Проблеми казначейського виконання місцевих бюджетів

Резервний фонд обласного бюджету на 2011 рік затверджено у обсязі 13,4 млн. грн. з яких протягом року виділено 0,4 млн. грн., або 2,8%, а саме:

– Мелітопольському району - 0,2 млн. грн. на ліквідацію надзвичайної ситуації, яка склалася 14.06.2011 в с. Констянтинівка Мелітопольського району;

–Василівському району - 0,2 млн. грн. на ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації, яка сталася внаслідок виходу з ладу артезіанської свердловини в с. Верхня Криниця Василівського району.

У повному обсязі до обласного бюджету із державного бюджету надійшли:

– дотація вирівнювання у сумі 448,3 млн. грн.;

– додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів - 65,5 млн. грн.;

– додаткова дотація на забезпечення пальним станцій (відділень) екстреної, швидкої та невідкладної медичної допомоги - 3,9 млн.грн.; додаткова дотація на забезпечення виплат, пов'язаних із підвищенням рівня оплати праці працівників бюджетної сфери, в тому числі на підвищення посадового окладу працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки та виплату допомоги випускникам вищих навчальних закладів, які здобули освіту за напрямами і спеціальностями медичного та фармацевтичного профілю - 17,0 млн. грн.;

– додаткова дотація на поліпшення умов оплати праці медичних працівників, які надають медичну допомогу хворим на заразну та активну форми туберкульозу - 4,7 млн.грн.

Цільові субвенції з державного бюджету надійшли в обсязі 1 498,4 млн. грн. або 97,2 % до плану.

З них на виконання державних програм соціального захисту та соціального забезпечення спрямовано 1 321,3 млн. грн. на надання допомоги, пільг та субсидій окремим категоріям населення.

Внаслідок проведених розрахунків сім'ї, які користуються субсидією для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг отримали кошти у сумі 56,6 млн.грн. та на придбання твердого палива і скрапленого газу - 4,5 млн.грн.

Надано пільги ветеранам війни та особам, на яких поширюється дія Закону України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту" на придбання твердого палива та скрапленого газу на суму 6,7 млн. грн., на оплату електроенергії, теплопостачання, інших житлово- комунальних послуг - 152,4 млн.грн., на санаторно-курортне лікування, капітальний ремонт будинків, поховання осіб, що мають особливі заслуги перед Батьківщиною та інші пільги, передбачені законодавством - 5,3 млн. грн.

Громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, надано пільги по сплаті за енергоносії, житлово-комунальні послуги та тверде паливо та інші, передбачені законодавством пільги на загальну суму 7,3 млн.грн., ветеранам військової служби, органів внутрішніх справ, педагогам, медичним працівникам та іншим пільговим категоріям населення - 30,3 млн.грн.

Обсяг наданих протягом року пільг по послугах зв'язку становив ,3 млн.грн., компенсацій за пільговий проїзд окремих категорій громадян - 58,8 млн.грн..

Виплачено допомога сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям та допомога на дітей-сиріт- 991,2 млн.грн.

Крім того за рахунок субвенцій отриманих з державного бюджету використано на:

– проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів - 0,2 млн. грн. або 77,3 % до плану, у зв'язку з тим, що фактичні видатки проведені у обсягах менших ніж передбачено по плану. Повернуто до державного бюджету 0,06 млн.грн.;

– придбання витратних матеріалів для закладів охорони здоров'я - 5,9 млн. грн. або 99,5 % до плану, залишок у сумі 0,03 млн. грн. утворився внаслідок того, що запланована сума більша ніж сума за договорами, які були укладені Міністерством охорони здоров'я України і повернуто до державного бюджету;

– фінансування ремонту приміщень управлінь праці та соціального захисту 11,4 тис. грн. або 4,4 % до плану (відповідно до актів виконаних робіт);

– капітальне будівництво та реконструкцію - 58 млн. грн. або 87 % до плану, в тому числі:

– на соціально - економічний розвиток - 22,1 млн. грн., або 89,4%, (повернуто до бюджету - 2 622 тис. грн. , з них: 2618,7 тис. грн. - в результаті не проведення платежів органами Державної казначейської служби; 3,3 тис. грн. - економія бюджетних коштів в результаті уточнення вартості робіт за фактичними витратами);

– на реалізацію пріоритетів розвитку - 35,9 млн. грн. або 85,6%, повернуто до бюджету - 6,0 млн. грн., з них: 1,611 млн.грн - економія коштів та зменшення вартості робіт; 0,578 млн.грн. - в результаті пізнього надходження коштів субвенції (23.12.2011) підрядна організація не мала можливості виконати усі необхідні роботи своєчасно по об'єкту «Будівля навчального комплексу "Запорізька Січ" о.Хортиця м.Запоріжжя - реконструкція»; 3,829 млн.грн. - в результаті не проведення органами Державної казначейської служби видатків згідно наданих платіжних доручень;

– на фінансування заходів із соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження - 6,8 млн. грн., або 96,5 %, повернуто до бюджету - 0,246 млн. грн. (з них: 204,9 тис. грн. - в результаті не проведення платежів органами Державної казначейської служби; 40,8 тис. грн. - економія бюджетних коштів в результаті уточнення вартості робіт за фактичними витратами)).

