Проблеми казначейського виконання місцевих бюджетів

Ринок праці.

За січень-грудень 2011 року кількість незайнятих громадян, зареєстрованих у центрах зайнятості міста склала 19876 чол., а з урахуванням осіб, які перебували на обліку на 01.01.2011, загальна чисельність зареєстрованих незайнятих громадян склала 26690 чол., що на 209 чол. менше в порівнянні з аналогічним періодом 2010 року. Станом на 01.01.2012 на обліку в центрах зайнятості міста перебувало 4591 чол., з яких 4437 чол. мають статус безробітного і 2884 безробітних отримують допомогу по безробіттю.  

Офіційно зареєстрований рівень безробіття по місту на 01.01.2012 склав 0,93%. Рівень працевлаштування на 01.01.2012 склав 46,0% у порівнянні з 35,8% станом на 01.01.2011. З початку року працевлаштовано 12384 чол., що на 28,5% більше, ніж за аналогічний період 2010 року.

На 01.01.2012 налічувалося 471 од. вільних робочих місць, що в 1,8 рази (або на 381 од.) менше, ніж на 01.01.2011.

Навантаження на одне вільне робоче місце склало 10 осіб.

На виплату допомоги по безробіттю з початку 2011 року витрачено 49,5 млн. грн. Середній розмір допомоги по безробіттю в грудні 2011 року становив 1314,2 грн.

Протягом січня-грудня 2011 року 456 безробітних були працевлаштовані на додаткові робочі місця, які створені підприємствами міста за рахунок дотацій. На ці цілі з початку року фондом загальнообов’язкового соціального страхування на випадок безробіття було витрачено 13,5 млн. грн.

З початку 2011 року для організації оплачуваних громадських робіт з підприємствами міста було укладено 48 договорів на 3968 робочих місць і протягом січня-грудня 2011 року направлено на тимчасові роботи 5012 незайнятих громадян. З фонду на ці цілі використано 2,5 млн. грн.

Станом на 01.01.2012 272 безробітних отримали одноразову виплату допомоги по безробіттю для організації підприємницької діяльності (з початку року фондом витрачено 2,8 млн. грн.).  

Ефективною формою пошуку претендентів на вакантні місця є проведення міні-ярмарків. З початку року спеціалістами центрів зайнятості міста проведено 326 міні-ярмарок вакансій, аукціонів претендентів, презентацій професій і підприємств.

За січень-грудень 2011 року створено 14007 нових робочих місць.

 

 

2.6.Казначейське виконання бюджету м. Запоріжжя за доходами за 2011 рік

 

 

За підсумками 2011 року в порівнянні з 2010 роком, по Запорізькій області обсяги промислової продукції збільшилися на 6,4% (індекс промислової продукції – 106,4%, по Україні – 107,3%).

Обсяг реалізованої промислової продукції (товарів, послуг) у відпускних цінах підприємств в м.Запоріжжі за 2011 рік становить 59,9 млрд.грн. (76,8% до обласного показника, на 22,8% більше, ніж у 2010 році та на 7,7% більше запланованого). У загальному обсязі реалізованої промислової продукції міста металургійне виробництво та виробництво готових металевих виробів складає 46,1 відсотка, машинобудування – 25,1 відсотка, виробництво харчових продуктів – 4,5 відсотка, виробництво та розподілення електроенергії, газу та води – 12,4 відсотка, інші галузі – 11,9 відсотка. Обсяг реалізації металургійної продукції склав 27,6 млрд.грн. або 124,7 відсотка минулорічних показників, машинобудівної продукції – 15,1 млрд.грн. (128,3 відсотка), по галузі з виробництва та розподілення електроенергії, газу та води – 7,5 млрд.грн. (120,5 відсотка).

Середньомісячна заробітна плата штатних працівників міста за 9 місяців 2011 року становила 2 742,10 грн., темп її зростання до відповідного періоду минулого року - 22,1 відсотка.

