Кредитоспособность заемщика

Как правило, кредитный отдел направляет официальный запрос в; банк заемщика с просьбой официально подтвердить информацию о наличии счетов заемщика. Однако проверка данной информации может также включать в себя посещение банка-заемщика сотрудниками службы безопасности банка, проверку места его расположения, регистрационных документов, адресов и телефонов.

Сотрудники кредитного отдела, используя  личные связи и контакты одновременно с проверкой другого банка  службой безопасности банка, пытаются получить конфиденциальную информацию о финансовом состоянии заемщика. К примеру, в Москве циркулирует "черный список" фирм и организаций, которые считаются неблагонадежными с точки зрения возврата выданных им кредитных средств.

5.Документы, отражающие  информацию о сделке или проекте,  который предполагается кредитовать.

В СБС «Агро» отдельным документом оформляется Технико-экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия, где наряду с отражением в Общей  части данных, указанных в Ходатайстве, ведется Экономический расчет по Доходной и Расходной частям. По пунктам Прочих доходов и Прочих расходов обязательна их расшифровка. Далее определяется финансовый результат с учетом выдачи и погашения кредита. Также указываются расчетные данные по состоянию дебиторской и кредиторской задолженности на 30,60 и 90 дней, выводится Общее сальдо денежных потоков по этим же срокам. Заемщик должен указать данные об оборотах, по закупке, доставке и складированию, а также продолжительности одного оборота и производственного цикла и др. В разделе Обеспечение кредита указывается краткая характеристика залога, а также Гаранта (поручителя). Предусмотрена строка о дополнительной информации, где должны содержаться данные о надежности контрагентов, сроки сотрудничества с ними, возможность влияния инфляции на работу с кредитом, перспективы деятельности заемщика, а также вся другая информация, которая имеет значение для деятельности компании в течении срока пользования кредитом.

Получение, проверка и  оценка информации о сделке или проекте  наиболее трудная задача для любого банка.

Так в специально посвященном  этому вопросу выпуске "Финансовых известий" представители крупных  российских банков жаловались, что  заемщикам, как правило, бывает не под  силу подготовить детальный, профессионально  составленный бизнес-план или маркетинговое исследование, оценивающее предполагаемый рынок сбыта товара, закупку которого предполагается кредитовать.

В. Солдатов, председатель правления ВВБ, справедливо утверждает, что за рубежом банк и гроша  не даст бизнесмену, который не умеет  обосновать заявки доказать, что эффективно будет использовать кредит, сможет вернуть его в срок с процентами.

Кредитные отделы банков стали все чаще и более настойчиво требовать от заемщиков маркетинговые  исследования, включающие не только информацию о том, кто, почему, сколько, когда, почем  и где будет готов купить данное изделие, но и сведения о возможных  конкурентах, их продукции и ее качестве, примерных ценах и условиях продажи. Скорее всего, руководство СБС «Агро» уже заинтересовано во внедрении таких новшеств, но, к сожалению, на сегодня, не требует от своих отделений и филиалов их применения.

6. Документы, обеспечивающие гарантию возврата кредита.

Любой банк нуждается  в информации об источниках погашения  кредита и платежных гарантиях  в форме, приемлемой для банка (гарантии других банков, страховые полисы, залог). Кредитный отдел СБС «Агро» требует  от заемщика документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита в одной или одновременно в нескольких формах, оформленные соответствующими договорами и представляются банку до выдачи кредита.

Другие банки начали требовать от заемщиков расчеты  поступления средств в его распоряжение в период использования кредита (экспортная программа),подкрепление наличием контрактов, "рамочных отношений" или запросов  конкретных фирм, заинтересованных  в  закупке  продукции заемщика в объемах, обеспечивающих погашение кредита с процентами. Служба безопасности банка проверяет достоверность представленных контрактов и надежность подписавших их сторон.

Кредитные отделы могут  требовать от заемщиков (или разрабатывать  с ними вместе) предполагаемый баланс поступлений и платежей заемщика в период до окончания погашения кредита и расчета приемлемого для заемщика графика погашения кредита, составляемого на основе баланса поступлений и платежей.

