Функции и основные условия деятельности коммерческих банков.

В расчет размера риска  на одного заемщика не включаются: требования к Правительству Республики Казахстан, уполномоченному органу; требования по открытым корреспондентским счетам к финансовым организациям, имеющим долгосрочный долговой рейтинг в иностранной валюте не ниже "ВВВ" агентства Standard & Poor's или Fitch или не ниже "Ваа2" агентства Moody's; требования к юридическим лицам, которые в соответствии с настоящими Правилами подлежали вычету из расчета собственного капитала банковской группы.

Под понятием "один заемщик" банковской группы следует понимать любое лицо, которое является должником по любому виду обязательства перед участником банковской группы.

Для целей настоящих  Правил размер риска для группы, состоящей из двух или более должников  банковской группы, рассчитывается в  совокупности, как на одного заемщика, при наличии одного из следующих обстоятельств: один из должников владеет (голосует) более двадцатью пятью процентами акций (долей участия) других либо прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале) контролирует других; должники имеют одно и то же лицо, которое является в них лицом, владеющим (голосующим) более двадцатью пятью процентами акций (долей участия) каждого из должников либо прямо или косвенно контролирует их; один из должников передал другому должнику в пользование собственные активы либо является гарантом (поручителем) или несет иную ответственность по обязательствам другого должника в совокупности на сумму, превышающую десять процентов активов первого должника; должники передали одному и тому же лицу, не являющемуся должником банковской группы, в пользование собственные активы либо выдали гарантии (поручительства) или несут иную ответственность по обязательствам указанного выше лица в совокупности каждым из должников на сумму, превышающую десять процентов активов каждого из должников.

Максимальный размер риска на одного заемщика банковской группы должен определяться по формуле: МР = Р / СК, где МР - максимальный риск на одного заемщика Р - размер риска банковской группы на одного заемщика

Максимальный размер риска на одного заемщика не должен превышать: десять процентов от собственного капитала банковской группы лицу, являющемуся:

1. должностным лицом или руководящим работником банка или участника банковской группы, а также их близкие родственники;
2. крупным участником и банковским холдингом банка, а также их близкие родственники;
3. юридическим лицом, который прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется лицами, в котором указанные лица владеют двадцатью пятью и более процентами голосующих акций (долей участия);
4. юридическим лицом, который прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется банком, участниками банковской группы либо лицом, в котором банк владеет двадцатью пятью или более процентами голосующих акций (долей участия), должностные лица данного лица, их близкие родственники; двадцать пять процентов от собственного капитала банковской группы по другим лицам.

 Сумма рисков банковской  группы на одного заемщика, размер  каждого из которых превышает  десять процентов от собственного капитала банковской группы, не должна превышать размер собственного капитала банковской группы более чем в восемь раз.

 В случаях, когда  общий объем требований банковской  группы к заемщику на дату  их возникновения находился в  пределах ограничений, установленных  настоящими Правилами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банковской группы не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований банковской группы к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику, более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным. При этом банк должен в семидневный срок со дня вышеуказанного превышения представить в уполномоченный орган письмо-обязательство, содержащее признание банком превышения и обязательства по его устранению в течение шестидесяти календарных дней со дня превышения. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня указанного превышения.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

 

1. Необходимость и сущность пруденциального регулирования.
2. Назовите основные пруденциальные нормативы.
3. Что такое учетная ставка Национального банка?

 

Литература:

 

1. Закон “О Национальном банке РК”,1995 г.
2. Закон “О банках и банковской деятельности РК”, 1995 г.
3. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) Под ред. д.э.н.. профессора О.И.Лаврушина. - М: Юрист, 2005 г. 668 с.
4. Банковское дело. Учебник под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой -5-ое изд. - М: Финансы и статистика 2004.-592с
5. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. М.. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г.
6. Банковское дето. Под ред. Сейткасымова Г.С. Алматы, Каржы-каражат. 1998 г.
7. Банковское дело: Стратегическое руководство под ред. Платонова В. И Хиггинса М., М.: Консолтбанкир, 1998 г.