За 2011 рік обсяг доходів бюджету м. Запоріжжя становить 2 471,5 млн.грн. Надходження загального фонду склали 2 237,0 млн.грн., в тому числі офіційні трансферти з державного бюджету – 715,2 млн.грн. (дотації – 33,7 млн.грн., субвенції – 681,5 млн.грн.). Без врахування трансфертів план по доходах загального фонду (1 457,6 млн.грн.) виконаний на 104,4 відсотка. Порівняно з минулим роком доходи збільшились на 263,9 млн.грн. або на 21,0 відсоток (у співставних показниках).

План по доходах, які враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, виконаний на 106,1 відсотка, до бюджету міста надійшло 1 130,5 млн.грн. У порівнянні з попереднім бюджетним періодом надходження 1 кошику збільшились на 19,7 відсотка або на 185,9 млн.грн.

У 2011 році власні доходи становили 391,2 млн.грн. (99,8 відсотка до плану), що на 78,0 млн.грн. або на 24,9 відсотка більше минулорічних показників. Зазначене досягнуто за рахунок зростання надходжень плати за землю, податку на прибуток підприємств комунальної власності, інших надходжень.

Не виконаний план по надходженнях плати за землю (99,8%), надходженнях від орендної плати за користування майном комунальної власності (99,0%), фіксованому податку на доходи фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю (90,5%), внаслідок чого бюджет недоотримав понад 1,0 млн.грн. Через несвоєчасні розрахунки землекористувачів бюджет міста недоотримав 0,6 млн.грн. орендної плати за землю. Причиною недоотримання коштів від оренди майна комунальної власності (на 0,2 млн.грн.) є відмова 54 суб’єктів господарювання від орендованих нежитлових приміщень. Невиконання плану по фіксованому податку на 0,2 млн.грн. пов’язано з суттєвим зменшенням кількості платників (на 1 762 платника).

Надходження основного джерела бюджету міста – податку з доходів фізичних осіб склали 1 125,6 млн.грн. План виконаний на 106,1 відсотка. У порівнянні з 2010 роком зростання становить 187,4 млн.грн. або 20,0 відсотків. Збільшились надходження податку на доходи фізичних осіб по бюджетоутворюючих підприємствах міста на 103,5 млн.грн. або на 21,9 відсотка, в тому числі: ПАТ «ЗАЗ» - на 43,9%, ВАТ «Запоріжсталь» - на 28,2%, ПАТ «Мотор Січ» - на 30,8%, ПАТ «Дніпроспецсталь» - на 132,1%, ПАТ «ЗАЛК» - на 22,0%, ПАТ ПБК «Славутич» - на 31,9%, ПрАТ «ЗЕРЗ» - на 32,2% та у інших.

Зросли надходження податку з доходів фізичних осіб від продажу та надання в оренду нерухомого і рухомого майна – на 16,9 млн.грн. або у 4,1 рази та становлять 21,0 млн.грн. Податок на доходи фізичних осіб-військовослужбовців теж збільшився у порівнянні з 2010 роком на 3,8 млн.грн. (на 13,7%) та складає 31,4 млн.грн.

Виконання плану по платі за землю становить 99,8 відсотка, до бюджету міста надійшло 311,3 млн.грн. (в тому числі плата за оренду земельних ділянок – 232,0 млн.грн.). Надходження (у співставних показниках) збільшились на 80,1 млн.грн. або на 34,6 відсотка, що пов’язано із скасуванням пільг по орендній платі за землю та приведенням у відповідність до діючого законодавства 268 договорів оренди та додаткових угод.

Сума надходжень податку на прибуток підприємств комунальної власності у 2011 році склала 30,3 млн.грн., збільшення у порівнянні з попереднім роком становить 6,0 млн.грн. або 24,9 відсотка.

Протягом звітного періоду здійснювалось розміщення тимчасово вільних бюджетних коштів на депозитних рахунках в банківських установах. Зазначене забезпечило надходження до бюджету міста коштів в сумі 1,3 млн.грн.