Часто кредитные отделы запрашивают у заемщика гарантии других банков или со стороны третьих  юридических лиц, располагающих средствами или надежными источниками этих средств, достаточными для выполнения обязательств по кредиту. Неофициальная информация, полученная из банковских кругов, показывает, что "наиболее надежным на кредитном рынке России считаются гарантии Промстройбанка, Мосбизнесбанка, Московского международного банка, Инкомбанка и банка "Империал" "(24.-с. 23).

Еще раз касаясь вопроса  об источниках получения информации хотелось бы отметить наличие частных  информационных агентств и служб  включая иностранные). В Московском регионе таковых более 200. Они располагают базами данных, которые к своему недостатку носят ситуационный характер, не соглашающихся друг с другом и с государственными системами. К тому же, часто такие службы не  располагают опытом по решению информационно-поисковых задач.

В  настоящее  время  ни в одной из государственных  информационных систем России невозможно найти достоверных  и  всеобъемлющих  баз данных, пригодных для  использования  в  банковской  сфере. Структуры  государственной  статистики потеряли свою организационную целостность, особенно на районных и окружном уровне, отчетность перед ними предприятий и организаций  государственного и  негосударственного секторов перестала носить обязательный характер.

У Налоговых инспекций не хватает квалифицированных специалистов, современной вычислительной техники. Несмотря  на  то, что налоговые службы располагают достоверной финансовой информацией, они перегружены текущей контрольно-учетной   работой с громадным количеством предприятий частного сектора, у них не остается времени для создания агрегированных баз данных.

Сегодня недостаточность  предоставляемой предприятиями  отчетности приводит к утрате способности  вести в банках анализ кредитоспособности современными различными методами. Банки вынуждены в этих условиях требовать дополнительную информацию.

Вывод может быть только один - главная практическая работа по поиску, получению и оценке информации о потенциальных заемщиках лежит, и будет лежать на самих банках. Но даже в такой напряженной ситуации многие российские банки уже успели выработать свои подходы к данному виду работы, и это ещё раз подчеркивает, что идет процесс становления кредитно-банковской системы.

III. Пути совершенствования  методики по оценке кредитоспособности  заемщиков в банковском отделении.

3.1. Основные  достоинства и недостатки методики  по оценке кредитоспособности  заемщика.

 

При анализе Методики в банковском отделении следует  учитывать два основных подхода:

- недостатки и преимущества  самой методики;

- недостатки и преимущества практики в области её применения.

 

С точки зрения первого подхода  кратко отметим следующие положительные  и отрицательные стороны Методики.

Характеристики Методики	Достоинства	Недостатки
1. Отсутствие описания анализа.	Возможность творчески подходить к вопросам  анализа кредитоспособности заемщиков.	Затрудняет ведение анализа, если его будет вести новый кредитный  работник.
2. Индивидуальность  анализа  и расчета    показателей.	Возможность придерживаться специфичности  своей кредитной политики.	Некоторое отклонение  от законодательных  нормативных  документов
3. Относительная жесткость  в критериях оценки.	Способность оградить себя законодательно от неблагонадежных  клиентов (заемщиков).	Отсутствие гибкости и индивидуальности подхода к оценке кредитов способности заемщика.

 

Если в других банках анализ финансового состояния, как  правило, подлежит описанию, то в Методике СБС «Агро» приводятся лишь этапы  количественного расчета соответствующих  коэффициентов.

К примеру, в Авиастарбанке, другом Ульяновском банке, большое внимание уделяется современному построению баланса, как основному источнику информации для анализа финансового состояния предприятия. Это облегчает задачу анализа, если - работником кредитного отдела является новый специалист. Здесь также рассматриваются причины возможной неплатежеспособности (применяется система неформальных критериев оценки кредитоспособности). Довольно подробно описаны 4 этапа анализа. Они помогают оперативно и с нужным акцентом анализировать баланс, задерживая внимание на "больных" статьях и неудовлетворительных расчетных коэффициентах.

 

Этапы анализа кредитоспособности клиента (заемщика) в Авиастарбанке.

1. Оперативно-визуальное  ознакомление с балансом.

2. Расчет показателей,  характеризующих эффективное использование средств предприятия.

3. Изучение структуры  средств предприятия и источников  их образования.

4. Определение платежеспособности  предприятия.

Если другие банки  применяют коэффициенты анализа  кредитоспособности заёмщика, расчеты  которых изложены в законодательных  нормативных  документах, то в Методике СБС «Агро» показатели рассчитываются несколько иначе (например, коэффициент покрытия). Формируя группы по активу и пассиву  согласно Методики, СБС «Агро» дает возможность просмотреть отдельные части  баланса, либо  их интерпретацию, что определенно  помогает при анализе кредитоспособности и  индивидуализирует Методику.

Огромное количество предприятий, сегодня, можно назвать  банкротами, если ориентироваться на нормативы, установленные законодательно. И далеко не все банки сумели отразить достаточным образом гибкость применяемых нормативов по отраслевым признакам заемщика, структуре оборотных средств и другой специфике. Это относится и к СБС «Агро».

Что касается второго подхода, то сам процесс краткосрочного кредитования в основном осуществляется в соответствии с действующими правилами.

Особо хотелось бы отметить положительные моменты практики Южного отделения СБС «Агро»:

- отлаженная система  приема заявок от клиентов и скорость их рассмотрения (в период не более 10 дней);

- тщательное ознакомление  с клиентом и его досье;

- оформление дополнительных  форм гарантий обеспеченности  кредита;

- применение широкого  круга мер в целях решения  вопросов с дебиторской задолженностью  клиентов (договора о переводе долга, об уступке права требования, об уплате долгом третьим лицом, а также обязательства взамен исполнения отступного);

- немедленное решение  вопросов в области организации  кредитования в связи с выявленными  нарушениями, недостатками и упущениями.

 

И всё-таки анализ применения Методики показывает, что, несмотря на инструктивные  положения в области оценки кредитоспособности заемщика, банк (впрочем, как и другие российские банки) нередко пренебрегают  указаниями  методических  рекомендаций (2.-с. 65-68).

Правда, большинство ошибок допускается по техническим причинам, связанным с использованием банками неотлаженного программного обеспечения.

Так, в процессе, разработки и заключения договоров на выдачу кредита банком допускаются ошибки организационного, юридического и экономического характера. Очень часто документы принимаются банком в неполном комплекте, либо оформленные  ненадлежащим образом. В основном отсутствуют балансы заемщиков либо на последнюю ,либо на иную отчетную дату в период кредитования, технико-экономическое обоснование, дополнительные гарантии возврата кредита. Опись представленных документов, как правило, отсутствует.

При выдаче крупных кредитов далеко не во - всех случаях кредитным  и юридическим отделами банков даются письменные заключения о юридической и экономической обоснованности, целесообразности кредитования. Желательно для более полной и всесторонней характеристики клиента иметь и "заключение службы экономической безопасности" (из Справки о результатах посещения отд. СБС «Агро» по вопросам краткосрочного кредитования от 28.02.98).

Представляемые для получения  кредитов документы - баланс, технико-экономическое  обоснование, договоры о купле-продаже  и другие - нередко имеют нечеткие печати и подписи заемщика.

Кредитные договоры часто  не визируются представителем банка. Кредитное дело заемщика ведется одно на несколько лет от начала выдачи кредита до полного его погашения. По желанию клиента может открываться только один ссудный счет, даже если у заемщика имеется несколько кредитных договоров под разные процентные ставки. Здесь, было предложено иметь по каждому заемщику отдельное кредитное дело с открытием отдельного ссудного счета.

Отсутствует должное внимание к  оформлению залоговых обязательств заемщиков. Здесь не всегда прилагается  складская расписка за подписью должностных лиц, не во всех кредитуемых организациях произведены проверки по вопросам целевого использования кредита и достоверности залога. При этом, одновременно, отсутствует сертификация закладываемого товара, сведения о его стоимости, а также необходимые страховые документы на залоговые ценности.