Функции и основные условия деятельности коммерческих банков.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения  дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при воз­никновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в ФРС акцепты и получить таким образом под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.

Займы на рынке евродолларов –  это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Коммерческие банки с целью  увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать  капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой – его ресурсы.

Тема 12. Активы и активные операции коммерческих банков

 

Цель занятия:

 

- понять сущность, цель и принципы управления активами банка;

- изучить основные принципы  кредитования.

 

1. Сущность и структура активов банка. Качество активов. Понятие экономическое  содержание управления активами.
2. Цель и принципы управления активами. Активы банка: состав и содержание, группировка и степень ликвидности, политика размещения.
3. Оценка состояния активов, качества и рисков. Целесообразная структура и качество активов. Способы и методы управления активами.
4. Секьюретизация активов.
5. Классификация активов и условных обязательств, формирование провизии.       

 

Активные операции банка – это  операции, связанные с размещением  банковских ресурсов с целью получения прибыли . К активам коммерческого банка относятся:

• наличные деньги;
• аффинированные драгоценные металлы;
• корреспондентские счета и вклады в банках;
• ценные бумаги;
• займы и финансовая аренда;
• инвестиции в капитал, субординированный долг;
• основные средства;
• нематериальные активы;
• гудвилл;
• прочие активы.

Активные операции банка – это  операции, связанные с размещением  банковских ресурсов с целью получения прибыли. Мобилизованные денежные средства используют для кредитования клиентуры  и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

Цель управления активами и пассивами  является предотвращение или исправление  дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий  генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности

Управление активами - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств.

Под управлениями активными операциями банка следует понимать процесс  формирования и последующего регулирования такой структуры активов, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента банка.

Основными задачами банка в области  политики управления активными операциями являются: управление кратко – и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; качество активов, стабилизация и увеличение рыночной стоимости банка.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть  его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка  можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и со­блюдении  рациональной структуры активов.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

 

1. Чем отличаются заем и кредит? Какова экономическая и правовая природа банковского кредита?

2. Что такое  кредитная политика коммерческого  банка, как она формируется  и реализуется?

3. Какие критерии  принято использовать при классификации  кредитов на те или иные  виды?

4. Как принято  разделять кредиты по срочности?

 

Литература:

 

1. Банковское дело: Учебник / О.И.Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева  др. под редакцией заслуженного деятели науки РФ. доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина - 3-е издание, переработанное и дополненное. -М: КНОРУС, 2005 г. - 786 с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н,, профессора ГГ. Коробовой; М. Экономист, 2004 - 75 с.
3. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов^. Под ред. профессор A.M. Тавасиева - М.: ЮНИТИ -Дана, 2001.-863 с.
4. Банковское дело. Учебник под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой -5-ое изд. - М: Финансы и статистика 2004.-592с
5. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. М.. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г.
6. Банковское дето. Под ред. Сейткасымова Г.С. Алматы, Каржы-каражат. 1998 г.
7. Банковское дело: Стратегическое руководство под ред. Платонова В. И Хиггинса М., М.: Консолтбанкир, 1998 г.

 

Тема 13. Система кредитования и  ее основные элементы

 

Цель занятия: рассмотреть систему кредитования в коммерческом банке и определить ее основные элементы, изучить основные методы кредитования

 

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений.
2. Классификация банковских кредитов. Принципы банковского кредитования. Системы банковского кредитования и её основные элементы. Основные и специфические  положения современной системы кредитования.
3. Методы кредитования.

 

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности возвратности и платности. Кредит выполняет важные функций в рыночной экономике. Во-первых, исторический кредит позволит существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в этой или иной стране денежного фонда.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную  функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляется в прибыльные сферы народного хозяйства.

В-третьих, кредит содействует экономики издержек обращения. В процессе его развития появляется разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов, происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение денежных потоков.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентраций и реализаций капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу помещения и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся представления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшающих условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

Банковское кредитование выступает  в настоящее время в качестве основной формы кредита. Правильная организация коммерческого кредитования может быть одним из пунктов программы стабилизации денежного обращения в Казахстане.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может  кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит много, но среди них  необходимо выбрать тех, кому можно  его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

При всем многообразий объектов и  субъектов кредитования, различных  видов ссуд, представляемых юридическим  и физическим лицам, система кредитования представляет собой  некую единицу схему включающую:

• метод кредитования и формы ссудных счетов;
• кредитную документацию, предоставляемую банку;
• процедуру по выдаче кредита;
• порядок погашения ссуды;
• контроль в процессе кредитования.

Банк контролирует каждый шаг своего клиента и часто вводит своих  представителей в правление кредитуемых им предприятий. И разумеется, чем выше размер кредита, тем значительнее влияние банка на руководство данным предприятием.

Предприниматель может нуждаться  в кредите для того, чтобы приступить к производству или купить сырьё. В таких случаях предприниматель обращается в банк и последний снабжает его нужными средствами в форме личного, ничем не обеспеченного кредита, который называется бланковым. Такие кредиты, обыкновенно, считаются неудобными; прежде всего они рискованны, потому что обеспечены лишь платежеспособностью заёмополучателя, таким образом,  если банк теряет способность располагать этими средствами, по крайней мере, в течение срока, на который заём приведен. Такие кредиты не входят в круг нормальной деятельности банка. Таким образом, банковские ссуды наиболее невыгодные в банковском деле. Выделяют также ссуды, имеющие обеспечение, которые делятся на вексельные, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя; подтоварные; под ценные бумаги.

Выдача ссуды банком представляет сложную, многоступенчатую процедуру. Заёмщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой должна быть, указана  цель кредита, срок.

В Республике Казахстан существует Положение «О классификации активов банка и внебалансовых требований и расчете провизии по ним банком второго уровня РК» . Согласно этому положению, ссуды подразделяются по качеству на следующие группы: стандартные; сомнительные (5 категорий), безнадежные.

Первая категории и в отечественном  варианте и в зарубежной практике включает кредиты, качество которых  не вызывает сомнения.

Кредиты под последующей категорией содержат различные степени тщательно  определенных слабых сторон.

Ко второй группе, утвержденной вышеизложенным положением, относятся сомнительные кредиты несущим незначительный риск, связанный с задержкой возврата кредита на 30-90 дней. В зависимости от срока возврата кредита данная категория делится на  пять категорий.

К безнадежным кредитам отечественного регулирования относятся кредиты, имеющие одно из следующих оснований:

• задержка платежей по возврату основного долга или процентов свыше 90 дней;
• пролонгации более одного раза; объявление должника банкротом;
• объявление санкции на срок более 1 года;.

Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной  стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

 Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.

Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы.