Проблеми казначейського виконання місцевих бюджетів

 

Рис. 2.9 Структура видатків загального фонду обласного бюджету

              за 2011 рік

 

 

Рис. 2.10 Динаміка зростання видатків загального фонду обласного

                бюджету за 2009-2011 роки

Видатки спеціального фонду обласного бюджету за 2011 рік (без урахування трансфертів з державного бюджету) склали 146,3 млн. грн., з них видатки на будівництво та реконструкцію - 13,1 млн. грн., на проведення робіт, пов'язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг загального користування - 3,6 млн. грн., на проведення природоохоронних заходів - 16,3 млн. грн., видатки здійснені за рахунок власних надходжень бюджетних установ - 96,7 млн.грн.

В управлінні освіти і науки облдержадміністрації протягом минулого року утримувалися 79 закладів, з яких: 30 шкіл-інтернатів, 6 позашкільних закладів освіти, 1 вищий учбовий заклад І-ІІ рівнів акредитації - педагогічний коледж, інститут післядипломної педагогічної освіти, обласна психолого-медико-педагогічна консультація, служба технічного нагляду та централізована бухгалтерія. Починаючи з 2011 року на фінансування до управління освіти і науки облдержадміністрації, з державного бюджету, передані 37 закладів професійно-технічної освіти та їх централізована бухгалтерія.

Фінансування головного розпорядника у 2011 році здійснено згідно заявлених сум у обсязі 494,4 млн. грн. або 99,7% річного плану.

Протягом року заробітна плата виплачена з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати та підвищення розмірів посадових окладів (тарифних ставок) працівників згідно постанови Кабінету Міністрів України від 30.08.02 №1298 (із змінами та доповненнями) і галузевого наказу

Кредиторська заборгованість по заробітної платі відсутня.

Із загального обсягу видатків по освіті 50,8% або 251,4 млн. грн. склали видатки на утримання загальноосвітніх, спеціальних та спеціалізованих шкіл-інтернатів, в яких знаходилося 6322 вихованця. Вартість харчування одного вихованця в день склала 37,9 грн. (у 2010 році - 37,54 грн.).

Із загального обсягу видатків по освіті 38,6% або 190,7 млн. грн. склали видатки на утримання 37 професійно-технічних закладів освіти. Стипендії учням професійно-технічних закладів виплачені у повному обсязі.

Влітку оздоровлено 934 дитини, з числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування на загальну суму 6,5 млн. грн. (у 2010 році було оздоровлено 1153 дітей на суму 7,8 млн. грн.). ( табл..2.9, ,2.10 рис.2.11,2.12)

Таблиця 2.9

Структура видатків обласного бюджету по управлінню освіти і науки

облдержадміністрації                                                                           млн..грн.

Найменування	Сума видатків	Питома вага у загальному обсязі, %
Всього видатків, у т.ч.	494,4	100,0
Заробітна плата з нарахуваннями	307,9	62,3
Продукти харчування	52,3	10,6
Оплата комунальних послуг	45,5	9,2
Стипендії	56,4	11,4
Інші видатки	32,3	6,5

Рис. 2.11 Структура  видатків обласного бюджету по управлінню

                  освіти і науки  облдержадміністрації

 

 

Таблиця 2.10

Динаміка видатків обласного бюджету по управлінню освіти і

науки облдержадміністрації

	2009 рік	2010 рік	2011 рік (з ПТНЗ)	% росту 2011 р. до 2009 р.	% росту 2011р. до 2010 р.
Всього видатків, у т.ч.	250,7	294,1	494,4	97,2	68,1
зарплата з нарахуваннями	151,1	182,3	307,9	у 2 рази	68,9
продукти харчування	39,1	40,3	52,3	33,8	29,8
оплата комунальних послуг	18,4	20,1	45,5	у 2,5 рази	у 2,2 рази
стипендії	3,3	4,2	56,4	у 17 разів	у 13 разів
інші видатки	38,8	47,2	32,3	-16,8	-31,6

 

Рис. 2.12 Динаміка   видатків обласного бюджету по управлінню

                  освіти і науки  облдержадміністрації за 2009-2011 роки

За рахунок коштів обласного бюджету в 2011 році утримувалось 65 установ, у тому числі: лікарня широкого профілю, 14 спеціалізованих медичних закладів, санаторій медичної реабілітації, будинок дитини, 4 СТМО (спеціалізоване територіальне медичне об'єднання) до складу яких входить 33 установи, центр здоров'я, центр народної медицини, центр екстреної медичної допомоги та медицини катастроф, центр медико- соціальної експертизи, бюро медстатистики, патологоанатомічне бюро, бюро судово-медичної експертизи, база спецмедпостачання, служба технічного нагляду, централізована бухгалтерія, 3 медичних коледжі, центр післядипломної освіти молодших медичних спеціалістів з медичною та фармацевтичною освітою, обласна науково-медична бібліотека.Кількість установ у 2011 році, у порівнянні із 2010 роком, зменшилась на 17 установ. Зміни відбулись у зв'язку із об'єднанням 18 медико- соціальних експертних комісій в КУ «Обласний центр медико-соціальної експертизи» Запорізької обласної ради.

