Государственная политика в сфере банковской деятельности (на примере Тындинского отделения №8636 Сбербанка России)

Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется по лицензии Министерства экономики РФ). Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами госу-дарства, в том числе и Банком России, поэтому они относятся к смешанному законодательству.

Отчетное законодательство состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ, иными государственными органами и заинтересо-ванными лицами. Основным документов об отчетности является указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Согласно ФЗ РФ от 27 декабря 1991 г. N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (в ред. Федерального закона от 31.12.1995 N 227-ФЗ) кредитные и банковские организацию платят налог согласно данному федеральному закону.

Консолидированный надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется Банком России на основании Положения ЦБ РФ от 12 мая 1998 г. N 29-П «О консолидированной отчетности кредитных организаций» (в ред. от 23 мая 2000 г.). Под консолидированной отчетностью понимается отчетность о состоянии требований и обязательств, собственных средств (чистых активов), финансовых результатов консолидированной (банковской) группы. Консолиди-рованная отчетность составляется в целях установления характера влияния на финансовое состояние кредитных организаций их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возмож-ностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) консолидированной (банковской) группы.

Государственное регулирование банковской системы как составной части единой денежно-кредитной сферы России - сложное многоплановое явление.

На рисунке 1.4 представлены мероприятия по регулирования банковской системы государством РФ.

Рисунок 1.4 - Реализация регулирования банковской системы государством

О существовании особого рода государственных органов денежно-кре-дитного регулирования упоминает не только Конституция РФ, но и федераль-ное бюджетное законодательство. Согласно статье 151 Бюджетного кодекса РФ, Банк России признается органом денежно-кредитного регулирования. С 1 января 2008 года эта статья Бюджетного кодекса утратила силу, но от этого Банк России не изменил свой конституционно-правовой статус органа денежно-кредитного регулирования.

Серьезное влияние на государственную денежную и кредитную политику оказывает Государственная Дума, к ведению которой отнесено назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России, а также реализация иных функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)".

Функционирование банковской системы России, как и всей денежно-кредитной сферы, зависит и от деятельности судебных органов. От эффектив-ности правосудия, осуществляемого ими по конкретным делам, непосредст-венно зависит реализация на практике режима конституционной законности в денежно-кредитной сфере, защита интересов государства, прав и законных интересов физических и юридических лиц. Судебная практика, вне всяких сомнений, непосредственным образом корректирует практику самой банковс-кой деятельности и должна способствовать обеспечению законности в банковской сфере.

На рисунке 1.5 представлена структура государственного воздействия на банковскую систему.

Рисунок 1.5 - Регулирующее государственное воздействие на банковскую систему

Каждое из существующих направлений государственного регулирования банковской системы имеет собственные особенности, является предметом регу-лирования различных или нескольких отраслей права. Например, государст-венное воздействие на банковскую систему в форме законотворчества реализу-ется в рамках конституционного права, конституционных правоотношений и конституционной процедуры.

Особое значение для Банка России имеет основополагающий конститу-ционный принцип законности. В соответствии с этим принципом Банк России и все входящие в его систему элементы создаются и действуют на основании правовых норм, закрепленных в Конституции РФ и федеральных законах. Закрепленные в банковском законодательстве и иных нормативных актах правовые нормы, регулирующие правовое положение Банка России, должны соответствовать Конституции РФ, быть согласованными друг с другом, исключать неопределенность в их толковании и применении.

Подзаконные нормативно-правовые акты органов государственной власти применительно к организации и деятельности Банка России принима-ются исключительно на основании и в соответствии с Конституцией РФ и феде-ральными законами. Подзаконные нормативно-правовые акты по вопросам регулирования банковской деятельности, проведения банковских операций вправе издавать только Банк России, причем эти акты должны соответствовать федеральному законодательству, быть официально опубликованы в официаль-ном издании Банка России («Вестнике Банка России»), доведены до сведения кредитных организаций, а если они непосредственно затрагивают права, свободы или обязанности граждан, то должны быть зарегистрированы в Министерстве РФ. Органы государственной власти РФ, органы местного само-управления, юридические и физические лица обязаны подчиняться законным требованиям Банка России и исполнять нормативные акты, изданные по вопросам, отнесенным законом к его компетенции. На рисунке 1.6 представ-лена правовые полномочия Банка России в сфере регулирования банковской системы.

Рисунок 1.6 - Правовые полномочия Банка России в сфере регулирования банковской системы

Банк России вправе осуществлять только те функции и полномочия, перечень которых дан в действующем банковском законодательстве и только по тем правилам, которые определены действующим законодательством. Сделки гражданско-правового характера Банк России осуществляет в соответствии с гражданским законодательством России.

