Функции и основные условия деятельности коммерческих банков.

КУРС ЛЕКЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

 

Тема 1. Функции  и основные условия деятельности коммерческих банков.

 

 

 

Цель занятия:

 

   - изучить сущность и необходимость коммерческих банков

  - раскрыть  основные функции банка как  специфического предприятия

   - выявить  основные принципы деятельности  коммерческих банков в РК и  условия их функционирования.

1. Коммерческий банк: природа и особенности
2. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков
3. Баланс коммерческого банка и метода его анализа

 

1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком страны, представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы.

Деятельность  участников банковской системы регулируются законами: «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан», «О рынке ценных бумаг» и другими.

      Банковская  система  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур рыночной   экономики.   Развитие   банков   и   товарно-денежных   отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

В механизме  функционирования  кредитной  системы  государства  большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массовая  группа  кредитных учреждений,   выполняющих большинство финансовых операций и услуг,  известных в практике  предпринимательства в рыночной экономике.

Они  являются  многофункциональными  организациями,   действующими   в различных  секторах рынка  ссудного  капитала.  Банки  аккумулируют  основную долю кредитных ресурсов  и  предоставляют  своим  клиентам  полный  комплекс финансовых  услуг,  включая  кредитование,  прием   депозитов,   расчет   на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты  и другие.

Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного  оборота  и оборота  капитала,  кредитовании  промышленных  предприятий,  государства  и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

      Принципы организации коммерческих банков.

Коммерческий  банк  является  особым  предприятием,  он  выступает  как денежно-кредитный  институт, поэтому структура аппарата его управления  несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. 

Банки, как  правило,  организованы  по  функциональному  признаку.  Это означает, что структура  кредитного учреждения должна быть  привязана  к  той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

К принципам  организации  банка  относится  также  принцип  соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка  является  получение  прибыли. Это  означает, что в  банке  должны  быть  структуры,  зарабатывающие  деньги (ищут  покупателей  банковского  продукта,  продают   его   по   цене   выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются  отделы.  Планирующие доходы  и  расходы,  составляющие  бюджет  в  целом  по  банку  и   по   его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов  организации банк  можно  выделить  и  принцип  иерархии властных полномочий его  отдельных  подразделений.  Существуют  два  эшелона власти: высшее звено управления и  прочие  подразделения  банка.  К  высшему звену  относятся   Совет  банка,  Правление  банка,  ревизионная   комиссия, различного рода  комитеты,  объединяющие  наиболее  квалифицированную  часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы  банковской системы. Ко второму  эшелону  в  системе  соподчинения  подразделений  банка  по отношению друг к другу относятся все  другие  управления  (отделы),  занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не  менее  важным  принципом  построения  аппарата управления  банком является обеспечение совместных и координированных  действий.  Если  то  или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно  оно  должно  содержать  в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы  изнутри обеспечивают выполнение  им  соответствующих  операций,  с  другой  стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые  банки  в целях  реализации  данного  принципа  создают  специальный  административный комитет,  который  обеспечивает  координацию  и   взаимодействие   различных подразделений банка.

 В принципах  организации банка выделяется  также  принцип  рационализации  управления. В соответствии с   данным  принципом  работа  банка  должна  быть организована таким образом,  чтобы  обеспечить  развитие  банка  (по  линии, например,   внедрения   новых   услуг,    сокращения    затрат,    повышения производительности труда и т.д.).

Немаловажно,  чтобы  банк  был   обеспечен   оперативной   и достаточной  информацией,  новыми  методами  ее  обработки  с   тем,   чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические  меры  по обеспечению стабильности, надежности кредитного  учреждения.  Информационное обеспечение,  будучи  системным  элементом  банковской   инфраструктуры,   в организационном  отношении  реализуется  путем  создания  в   банке   особых подразделений   (группы   людей),   занимающихся   сбором    и    обработкой соответствующей информации.

 Конечной  целью  формирования  структуры   банка   являются   удобство управления  всем  комплексом  банковской  деятельности,  повышение  качества  предоставляемых  клиентам   банковских   услуг,   производительности   труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

 

Функции коммерческих банков.

     Сущность  деятельности банков проявляется  в выполнении ими  определенных  функций, которые отличают их от других органов. Группируя основные  операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:

 

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2. Посредничество в кредите;
3. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
4. Создание платежных средств;
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6. Консультационное обслуживание клиентов.