До спеціального фонду бюджету міста надійшло доходів в сумі 234,5 млн.грн. (в тому числі субвенцій з державного бюджету – 44,7 млн.грн.). Без врахування власних надходжень бюджетних установ та трансфертів з державного бюджету план виконаний на 103,0 відсотка. В порівнянні з минулим роком зросли надходження по екологічному податку на 16,7 млн.грн. та склали 24,6 млн.грн., що пов’язано зі змінами законодавства в частині збільшення нормативу відрахувань надходжень до бюджету міста з 20 до 50 відсотків. Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища надійшли до бюджету в сумі 0,9 млн.грн., що перевищує минулорічний показник на 0,7 млн.грн. внаслідок сплати нарахованих штрафних санкцій ПАТ «Запоріжвогнетрив».

Зменшення надходжень відбулось по податку з власників транспортних засобів та інших машин і механізмів – на 17,7 млн.грн. (4,9 млн.грн.), по надходженнях від відчуження майна комунальної власності – на 6,1 млн.грн. (12,0 млн.грн.), коштах від продажу землі – на 4,7 млн.грн. (4,3 млн.грн.), надходженнях до цільового фонду – на 3,2 млн.грн. (1,1 млн.грн.).

Зменшення надходжень по податку з власників транспортних засобів та інших машин і механізмів пов’язано з відміною сплати зазначеного податку по юридичних особах у відповідності до Податкового кодексу України. Скорочення надходжень від відчуження майна комунальної власності відбулося у зв’язку зі зменшенням кількості приватизованих об’єктів на 44 (у 2010 році – 114, у 2011 році - 70). Суттєве зменшення коштів від продажу землі пов’язане із відсутністю потенційних платоспроможних покупців на запропоновані земельні ділянки.

До бюджету розвитку міста надійшло доходів у сумі 55,1 млн.грн. або 97,0 відсотків до плану, з яких: єдиний податок – 38,7 млн.грн. (95,5%), кошти від відчуження майна, що перебуває в комунальній власності – 12,0 млн.грн. (104,4%), кошти від продажу землі – 4,3 млн.грн. (92,0%).

За звітний період до бюджету міста надійшло додаткових дотацій з державного бюджету в сумі 33,7 млн.грн. (на забезпечення виплат, пов’язаних із підвищенням рівня оплати праці працівників бюджетної сфери, в тому числі на підвищення посадового окладу працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 18,1 млн.грн., на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів – 7,4 млн.грн., на компенсацію втрат доходів місцевих бюджетів внаслідок надання державою пільг зі сплати земельного податку суб’єктам літакобудування – 6,1 млн.грн. та на забезпечення пальним станцій (відділень) екстреної, швидкої та невідкладної медичної допомоги – 2,1 млн.грн.) та субвенцій з державного бюджету на загальну суму 726,2 млн.грн. (96,6 відсотка планових показників). 

 

 

2.7.Казначейське виконання  бюджету м. Запоріжжя за видатками  за 2011 рік

 

 

За звітний період з бюджету міста проведено видатків на загальну суму 2 349,3 млн.грн., в тому числі за рахунок субвенцій з державного бюджету – 726,2 млн.грн., до державного бюджету перераховано 75,2 млн.грн.

Видатки загального фонду без урахування субвенцій з державного бюджету та коштів, що передаються до державного бюджету, проведені в сумі 1362,5 млн.грн., що становить 98,9 відсотка планових показників на відповідний період. В структурі зазначених видатків 89,9 відсотка складають захищені статті, на їх фінансування спрямовано 1222,5 млн.грн.

Найбільшу питому вагу займають витрати на заробітну плату з нарахуваннями – 69,7 відсотка або 949,2 млн.грн. На оплату за спожиті бюджетними установами комунальні послуги та енергоносії витрачено 190,5 млн.грн., медикаменти та продукти харчування – 63,0 млн.грн., поточні трансферти населенню – 17,7 млн.грн., видатки на обслуговування боргу склали 2,2 млн.грн.