Таким образом, Банк России реализует конституционные полномочия:

• в области защиты и обеспечения устойчивости рубля;
• в области эмиссии наличных денег и организации денежного обращения.

Кроме конституционных полномочий Банк России наделен и иными публичными полномочиями, которые он реализует для регулирования совместных с Правительством РФ сфер деятельности:

в области денежно-кредитной политики;

в области банковского регулирования и надзора;

в области регулирования государственного долга РФ;

в области управления золотовалютными резервами;

в области валютного регулирования и валютного контроля;

в области регулирования деятельности валютных бирж;

в области международной и внешнеэкономической деятельности.

Денежно-кредитная политика разрабатывается и проводится Банком России во взаимодействии с Правительством РФ. Вопросы денежно-кредитной политики регламентируются Конституцией РФ, федеральным конституцион-ным законом о Правительстве РФ, но наиболее подробно - законом о Центральном банке РФ. Закон закрепляет основные положения денежно-кредитной политики, сроки и порядок предоставления основных направлений денежно-кредитной политики в органы государственной власти, а также ее основные инструменты и методы [18, c. 91].

Учитывая, что вопросы денежно-кредитной политики отнесены к сфере деятельности органов государственной власти, полномочия Банка России должны быть реализованы в соответствии с целями деятельности Президента РФ и Правительства РФ.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Как рыночная модель она может быть разделена на два уровня. Первый уровень охватывает учреждения Банка России, осуществляю-щего выпуск денег в обращение (эмиссию). Основной его задачей является обеспечение стабильности рубля как национальной валюты, а также надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень охватывает различные коммерческие банки, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг посредством осуществления кредитных, расчетных, депозитных, кассовых, валютных и других операций.

В экономике банковская система занимает особое положение, которое определяется тем, что банки - это воплощение и заемщика, и кредитора в одном лице. Банковская деятельность играет очень важную роль в движении капи-талов и одновременно несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска. Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономи-кой банковская деятельность регулируется специальным законодательством.

 

1.2 Организационно-правовые проблемы взаимодействия      государственных органов в процессе регулирования банковской      деятельности в РФ

 

Функция Банка России, направленная на взаимодействие с органами государственной власти России и кредитными организациями является важной в структуре взаимодействия.

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Помимо взаимодействия на уровне высших федеральных органов госу-дарственной власти России, осуществлялась и продолжает осуществляться координация действий Банка России и федеральных министерств и ведомств, относящихся к исполнительной власти и непосредственно ответственных за реализацию правительственной экономической и денежно-кредитной политики. Взаимодействие Банка России с федеральными министерствами и ведомствами, которые представлены на рисунок 1.7.

Рисунок 1.7 - Взаимодействие Банка России с федеральными министерствами и ведомствами

 

Минфин России совместно с Банком России проводит операции по обслу-живанию государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации в порядке, установленном федеральными законами; управляет в установленном порядке государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации, осуществляет необходимые меры по совершенствова-нию его структуры и оптимизации расходов по его обслуживанию; разрабаты-вает с участием Банка России необходимые меры по регулированию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации; проводит с участием Банка России государственную политику в области эмиссии и размещения государственных ценных бумаг.

Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации за последние 10 лет стремительно растет, так же увеличивается доля государст-венных гарантий в валюте Российской Федерации. Нарастание внутреннего долга менее опасно для национальной экономики по сравнению с ростом ее внешнего долга.

В связи с этим Банк России координирует собственную деятельность не только с Правительством России, но и взаимодействует с Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, бывший Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодей-ствию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирова-нию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти [17, с.22].

Банк России взаимодействует также с кредитными организациями и их ассоциациями. Возможны несколько вариантов такого взаимодействия: кон-сультации по вопросам, связанным с принятием решений нормативного харак-тера, имеющих значение для всей банковской системы России; представление кредитным организациям необходимых разъяснений; рассмотрение предложений по вопросам регулирования банковской деятельности (ст. 77 Федерального закона «о Центральном банке РФ (Банке России)»).

Важное значение имеет возложенная на Банк России функция банковс-кого регулирования.

Динамика количественных характеристик кредитных организаций РФ представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Количественные характеристики кредитных организаций России (единиц)

Показатель	2008	2009	2010	2011
Зарегистрировано кредитных организаций Банком России и другими органами	1296	1228	1192	1178
Действующие кредитные организации (кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций)	1136	1108	1074	1058
Кредитные организации, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию	3	3	2	1
Кредитные организации, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций	157	117	116	119
Кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление операций в иностранной валюте	754	736	711	701
Кредитные организации, имеющие генеральные лицензии	300	298	294	291