Проблеми казначейського виконання місцевих бюджетів

Значно нижчою залишається заробітна плата працівників текстильного виробництва, виробництва одягу, хутра та виробів з хутра, діяльності готелів та ресторанів, рибальства, рибництва, виробництва гумових та пластмасових виробів, лісового господарства та пов’язаних з ним послуг, торгівлі, ремонту автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку, сільського господарства, мисливства та пов’язаних з ними послуг, охорони здоров‘я та надання соціальної допомоги, будівництва, де її розмір у 1,4– 2,0 раза менше середнього рівня в цілому по економіці області.

Реальна заробітна плата в листопаді п.р. зменшилась в порівнянні з жовтнем 2011р. на 2,7%, а в порівнянні з листопадом 2010р. вона збільшилася на 10,4%. За січень–листопад 2011р. по відношенню до відповідного періоду 2010р. вона також зросла на 10,0%.

Сума невиплаченої заробітної плати порівняно з боргом на 1 грудня 2010р. зменшилась на 21,0%, або на 11,6 млн.грн. і на 1 грудня 2011р. становила 43,9 млн.грн.

Сума боргу працівникам економічно активних підприємств за листопад 2011р. зменшилась на 40,9% і на 1 грудня 2011р. становила 9,4 млн.грн., або 21,5% загальної суми боргу.

Загальна сума призначених субсидій у 2011р. становила 10794,7 тис.грн., при цьому в міській місцевості – 10065,7 тис.грн., у сільській – 729,0 тис.грн.

Середня сума призначеної субсидії на одну сім’ю в грудні 2011р. становила 194,1 грн. Крім того, 9,4 тис. сімей звернулися за субсидіями готівкою для придбання скрапленого газу, твердого та рідкого пічного побутового палива, з них у міській місцевості – 3,3 тис., у сільській – 6,1 тис. сімей. Призначено субсидії 8,3 тис. сімей на суму 4150,3 тис.грн., з них у міській місцевості – 2,9 тис. Сімей на 1681,9 тис.грн., у сільській – 5,4 тис. сімей на 2468,4 тис.грн.

Середній розмір призначеної в грудні 2011р. субсидії цього виду на одну сім’ю становив 554,6 грн. У 2011р. субсидії готівкою на придбання скрапленого газу, твердого та рідкого пічного побутового палива отримали 9,1 тис. сімей на суму 4486,3 тис.грн., з них у міській місцевості – 3,1 тис. сімей на 1767,2 тис.грн., у сільській – 6,0 тис. сімей на 2719,1 тис.грн.

У 2011р. населенням області сплачено за житлово-комунальні послуги, включаючи погашення боргів попередніх періодів, 1755,8 млн.грн., що становило 95,6% нарахованих сум.

Заборгованість населення за житлово-комунальні послуги на кінець грудня 2011р. становила 674,9 млн.грн.

Термін заборгованості населення за всі послуги на кінець грудня 2011р. становив 4,4 місяця.

Мали борг 3 місяці і більше за централізоване опалення та гаряче водопостачання – 16,0% власників особових рахунків, з утримання будинків і споруд та прибудинкових територій – 15,4%, централізоване водопостачання та водовідведення – 15,2%, вивезення побутових відходів – 15,1%, газопостачання – 5,2%.

Ринок праці

Кількість економічно активного населення віком 15–70 років за 9 місяців 2011р. становила 895,9 тис. осіб, з них 833,3 осіб, або 93,0% були зайняті економічною діяльністю, решта – 62,6 тис. осіб, або 7,0 % не мали роботи, але активно її шукали та були готові приступити до неї, тобто відповідно до методології Міжнародної організації праці (МОП) класифікувалися як безробітні. Рівень безробіття населення працездатного віку становив за 9 місяців 2011р. 7,7% чисельності економічно активного населення зазначеного віку.

На обліку в державній службі зайнятості на 1 січня 2012р. перебувало 23,1 тис. незайнятих громадян.

Серед зазначеної категорії громадян 97,0% (22,4 тис. осіб) мали офіційний статус безробітних, з яких більше, ніж двом третинам було призначено допомогу по безробіттю. Кількість зареєстрованих безробітних громадян на 1 січня 2012р. у порівнянні з відповідною датою 2011р. зменшилась на 11,3% (на 2,8 тис. осіб).