 

Тема 7. Источники формирования банковских ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка

 

Цель занятия:

- понять сущность и особенности  формирования банковских ресурсов;

- уметь классифицировать пассивы  банка.

 

1.     Сущность и виды формирования банковских ресурсов
2. Собственный капитал банка и его функции
3. Структура собственных ресурсов банка
4. Виды собственного капитала банка
5. Регулирование собственного капитала банка

 

В системе финансового менеджмента  одним из важных направлений является эффективное управление активами и пассивами банка.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются Национальным Банком РК и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

Банки второго уровня в Республике Казахстан используют различные  виды ресурсов. Анализ балансов банков показывает, что в их пассивной  части можно выделить следующие виды:

-   собственный капитал;

- депозиты (депозиты и вклады физических и юридических лиц;    расчетные, текущие счета);

-   межбанковские обязательства 

Для многих банков Казахстана вопросы  оптимизации портфеля обязательств являются актуальными. Это связано  с коренными изменениями ресурсной базы банков в целом, изменением стоимости каждого вида ресурсов и повышением конкуренции между банками.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная  ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях  коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлеченных ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность  собственных и привлеченных  средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную  с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственный капитал банка - это  основа наращивания объемов его активных операций. Источниками собственного капитала являются:

- нераспределенная прибыль прошлых  лет, включая резервы банка; 

- размещение дополнительных выпусков  ценных бумаг; 

- привлечение новых пайщиков  и акционеров.

Политика управления пассивными операциями коммерческого банка

Под управлениями пассивными  операциями банка следует понимать процесс  формирования и последующего регулирования такой структуры пассивов, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента банка.

Основными задачами банка в области  политики управления пассивными операциями являются: управление кратко – и  долгосрочной ликвидностью банка; поддержание  и повышение рентабельности банка; стабилизация и увеличение рыночной стоимости банка.

Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как  единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении общих целей.

Управление пассивами - это пути и порядок формирования  собственных  и привлеченных средств.

 

Система показателей  оценки пассивных операций коммерческого  банка и факторы  их определяющие

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать  прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.

В банковской практике не существует какого-то одного показателя, который  бы характеризовал рентабельность работы коммерческого банка.

Рентабельность характеризует  уровень отдачи на 1 денежную единицу  вложенных средств, что применительно к банку означает соотношение величины полученной прибыли и средств, внесенных акционерами (пайщиками) банка.

Ликвидность банка является основополагающим фактором их платежеспособности, создающее доверие населения к банковской системе.

Состав показателей ликвидности  определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения  специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Управление прибылью – важная составная  часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса

Тема 8. Управление собственным капиталом банка

 

Цель занятия: Обоснование критериев достаточности собственного капитала банка, а также выбор показателей,  позволяющих оценивать эту достаточность.

 

1. Основные функции собственного капитала

2. Источники формирования и оценка достаточности собственного капитала

3. Элементы, формирующие собственный капитал. Достаточность банковского капитала

 

Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка (создаваемые  для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошлые годы.

Гарантом экономической устойчивости банка является уставный фонд, формируемый путем выпуска и реализации акций. Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли – дивиденды. Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органах управления и ревизионной комиссии.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их движение – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы.

Капитал по общепринятым принципам  бухгалтерии, т.е. балансовой стоимости  рассчитывается как разница между  балансовой стоимостью активов и  балансовой стоимостью пассивов Банка.

Активы и пассивы оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не исполняются и в результате действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от первоначального значения. В этом случае они являются плохим индикатором для защиты от текущего риска.

Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

На сегодняшний день наибольший удельный вес в пассивных операциях  банка составляет прием вкладов  или депозитов, являющихся  «хлебом  насущным» крупных коммерческих банков.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Национального Банка        государства .