Використання коштів інвестиційних субвенцій здійснювалось відповідно до затверджених Кабінетом Міністрів України порядків використання коштів та переліків об'єктів:

–на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з водопостачання та водовідведення, що вироблялися транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії, послуг з водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися або погоджувалися органами державної влади чи органами місцевого самоврядування - 55,2 млн. грн. або 86,7% . Профінансовано усі договори про організацію розрахунків відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 11.05.11 №503, які були затверджені обласною комісією з погашення заборгованості підприємств паливно-енергетичного комплексу Запорізької області у 2011 році;

– на збереження середньої заробітної плати на період працевлаштування посадових осіб місцевого самоврядування з числа депутатів відповідних рад, що потребують працевлаштування в зв'язку із закінченням строку повноважень - 0,7 млн.грн. або 63,8%. Повернуто до державного бюджету 0,398 млн.грн. (у зв'язку із працевлаштуванням колишніх депутатів).

Не використані кошти субвенції на фінансування Програм переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування 2010 року у сумі 0,2 млн. грн. у зв'язку з не проведенням тендерних процедур Енергодарською міською радою та не виділенням коштів на співфінансування Терпіннівською сільською радою Мелітопольського району через дефіцит коштів у сільському бюджеті на виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ та на розрахунки за спожиті бюджетними установами енергоносії. Кошти повернуто до державного бюджету [38].

 

 

2.5.Аналіз соціально- економічного стану м. Запоріжжя за 2011 рік.

 

 

Промисловість.

За підсумками січня-грудня 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року в цілому по Запорізькій області обсяги промислової продукції збільшилися на 6,4% (індекс промислової продукції – 106,4%). У грудні 2011 року в порівнянні з листопадом 2011 року обсяги промислового виробництва збільшилися на 5,6%. 

Обсяг реалізованої промислової продукції за січень-грудень 2011 року по області склав 78045,1 млн. грн., по м.Запоріжжю – 59939,3 млн.грн. (76,8% до обласного показника та на 22,8% більше, ніж у відповідному періоді 2010 року), у розрахунку на одного мешканця показник дорівнював 76,98 тис. грн. 

У загальному обсязі реалізованої промислової продукції міста металургійне виробництво та виробництво готових металевих виробів складає 46,1%, машинобудування – 25,1%, виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів – 4,5%, виробництво та розподілення електроенергії, газу та води – 12,4%.

Обсяги реалізації промислової продукції по районах міста склали (див. рис. 2.5):

–Жовтневий – 1023,1 млн. грн. (1,7% до загальноміського обсягу реалізації);

–Заводський – 30562,0 млн. грн. (51,0% до загальноміського обсягу реалізації);

–Комунарський – 3529,4 млн. грн. (5,9% до загальноміського обсягу реалізації);

–Ленінський – 5513,3 млн. грн. (9,2% до загальноміського обсягу реалізації);

–Орджонікідзевський – 8514,2 млн. грн. (14,2% до загальноміського обсягу реалізації);

–Хортицький – 2779,1 млн. грн. (4,6% до загальноміського обсягу реалізації);

–Шевченківський –  8018,2 млн. грн. (13,4% до загальноміського обсягу реалізації).

Рис. 2.5 Питома вага районів м. Запоріжжя  в промисловості

Металургійне виробництво та виробництво готових металевих виробів

За січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року обсяги промислового виробництва по Запорізькій області збільшилися на 10,6%, у грудні в порівнянні з листопадом поточного року – збільшилися на 10,5%. 

У м.Запоріжжі за січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року збільшено виробництво сталі на 10,4%; дроту з міді – на 1,3%; конструкцій інших, частин конструкцій, плит, панелів та виробів аналогічних з металів чорних або алюмінію – на 87,2%; виробів, одержаних холодним штампуванням і гнуттям зі сталі нелегованої (вуглецевої) – на 41,3% при цьому зменшено виробництво феросплавів на 21,3%; дроту з алюмінію – на 5,5%; металоконструкцій будівельних збірних – на 82,3%; резервуарів та цистерн металевих місткістю понад 300 літрів – на 49,7%.   