Рівень зареєстрованого безробіття, розрахований по відношенню до населення працездатного віку, за грудень 2011р. в цілому по області збільшився в порівнянні з попереднім місяцем на 0,3 в.п. та на 1 січня 2012р. становив 2,1%. Разом з тим, спостерігалася значна диференціація цього показника за районами області, де він коливався від 0,9% у місті Запоріжжі до 6,9% у Приморському районі.

Кількість зареєстрованих безробітних за грудень 2011р. в сільській місцевості збільшилась на 32,8%, у міській – на 7,7% та на 1 січня 2012р. становила відповідно 8,2 тис. осіб та 14,2 тис. осіб. Рівень зареєстрованого безробіття сільського населення працездатного віку перевищував аналогічний показник мешканців міської місцевості і становив відповідно 3,4% та 1,7%.

За повідомленнями підприємств, установ та організацій кількість вільних робочих місць і вакантних посад упродовж грудня 2011р. зменшилась у 2,9 раза та на 1 січня 2012р. становила 0,8 тис. осіб, що в 1,9 раза менше, ніж на 1 січня 2011р.

Важливим напрямком роботи щодо підвищення конкурентоспроможності безробітних на ринку праці є професійна підготовка та перепідготовка. З метою отримання нової професії або спеціальності державними службами зайнятості в грудні 2011р. було направлено на навчання 0,7 тис. безробітних, що на 9,7% менше, ніж торік. Загалом на початок січня 2012р. за направленнями цих установ у навчальних закладах усіх типів проходили професійне навчання 1,4 тис., або 6,3% зареєстрованих безробітних, з яких 65,0% становили жінки, 57,4% – молодь у віці до 35 років.

Поряд з працевлаштуванням на постійній основі одним із напрямків реалізації активної політики зайнятості є організація громадських робіт. Кількість громадян, не зайнятих трудовою діяльністю, які були направлені на такі роботи, становила 0,5 тис. осіб, що в 4,5 раза більше, ніж за відповідний місяць 2010р.

З Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття на допомогу по безробіттю за грудень 2011р. було витрачено 12,4 млн.грн., що на 6,9% більше, ніж у попередньому місяці. Середньооблікова кількість безробітних, які її отримували впродовж зазначеного місяця, становила 13,1 тис. осіб, або 58,2% загальної кількості тих, що мали статус безробітного на 1 січня

2012р. Розмір допомоги в середньому  на одного безробітного, який  отримував її в грудні 2011р., збільшився в порівнянні з попереднім місяцем на 5,7% та становив 951,05 грн., що дорівнює 94,7% законодавчо встановленого на цей період мінімального рівня заробітної плати (1004 грн.)

 

 

2.4. Аналіз казначейського виконання за доходами та видатками обласного бюджету за 2011 рік.

 

 

Обласний бюджет Запорізької області за результатами 2011 року виконано по доходах загального та спеціального фондів у обсязі 903 148,5 тис. грн., що складає 105,6 % до затвердженого обласною радою плану. Надходження доходів у 2011 році збільшилися на 99 095,8 тис. грн. (на 12,3 %) у порівнянні з 2010 роком ( рис.2.5)

Рис.2.5  Динаміка надходжень обласного бюджету

Перевиконання затвердженого у 2011 році плану доходів загального фонду становить 5 279,0 тис. грн. (100,7 %), що було забезпечено переважно за рахунок перевиконання показників по зборам та платі за використання природних ресурсів (на 4,5 %).

Доходи спеціального фонду обласного бюджету виконано на 144,3 %, перевиконання становить 42 216,2 тис. грн., що було забезпечено в основному за рахунок перевиконання власних надходжень бюджетних установ (на 54,7 %) та надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища (на 25,2 %).

Видаткова частина загального фонду обласного бюджету, без урахування цільових субвенцій з державного бюджету, виконана в сумі – 1 206 943,8 тис. грн., або на 97,8 % до плану 2011 року, спеціального фонду – 146 302,3 тис. грн., або на 84,4 % до плану на рік.

Обсяг, здійснених видатків з обласного бюджету за 2011 рік на 170 530,4 тис. грн., або на 12,6 % більше у порівнянні з 2010 роком. Заробітна плата працівникам бюджетних закладів виплачена в повному обсязі, заборгованості немає.

Також в повному обсязі відповідно до затверджених бюджетних призначень, здійснені видатки на інші захищені статті бюджету.