За 2011 рік видатки загального фонду обласного бюджету по управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації виконані у обсязі 499,8 млн. грн. при уточненому плані на 2011 рік 506,2 млн. грн., що складає 98,7% від річного плану. Головного розпорядника коштів профінансовано в повному обсязі, відповідно до заявлених сум. (табл..2.11,2.12 рис. 2.13,2.14)

Таблиця 2.11

Структура видатків обласного бюджету по управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації               млн. грн

Найменування	Сума видатків	Питома вага в загальному обсязі, %
Всього видатків, в т.ч.:	499,8	100
Заробітна плата з нарахуваннями	342,1	68,4
Придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів	69,7	13,9
Харчування	20,8	4,2
Оплата за енергоносії та комунальні послуги	45,1	9,0
Трансферти населенню	13,6	2,7
Інші поточні видатки	8,5	1,7

 

Рис. 2.13 Структура видатків обласного бюджету по управлінню

                  охорони здоров'я облдержадміністрації

 

Таблиця 2.12

Динаміка видатків обласного бюджету у 2009-2011 роках по управлінню

 охорони здоров'я облдержадміністрації                                        млн..грн.

Найменування	2009 рік	2010 рік	2011рік	% росту 2011р. до 2009 р.	% росту 2011 р. до 2010 р.
Всього видатків, у т.ч.:	392,4	484,6	499,8	27,4	3,1
заробітна плата з нарахуваннями	240,9	310,5	342,1	42,0	10,2
придбання медикаментів та перев'язувальни х матеріалів	69,0	78,8	69,7	1,0	-11,5
оплата за енергоносії та комунальні послуги	31,4	37,2	45,1	43,6	21,2

Із загального обсягу видатків 17,0 % склали видатки на утримання обласної клінічної лікарні, яка розрахована на 800 ліжок, а саме, спрямовано коштів у сумі 85,2 млн. грн. Середня вартість медикаментів на 1 ліжко-день - 78,06 грн., харчування - 4,88 грн.

 

 

Рис. 2.14 Динаміка видатків обласного бюджету у 2009-2011 роках по

                управлінню охорони здоров'я облдержадміністраці

На утримання 4-х спеціалізованих територіально медичних об'єднань (СТМО "Дитинство", СТМО "Трансфузіологія", СТМО "Психіатрія", СТМО "Фтизіатрія") у 2011 році спрямовано 191,0 млн. грн. або 38,2 % від загального обсягу видатків передбачених на утримання установ, підпорядкованих управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації.

Загальна кількість ліжок на звітний період по всіх СТМО становить 3529 ліжок, із яких звичайних стаціонарів - 3149 ліжок, стаціонарів денного перебування-143 ліжок і денних стаціонарів - 237 ліжок. Середня вартість 1 ліжко-дня на медикаменти - 10,37 грн., на харчування -13,24 грн.

На утримання 14-ти спеціалізованих лікарень у 2011 році спрямовано 99,0 млн. грн. або 19,8 % від загального обсягу видатків передбачених на утримання установ, підпорядкованих управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації. Загальна кількість ліжок на звітний період по всіх спеціалізованих лікарнях 1828 ліжка, із яких звичайних стаціонарів - 1576 ліжок, стаціонарів денного перебування - 134 ліжок і денних стаціонарів - 118 ліжок. Середня вартість 1 ліжко-дня на медикаменти -14,61 грн., на харчування - 8,09 грн.

На утримання санаторію „Глорія", який розраховано на 160 ліжок, у 2011 році спрямовано 7,5 млн. грн. або 1,5 % від загального обсягу видатків передбачених на утримання установ, підпорядкованих управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації. Середня вартість медикаментів на 1 ліжко- день - 2,31 грн., харчування - 21,54 грн.

Крім того, в області функціонує будинок дитини "Сонечко". За 2011 рік видатки на його утримання склали 25,4 млн. грн. або 5,1 % від загального обсягу видатків передбачених на утримання установ, підпорядкованих управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації. Установа розрахована на 305 ліжок. Середня вартість медикаментів на 1 ліжко-день - 2,94 грн., харчування - 21,37 грн.

На утримання інших установ охорони здоров'я, які не мають ліжкового фонду, за 2011 рік спрямовано 45,8 млн. грн. або 9,2 % від загального обсягу видатків передбачених на утримання установ, підпорядкованих управлінню охорони здоров'я облдержадміністрації.

Для лікування хворих на цукровий та лікування нецукрового діабету видатки склали 21,8 млн. грн., що на 4,6 млн. грн. або на 26,7 % більше ніж у 2010 році.

На утримання 3-х медичних коледжів видатки склали 22,6 млн. грн. або 4,5% від загального обсягу видатків на управління, центру післядипломної освіти молодших медичних спеціалістів з медичною та фармацевтичною освітою - 0,6 млн. грн. або 0,1% від загального обсягу видатків.

На утримання обласної науково - медичної бібліотеки у 2011 році спрямовано 0,9 млн. грн. або 0,17 % від загального обсягу видатків

За рахунок коштів, передбачених Головному управлінню праці та соціального захисту населення облдержадміністрації на соціальний захист та соціальне забезпечення у 2011 році утримувалися 16 установ соціального захисту. Надавалась допомога громадянам пільгових категорій згідно чинного законодавства. Із загального обсягу видатків на соціальний захист та соціальне забезпечення 85,2 % склали видатки на утримання 9 будинків-інтернатів для літніх людей та інвалідів і 2 будинків-інтернатів для малолітніх інвалідів. Для забезпечення фактичних потреб територіальної громади на послуги, що надаються будинками-інтернатами, у 2011 році ліжкова мережа збільшена на 100 ліжко-місць та на кінець року складає 2690 ліжок. У 2011 році вартість харчування одного підопічного в день в будинках- інтернатах для малолітніх інвалідів складала - 28,98 грн. ( у 2010 році - 24,89 грн.), в будинках-інтернатах для літніх людей та інвалідів - 21,1 грн. (у 2010 році - 18,65 грн. На утримання обласних центрів соціальної реабілітації дітей інвалідів та професійної реабілітації інвалідів спрямовано 3,8 млн. грн. ( табл.2.13,2.14, рис. 2.16,2.17)