За функціональною структурою 82,3 відсотка складають видатки на утримання установ соціально-культурної сфери міста – 1121,9 млн.грн., в тому числі по установах: освіти – 584,6 млн.грн., охорони здоров’я – 450,8 млн.грн., соціального захисту – 14,0 млн.грн., культури – 53,0 млн.грн., фізичної культури і спорту – 19,4 млн.грн.

Видатки на виконання заходів міської комплексної програми соціального захисту населення склали 8,7 млн.грн. В рамках цієї програми надано фінансової допомоги малозабезпеченим та багатодітним сім’ям з дітьми, дітям-інвалідам, дітям-сиротам – 0,5 млн.грн., інвалідам, ветеранам, учасникам бойових дій, пенсіонерам та іншим малозабезпеченим громадянам – 6,9 млн.грн., на матеріальну підтримку обдарованої молоді спрямовано 1,3 млн.грн. Компенсаційні виплати за пільговий проїзд в міському транспорті одного з батьків багатодітних родин склали 0,3 млн.грн.

Виплати грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам, що не здатні до самообслуговування та потребують сторонньої допомоги, склали 1,7 млн.грн. На підтримку ветеранських організацій міста спрямовано 0,7 млн.грн.

За звітний період на заходи з оздоровлення та відпочинку дітей витрачено 3,2 млн.грн. За рахунок зазначених коштів забезпечено відпочинок 1 437 дітей в стаціонарних оздоровчих закладах та 944 дитини в пришкільних таборах.

На виконання поточних робіт по благоустрою міста використано 84,5 млн.грн. За рахунок зазначених коштів проведені розрахунки за виконані роботи по догляду за зеленими насадженнями (0,5 тис.га), прибиранню газонів, парків, скверів (0,3 тис.га), обрізці та ліквідації сухих і аварійно небезпечних дерев (215 од.), поточному ремонту доріг та тротуарів (139,9 тис.кв.м.), технічному обслуговуванню світлоточок мереж зовнішнього освітлення (32,1 тис.од.), експлуатації доріг (4649,8 тис.кв.м.), утриманню міських кладовищ (280 га) та пляжів (20,2 га), обслуговуванню 18 фонтанів, ліквідації стихійних звалищ сміття, виготовленню, утриманню та встановленню засобів регулювання дорожнього руху та інше.

Видатки на поточний ремонт будинків комунальної власності, внутрішньоквартальних доріг, освітлення та технічне обслуговування архітектурно-декоративного обладнання на баштах житлових будинків, обрізання та звалювання аварійних сухостійних дерев на прибудинкових територіях житлового фонду міста, склали 5,6 млн.грн., надано дотації житлово-комунальним підприємствам на загальну суму 3,4 млн.грн.

За звітний період на фінансову підтримку комунальних підприємств міста виділено 40,0 млн.грн., з яких ЗКП МЕТ «Запоріжелектротранс» – 28,7 млн.грн.

На заходи щодо запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха спрямовано 4,9 млн.грн.

Видатки спеціального фонду бюджету, без врахування цільових субвенцій, проведені в сумі 185,4 млн.грн. В їх складі найбільшу питому вагу займають видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 54,4 відсотка або 100,8 млн.грн.

Всього протягом звітного періоду бюджетними установами міста отримано власних доходів в сумі 102,8 млн.грн., в тому числі плати за послуги, що надаються установами згідно із законодавством, - 43,5 млн.грн., благодійних внесків, грантів та дарунків – 51,3 млн.грн., коштів на виконання окремих доручень – 8,0 млн.грн. Найбільший обсяг видатків за рахунок власних надходжень проведений по установах освіти – 56,7 млн.грн., із яких за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги – 22,0 млн.грн. (в тому числі за рахунок батьківської плати – 13,1 млн.грн.), по установах охорони здоров’я – 37,3 млн.грн., із яких за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги – 13,4 млн.грн., по закладах культури - 4,4 млн.грн., із яких за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги – 4,3 млн.грн. (в тому числі за рахунок плати за навчання – 13,1 млн.грн.).