За рахунок коштів загального та спеціального фонду обласного бюджету протягом поточного року на кредитування індивідуальним сільським забудовникам та молодіжним сім’ям надано 3 245 тис. грн.

Надано допомогу місцевим бюджетам області для своєчасної виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ у сумі 2 932,8 тис. грн., та на вирішення невідкладних соціально-економічних питань 5 777,1 тис. грн. На фінансову підтримку громадських організацій ветеранів та інвалідів війни спрямовано 1 714,6 тис. грн., надано адресну допомогу громадянам які потребують невідкладної допомоги у сумі 1 900 тис. грн.

В період літніх канікул оздоровлено 2636 дітей-сиріт та дітей із малозабезпечених сімей, на що потрачено 11 949,2 тис. грн..

За рахунок бюджетних коштів та власних надходжень бюджетних установ здійснено капітальні видатки в обсязі 117 504,2 тис. грн., у тому числі придбано обладнання – 13 731,5 тис. грн., здійснено капітальний ремонт та реконструкцію об’єктів – 66 801,4 тис. грн., будівництво об’єктів житлово-комунального та соціально призначення - 32 364,1 тис. грн.

На виконання державних програм соціального захисту та соціального забезпечення населення за рахунок цільових субвенцій з державного бюджету на  виплату допомоги сім’ям з дітьми спрямовано 981 373,5 тис. грн.; дітям - сиротам та дітям, позбавлених батьківського піклування - 9 837,6 тис. грн.; на надання пільг та житлових субсидій населенню за спожиту електроенергію, тепло-, водопостачання, природний газ та інші житлово-комунальні послуги - 243 458,6 тис. грн., на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу – 14 219,8 тис. грн., на послуги зв’язку, санаторно-курортне лікування, придбання безоплатного палива, поховання осіб, що мають особливі заслуги перед Батьківщиною, капітальний ремонт будинків та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян – 72 432,4 тис. грн. ( див. табл. 2.4,2.5, рис.2.6).

Таблиця 2.4.

Виконання за доходами загального та спеціального фондів обласного бюджету за 2010, 2011 роки

 

Доходи бюджету	Фактичне надходження у 2010 році, тис. грн.	Затверджено з урахуванням змін на 2011 рік, тис. грн.	Фактичне надходження у 2011 році, тис. грн.	Виконання  плану, %	Приріст (зменшення) факту 2011 до факту 2010 року, %
1	2	3	4	5	6
Доходи загального фонду, у т.ч.:	660830,3	760340,5	765619,5	100,7	+15,9
податок на доходи фізичних осіб	522057,5	615509,8	614173,6	99,8	+17,6
плата за використання природних ресурсів	109391,8	108141,4	114285,9	105,7	+4,5
плата за ліцензії	26678,5	33675,8	33547,3	99,6	+25,7

 

 

 

 

Продовження табл..2.4

1	2	3	4	5	6
інші податкові та неподаткові надходження	2702,5	3013,5	3612,7	119,9	+33,7
Доходи спеціального фонду, у т.ч.:	143222,5	95312,8	137529,0	144,3	-4,0
надходження до фонду охорони навколишнього природного середовища	43460,9	27517,1	34443,9	125,2	-22,2
надходження до дорожнього фонду	25585,6	4776,0	5642,4	118,1	-77,7
власні надходження бюджетних установ	73072,6	62510,0	96690,0	154,7	+32,3
інші доходи спеціального фонду	1103,4	509,7	752,7	147,7	+164,0
Разом доходів	804052,7	855653,3	903148,5	105,6	+12,3

Рис. 2.6 Основні джерела надходження доходів обласного

               бюджету у 2011 році

До загального фонду Державного бюджету протягом січня - грудня 2011 року надійшло 5915,5 млн.грн. доходів, або 118,2 відсотка до затвердженого плану (перевиконання на 909,1 млн.грн.). Без врахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість план виконаний на 114 відсотків (перевиконання на 1091,8 млн.грн.).

В порівнянні з минулим роком надходження збільшилися на 16,3 відсотка або на 828,9 млн.грн., а без врахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість – зросли на 35,4 відсотка або на 2332,8 млн.грн.

Протягом січня – грудня 2011 року до загального фонду місцевих бюджетів області надійшло 3276,3 млн.грн. доходів, що становить 103,5 відсотка до плану на рік, затвердженого місцевими радами. Перевиконання плану склало 111,2 млн.грн.