Отчет по практике в ОАО "Белинвестбанк"

Для физических лиц ОАО «Белинвестбанк» предлагает следующие виды вкладов: в белорусских рублях: Личный выбор, Особый, Отличный, Пенсионный, Универсальный, Конверсионный, Срочный банковский вклад с капитализацией процентов; в иностранной валюте: Личный выбор, Накопительный, Отличный, Срочный банковский вклад, срочный банковский вклад с правом востребования.

Юридические лица могут разместить свободные денежные средства в срочные вклады в белорусских рублях, долларах США, евро и российских рублях следующих видов: Экспресс, Стабильный, Надежный, Особый, Бизнес – Стандарт, Бизнес – Комфорт, Бизнес – Элит. Так же юридические лица могут открыть вклад до востребования.

Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «Белинвестбанк» является кредитование. Кредиты могут выдаваться как на определенную цель, так и без указания цели. Целевое использование кредита может не устанавливаться в кредитном договоре, кроме кредитов, выдаваемых:

¾ под гарантию Правительства Республики Беларусь;

¾ под гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа;

¾ на выплату заработной платы;

¾ на реализацию инвестиционного проекта;

¾ в случае установления такого условия законодательством Республики Беларусь.

Частные лица имеют возможность взять кредит на потребительские нужды, на приобретение автомобиля, на финансирование недвижимости, могут оформить долгосрочную возобновляемую кредитную линию, «Экспресс-кредит», кредит на обучение. Корпоративные клиенты имеют возможность получить кредит под оборотные активы, на выплату заработной платы, микрокредит, инвестиционный кредит, факторин, лизинг, а также оформить овердрафт.

Банк осуществляет прием различных видов платежей, а именно:

- коммунальные платежи (квартплата, плата за электроэнергию, водоснабжению, газ и др.);

- таможенные платежи;

- плата за обучение;

- погашение кредита и  процентов по кредиту;

- платежи ГАИ;

- плата за общежитие;

- плата за медуслуги;

- долевое участие в  строительстве жилья;

- оплата страховых услуг;

- реклама в газете;

 - оплата за проездные билеты;

- платежи в бюджет;

- благотворительные взносы;

- и другие.

ОАО «Белинвестбанк» является клиентоориентированным банком и для обеспечения полного и качественного обслуживания предлагает Вам программу для печати платежных поручений и других платежных документов.

Системы дистанционного банковского обслуживания ОАО «Белинвестбанк» (далее – ДБО) Мобильный банкинг, SMS-банкинг и ТВ-банкинг позволяют производить оплату широкого перечня услуг, а в системе Интернет-банкинг еще можно просматривать и контролировать информацию по счетам (депозитным, кредитным, карточным), производить оформление карточных продуктов и подключать/отключать дополнительные услуги к ним и т.д.

Как описано в стратегии развития ОАО «Белинвестбанк» на 2011-2015 гг., поддержание высокой деловой репутации и устойчивости, укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка, который предлагает полный спектр финансовых продуктов и услуг всем категориям клиентов, являются основными стратегическим целями Банка. Банк продолжит расширять свое присутствие во всех сегментах банковского рынка, используя основные конкурентные преимущества.

В корпоративном бизнесе Банк ориентируется на построение долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества с существующими и потенциальными корпоративными клиентами. Предполагается, что основная часть всех доходов в корпоративном бизнесе будет приходиться на кредитование. Планируется расширение клиентской базы, обеспечение динамичного роста оказываемой субъектам финансовой поддержки, организация эффективной системы управления проблемной задолженностью, формирование востребованной клиентами линейки продуктов и системы их продаж, повышение скорости и качества обслуживания.

 Ключевыми составляющими позиционирования Банка в сегменте розничного бизнеса являются максимальная ориентация на клиента и технологичность услуг. Деятельность Банка в данном направлении предполагает расширение продуктового ряда и улучшение качественных характеристик предлагаемых банковских продуктов, приближение инфраструктуры Банка к пользователям его услуг, наращивание клиентской базы, создание максимально привлекательных условий для укрепления тенденций притока денежных средств населения в Банк, расширение спектра и географии предоставления розничных услуг и другое.

Кредитные вложения останутся в качестве доминирующего инструмента при формировании активов Банка.

На рынке кредитования физических лиц Банк планирует укрепить свои позиции за счет повышения качества и оперативности предоставления кредитных продуктов, модификации продуктового ряда с учетом оптимального соотношения требований клиентов, предложения прозрачных и честных условий кредитования населения.

Развитие Банком операций на зарубежных рынках обусловлено необходимостью диверсификации источников роста активов, расширением географии интересов корпоративных и частных клиентов Банка. Стратегия Банка в области международного бизнеса будет направлена на дальнейшее укрепление достигнутых позиций, развитие взвешенного сотрудничества с международными финансовыми институтами с целью планомерного увеличения объема и значимости международных операций.

Банк сохранит лидирующие позиции на фондовом рынке. Деятельность банка будет направлена на привлечение средств частных и корпоративных клиентов путем эмиссии долговых обязательств посредством открытой продажи облигаций банка, выдачи сертификатов.

Деятельность Банка в области банковских платежных карточек будет направлена на увеличение спектра платежных услуг, предоставляемых населению, повышение их качества, создание удобных условий банковского обслуживания с использованием банковских пластиковых карточек. Планируется увеличение доли банка на рынке банковских платежных карточек, совершенствование систем дистанционного обслуживания, расширение перечня услуг, предоставляемых держателям банковских платежных карточек.