Протягом звітного періоду промисловими підприємствами міста вироблено 24,0% всієї сталі, виробленої в Україні, та 22,4% резервуарів та цистерн металевих місткістю понад 300 літрів.

Обсяг реалізованої промислової продукції за січень-грудень 2011 року по  області  складав 28085,3 млн. грн., по м.Запоріжжю – 27624,9 млн.грн. (98,4% до обласного показника та на 24,7% більше, ніж у аналогічному періоді 2010 року).

Машинобудування

За січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року по Запорізькій області спостерігалось збільшення виробництва промислової продукції в галузі на 14,1%, у грудні в порівнянні з листопадом поточного року виробництво збільшилося на 7,5%. 

У м.Запоріжжі на підприємствах машинобудування за січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року збільшено виробництво трансформаторів електричних на 9,6%; апаратури електричної високовольтної – на 70,7%; реакторів електричних, котушок індуктивності та перетворювачів статичних електричних – на 24,8%; автомобілів легкових – на 60,2%; апаратури електричної низьковольтної – на 23,4%; зменшено виробництво пристроїв керувальних електричних комплектних низьковольтних на 27,1% та автомобілів вантажних – на 68,1%.  

Протягом звітного періоду машинобудівними підприємствами міста вироблено 57,3% всіх автомобілів легкових, вироблених на території країни, 29,5% автомобілів вантажних, 26,6% апаратури електричної високовольтної.

Обсяг реалізованої промислової продукції за січень-грудень 2011 року по  області  складав 16403,7 млн. грн., по м.Запоріжжю – 15064,4 млн.грн. (91,8% до обласного показника та на 28,3% більше, ніж у аналогічному періоді 2010 року).

. Виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів

За січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року по Запорізькій області спостерігалось незначне збільшення виробництва промислової продукції  на 0,3%, у грудні в порівнянні з листопад поточного року виробництво збільшилося на 6,1%. 

У м.Запоріжжі за січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року збільшено виробництво виробів здобних на 7,8%, при цьому зменшено виробництво хлібобулочних виробів на 2,9%, виробництво борошна – на 17,1%,  напоїв безалкогольних – на 19,3%, пряників і виробів аналогічних, печива солодкого, вафлі на 14,3%.  

Обсяг реалізованої промислової продукції за січень-грудень 2011 року по області  складав 5774,1 млн. грн., по м.Запоріжжю – 2671,6 млн.грн. (46,3% до обласного показника та на 6,2% менше, ніж у аналогічному періоді 2010 року).   

Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води.

За січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року по Запорізькій області обсяги виробництва зменшилися на 2,8%, у грудні в порівнянні з листопадом – зменшилися на 3,3%.

У місті за січень-грудень 2011 року в порівнянні з відповідним періодом 2010 року зменшено виробництво електроенергії на 17,0% при цьому збільшено виробництво теплоенергії на 8,3%.

Обсяг реалізації по галузі за січень-грудень 2011 року по Запорізькій області складав 17862,9 млн. грн., по м.Запоріжжю – 7451,6 млн.грн. (41,7% до обласного показника та на 20,5% більше, ніж у аналогічному періоді 2010 року).  

Фінанси та заробітна плата.

Середньомісячна заробітна плата штатних працівників м.Запоріжжя за 9 місяців 2011 року становила 2742,10 грн., що на 7,8% більше, ніж по області, на 7,2% - ніж по Україні. У порівнянні з відповідним періодом минулого року середньомісячна заробітна плата збільшилась на 22,1%. Рівень середньомісячної заробітної плати міста перевищує в 2,9 рази встановлений прожитковий мінімум для працездатної особи (960,0 грн.). 

Заборгованість із виплати заробітної плати станом на 01.01.2012 на економічно-активних підприємствах міста складала 11655,7 тис. грн., що на 43,6% більше в порівнянні з початком року (8116,2 тис. грн.). 

Фінансовий результат підприємств м.Запоріжжя від звичайної діяльності до оподаткування (крім підприємств малого бізнесу та бюджетних установ) у січні-листопаді 2011 року був прибутковим і складав 3271,09 млн. грн.  (87,3% до обласного показника), що на 3,6% менше у порівнянні з аналогічним періодом 2010 року (3393,11 млн. грн.).

Прибутковими підприємствами, частка яких у загальній кількості підприємств складала 56,8%, отримано 5419,8 млн. грн. прибутку. Збитково спрацювали 43,2% підприємств, які одержали 2148,8  млн. грн. збитків.