 

     Мобилизация  временно свободных денежных  средств  и  превращение  их  в капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком  свободные денежные средства юридических и физических лиц, с  одной  стороны,  принесет их владельцам доход  в  виде  процента,  а  с  другой  –  создают  базу  для проведения  ссудных  операций.  Сконцентрированные  сбережения  могут   быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды.  Именно  с помощью банков  происходит сосредоточение денежных средств и превращение  их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков  является  посредничество  в кредите. Прямым кредитным отношениям между  владельцами  свободных  денежных средств  и  заемщиками   препятствует   не   совладение   объема   капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем,  а  также  срока  высвобождения капитала  со  сроком,  на  который  он  нужен   заемщику.  

Стабильная  экономика не может существовать без  организованной и отлаженной  системы  денежных  расчетов.  Отсюда  большое  значение  имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

     Особой  функцией коммерческих банков  является их  способность  создавать  или уничтожать деньги, то есть увеличивать  или  уменьшать  денежную  массу. Создание  платежных  средств  прямо  связано  с   депозитной   и   кредитной деятельностью банков.

      Коммерческие  банки   выполняют   эмиссионно-учредительскую   функцию,  осуществляя  выпуск  и  размещение  ценных  бумаг,  в  частности,  акции   и облигации. 

      Достаточная  экономическая   осведомленность  и  возможность   контроля экономических  ситуаций  позволяют  банкам   осуществлять   консультационное обслуживание  клиентов. 

2. Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, настоящим Законом, а также Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", другими законодательными актами республики, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан.

Национальный Банк Казахстана на основании  и во исполнение законов Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные  правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами, другими юридическими и физическими лицами на территории Республики Казахстан.

Нормативные правовые акты Национального  Банка Казахстана публикуются в  официальных изданиях - "Казакстан Yлттык Банкiнiн Хабаршысында", "Вестнике Национального Банка Республики Казахстан" на казахском и русском языках.

Основная цель, задачи, функции  и полномочия Национального Банка  Казахстана

Основной целью Национального  Банка Казахстана является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.

Взаимоотношения банков с Национальным банком складываются из функций Национального банка  о его регулировании деятельности банков второго уровня и других кредитных  учреждений.

Взаимоотношения складываются на следующей основе:

1. Национальный банк выдает разрешение на открытие банка
2. Лицензирует банковские операции
3. Предписания Национального банка обязательны для исполнения банками
4. Осуществляет контроль и надзор

Управление деятельностью  коммерческих банков может проводиться двумя методами. В первую очередь экономическими методами и только при их исчерпании – административными.

С учетом складывающейся ситуации в экономике исполняются  следующие экономические методы:

1. Установление минимальных резервных требований

Цели: подержание объема денежной массы

 поддержание ликвидности  банков

  снижение темпов  инфляции

2. Учетная ставка

Цель: уменьшение кредитных возможностей коммерческих банков.

увеличение  кредитных возможностей коммерческих банков.

Применяется в условиях нарушения равновесия платежного баланса и обострения валютных кризисов (падение курса, усиления инфляции).

1. Операции Национального банка на открытом рынке

Цели: изъятие из обращения  излишков денежной массы.

 

Отношения между банком и клиентами осуществляются на основании договоров. Банки обязаны по первому требованию клиента предоставить информацию об общих условиях проведения операций.

Банковская тайна включает в себя:

- сведения о наличии,  владельцах и номерах счетов  депозиторов, клиентов и корреспондентов Банка.

- об остатках и движении  денежных средств на этих счетах.

- об операциях банка  (за исключением общих условий).

- сведения о наличии,  владельцах, характере стоимости  имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках.

Банковские работники за разглашение тайны несут уголовную ответственность.

3.Баланс коммерческого  банка

1. Содержание баланса коммерческого банка.
2. Структурный анализ коммерческого банка.
3. Ликвидность коммерческого банка.

Деятельность коммерческого  банка – это совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Баланс коммерческого  банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату.

Бухгалтерский баланс –  это группировка хозяйственных  средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату.

В балансе коммерческого  банка активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в мировой практике принципом:

статьи по активу расположены  в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности, а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств (то есть по порядку очередности выполнения обязательств банка).

Банковские балансы  составляются по унифицированной в  каждой стране форме и публикуются  в открытой печати, являясь важным источником коммерческой информации.

Конкуренция в банковской системе обуславливает необходимость  ограничений публикуемой информации в соответствии с коммерческой тайной.

Из публикуемого баланса  невозможно определить:

1. Степень риска проводимых банком операций
2. Сомнительные и убыточные операции
3. Страховые резервы для покрытия убытков