопроса и была разработана программа "АNAL".

Несмотря не некоторую примитивность, она:

- Позволяет за считанные минуты  ввода числовой информации о заемщике с форм отчетности N 1 и 2 рассчитать все необходимые коэффициенты.

- При этом определяется соответствие  их нормативным требованиям на  начало и конец периодов.

- Блок изменения нормативных  коэффициентов в начале программы  расчета позволяет учесть критерий достаточности различных коэффициентов при заданной дифферентации заёмщиков, без изменения нормативов установленных Методикой по оценке кредитоспособности заёмщиков в отделении СБС «Агро».

- Программа позволяет иметь  данные по заёмщикам с информативностью  свыше 250 дат по отчетности.

- Она позволяет также - сохранять  всю информацию, вносить соответствующие  изменения, осуществлять постраничный  просмотр по любой отчетной  дате, находить начало и конец  документа, а при необходимости  выводить, его на печать.

(Программа разработана  в системе "FoxBase"(англ. ).  Основные  блоки представлены в Приложении  Дипломной работы).

Это всего лишь небольшая работа, позволяющая упростить часть  работы кредитного персонала в отделении  СБС «Агро». Возможно, что один из самых старых парков компьютерного оборудования СБС «Агро» ("большое число компьютеров 286-й модели относятся к СБС «Агро»"(1.-с.55) будет пополняться новыми моделями и программными средствами аналитической обработки данных. За этим будущее.

В целом, проблема оценки кредитоспособности не может быть решена полностью даже на примере одного банковского отделения. Круг вопросов, связанных с оценкой  кредитоспособности заемщика достаточно широк и совершенствование методики отделения СБС «Агро» сможет лишь в какой-то мере снизить кредитный риск банка и отразить новые взгляды и наработки. Но если каждый банк будет ответственнее подходить к оформлению кредитных сделок и ориентироваться на долгосрочную практику кредитования своих клиентов, то частично проблема будет уже решена.

И еще, практика, в настоящий момент, как может быть никогда, нуждается  в подтверждении её теоретическим  установкам. И если мы находим недостатки и возможности совершенства практики под влиянием новых идей, то может  быть именно они и соответствуют тому, что происходит у нас сегодня.

В Заключение, следует ещё раз подчеркнуть, что особая актуальность этой проблемы для России обусловливает нужду у коммерческих банков в обеспечении новыми методическими разработками в этой области. Поэтому результаты нашего дипломного исследования мы считаем посильным вкладом в это сложное и объемное дело.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Основные блоки  программы «ANAL»

 

1. Блок резервирования  памяти компьютера для баз  данных.

2.Блок информации о  создателе программы "ANAL" и  цели её создания.

3. Блок формирование  нормативных значений коэффициентов   коррекции их при необходимости.

4. Блок формирования  базы данных и коррекции её  при необходимости на основе  составленного МЕНЮ программы.

5. Блок формирования  групп  по активу и пассиву  по Методике СБС «Агро»,   для расчета коэффициентов Методики.

6. Блок анализа соответствия  фактических значений коэффициентов их нормативному уровню.

7. Блок формирования  форматного файла для вывода на печать фактических значений коэффициентов и результатов анализа их соответствия нормативному уровню.

 

Литература.

1. Автоматизация банков в зеркале статистики. //Бухгалтерия и банки . -1996. -№1.  с. 55-58.

2.Акимова А. Н. ,Гаврилова  И. В. Аудиторы - коммерческим банкам. //Деньги и кредит.-1994. -№1.-с. 65-68.

3.Анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятий и объединений. /под ред. Рыбина. - М. : Финансы и статистика,1989.

4.Анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятий (объединений)./под ред. Раевского В. А. -М. : Финансы и статистика,1988.

5.Анализ финансового  результата деятельности предприятия. - М.: Финансы и статистика,1990.

6. Анализ деятельности  коммерческого банка. /Под ред.  Кумока С. И. /из цикла "Банковская система в России" в 10 томах. Том З/ АО "Московское финансовое объединение".-1994.

7. Анализ баланса посредством  финансовых потоков. // Экономика  и жизнь. -1994.-№1. -с.14.

8. Анализ платежеспособности  эмитента в исследовании надежности  ценных бумаг. //Рынок ценных бумаг. -1993. -№3.-с. 55-57.

9. Банковское дело /под  ред. Лаврушина О. И. -М.: Прогресс,1992. с. -143-163.

10. Бухгалтерский анализ./под ред. Гольцберга И. А. .Хасан-Бека Л. М. -Киев. ТИБ BHV, 1993.

11.Банковская система России. Настольная  книга банкира в III книгах. /Ред.: Грязнова А. Г. Молчанов А. В. ,и др. Книга 1. стр. 416-424,431. Книга 2. стр. 57-174.//М.: ТОО "Дека",1995.

12. Булах Ю. Б., Флястер  А. М. Финансовый контроллинг и аудит собственного капитала корпораций Японии.//Российский экономический журнал.-1992. -Н2.-с. 58-64.

13. Барнгольц С. Б., Хорин  А.Н. Повысить информативность  отчетности. - Бухгалтерский учет. -1996. -№2.-с. 3-9.

14."Должностные обязанности  работников кредитно-договорного  отдела Южного отделения СБС  «Агро»".

15. Ефимова О. В. Анализ финансовой устойчивости предприятия. //Бухгалтерский учет. -1993.-с.19-24.

16.Евстигнеев Е.Н. .Ковалев  В.В. Анализ финансовой устойчивости  торгового предприятия. //Бухгалтерский  учет. -1994. -№9.-с. 39-42.

17. Ильина Л.М. Показатели  кредитоспособности предприятия и практика их применения.//Деньги и кредит. -1990. -№5.

18. Иванов Л.Н. Оценка  финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. -1994. -№5. -с. 21-24.

19. Каминский А. Л.  Финансовым аналитикам на заметку. //Бухгалтерия и банки.1996.- №1. - с. 33-39.

20. Кредитование и расчеты  в промышленности./под ред. Корнеевой  Р.В.-М. : Финансы и статистика,1987.-с. 245-259.                        /

21. Ковалев В. В. Финансовый  анализ: Управление капиталом. Выбор  инвестиций. Анализ отчетности. -М. : Финансы и статистика,1995.-с. 72-155.

22. Ковалев В. В. О  критериях определения неплатежеспособности  предприятий. //Бухгалтерский учет. -1994. -НЮ. -с. 10-15.

23. Кирнсюк Г. М., Ляховский  В. С. Оценка банком кредитоспособности  заемщика.//Деньги и кредит. - 1993. №7.-с. 30-39.

24. Как получить достоверную  информацию о фирмах. //Директор. -1994. -№8. -с. 22-23.

25. Коэффициенты для  анализа баланса.//Экономика и  жизнь.-1993.-№51. с. 13.

26.Масалович А.И. Обзор  зарубежных программ финансового  анализа и прогнозирования // Бухгалтерия и банки.-1996.-М. -№1-с. 26-32.

27. Методика экономического  анализа производственного объединения. /под ред. Бужинского А. И., Шеремета  А.Д.-М. : Финансы и статистика. -1982.

28. Методы оценки платежеспособности  предприятия. //Экономика и жизнь.-1994.-№12.-с. 9.

29. Мизиковский А. С. .Макаров Е. А.Оценка структуры  баланса и несостоятельности  предприятия. //Бухгалтерский учет.-1996.-№3.-с.19-21.

30. Новодворский В.  Д., Хорин А. Н. Об оценке дебиторской  и кредиторской задолженности.//Бухгалтерский учет.-1996.-№1. -с. 28-32.

31.Опыт управления  дебиторской задолженностью в  западных фирмах. //Экономическая  газета.-1996.-№З.

32.Основные положения  по кредитованию в филиалах  СБС"//М.: Акционерный коммерческий  СБС. Инструкция  №74 от 04. 10. 95.

33. Палий В.Ф. Новая  бухгалтерская отчетность. //Контроллинг.-1991.

34. "Положение о Южном  отделении СБС «Агро»" от 06. 01. 94

35. Постановление Правительства  РФ от 20. 05. 94. N498.

"О некоторых мерах  по реализации законодательства  о несостоятельности (банкротстве) предприятий".

36.Рекомендации по  краткосрочному и долгосрочному  кредитованию. // М.: Российский Республиканский  Сельскохозяйственный банк. Инструкция N37 от 25. 11. 93.

37.Рид. Э,Р. Коттер. Коммерческие  банки. //М. -Прогресс,1987. Глава 9, с. -234-264.

38. Сахарова М. О.  К вопросу о кредитоспособности  предприятий.//Деньги и кредит. -1989.-№3

39. Стоун.Дерек, Хитчинг  К. Бухгалтерский анализ и финансовый  анализ

40. Усоскин В. М. Принципы  банковского кредитования из  книги "Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.-1993. ). //Деньги и кредит. -1993.-№7. –

с.71-79.

41. Усоскин. В. Качество  кредитного портфеля - залог успеха  банка.// Экономика и жизнь. 

-1993. -№50.

42.Финансовый менеджмент. Учебно-практическое пособие. -№1.: Перспектива,1993.        .

43. Финансовый анализ  в условиях рынка. //Директор.-1994.-М.-с. 39-43

44. Экономика и Жизнь. -1995. -№2.-с. 10

45. Хойер В. Как делать  бизнес в Европе. - М.: Прогресс,1992.-с.137-143.

46. Закон РФ "О банках  и банковской деятельности в РСФСР"