 Банк продолжит активное  внедрение культуры и принципов  управления рисками, основанных  на мировом опыте и рекомендациях  Базельского комитета по банковскому надзору. Стратегия управления банковскими рисками будет направлена на дальнейшее совершенствование системы управления рисками, адекватной бизнес-задачам, количеству и размерам принимаемых рисков. Основной целью стратегии развития системы управления Банка является её модификация с учетом целей и задач нового этапа развития банка, втом числе усиление роли продуктовых и бизнес направлений.

 Стратегия развития  Банка в области информационных  технологий предполагает оптимизацию  и совершенствование существующих  ИТ систем, развитие функциональных комплексов по направлениям банковской деятельности с целью сохранения конкурентных преимуществ и повышения качества клиентского обслуживания, а также совершенствования системы управления Банка.

 Приоритетом кадровой  политики Банка остается укрепление  сложившейся команды профессионалов, способной решать задачи любой  сложности. Банк будет акцентировать  внимание на высококвалифицированных  кадрах, обладающих навыками продаж  и культурой общения с клиентами  на рынке банковских услуг.

В 2013 году Банк продолжит оптимизацию сети продаж. Завершится комплекс мероприятий по переводу филиалов Банка на единый банковский идентификационный код.

Согласно стратегии развития ОАО «Белинвестбанк» на 2011-2015 гг., за время до 2015 года планируется увеличение активов более чем в 4 раза, основным фактором роста будет рост кредитного портфеля, который будет расти быстрее рынка, прежде всего за счет опережающей динамики кредитов физическим лицам.

Ожидается, что в результате выполнения стратегии ресурсная база банка вырастет более чем в 4 раза. Нормативный капитал банка увеличится более чем в 3,5 раза за счет привлечения средств инвесторов и капитализации части прибыли. Объем получаемой прибыли банка вырастет более чем в три раза. В результате реализации стратегии банк ожидает значительного повышения рентабельности бизнеса.

В данном разделе были отражены: основные этапы деятельности ОАО «Белинвестбанк», его структура, функции подразделений, виды осуществляемых банком операций и услуг. Так же были рассмотрены основные направления стратегии развития банка, задачи и планы, поставленные банком на 2013-2015 годы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Бухгалтерский учет

 

2.1 Правила и принципы организации бухгалтерского учета в банках

 

Организация бухгалтерского учета и отчетности в ОАО «Белинвестбанк» включает:

¾ организацию операционного дня;

¾ организацию внутреннего контроля;

¾ ведение регистров бухгалтерского учета;

¾ организацию работы по ведению лицевых счетов;

¾ формирование и хранение документов.

Основными составляющими организации операционного дня в филиале, структурном подразделении банка является:

- обеспечение качественного  обслуживания клиентов;

- обеспечение единого  подхода к срокам отражения  операций, которые совершались в  течении операционного дня, в регистрах бухгалтерского учета;

- оформление, контроль при  совершении операций и отражение  в бухгалтерском учете первичных  учетных документов;

- соблюдение филиалами, подразделениями  банка установленного документооборота  в целях снижения операционного  риска с учетом требований  нормативных правовых актов Национального  Банка и учетной политики ОАО  «Белинвестбанк».

Организация операционного дня, документооборот и контроль осуществляются в соответствии с Инструкцией о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь от 26.06.2007г. №198 (с изменениями и дополнениями от 12 мая 2009г. №140), отдельными указаниями Национального банка Республики Беларусь, а также локальными нормативными правовыми актами и решениями коллегиальных органов управления банка.

Операционный день банка состоит из банковского дня и времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса не позднее начала следующего операционного дня.

Операционный день ¾ часть рабочего дня банка, отведенная для приема и оказания услуг клиентам в коммерческий банках. В течение операционного дня банк принимает документы от клиентов, учреждений других банков, с почты, телеграфа, проверяет их и проводит по соответствующим счетам бухгалтерского учета в тот же рабочий день; документы, поступившие в банк по окончании операционного дня, отражаются в балансе следующего рабочего дня.. Денежно-расчетные документы, принятые после окончания операционного дня подлежат отправке в учреждения других банков в тот же день.

Продолжительность банковского дня в ОАО «Белинвестбанк» устанавливается с 9-00 до 15-30. Расчетный час по межбанковским расчетам установлен с 9-00 до 16-00, по внутрисистемным платежам с 8-00 до 20-00.

Операционное время банка ¾ период времени, в течение которого осуществляется прием от клиентов и служб банка расчетно-кассовых документов.

Основными регистрами аналитического учета в филиалах, подразделениях ОАО «Белинвестбанк» являются лицевые счета, которые открываются в разрезе балансовых и внебалансовых счетов. Форма лицевого счета разрабатывается и утверждается банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах. Записи в лицевом счете осуществляются на основании первичных учетных документов, оформленных в соответствии с требованиями законодательства. Обязательными реквизитами выписки из лицевого счета (Приложение 1,2) являются:

- номер лицевого счета;

- дата совершения последней  операции;

- дата совершения текущей  операции;

- номер документа;

- код вида операции;

- номер счета-корреспондента;

- код банка-корреспондента;

- вид валюты;

- сумма операции;

- итоги оборотов по  дебету и кредиту;

- сумма входящего остатка;

- сумма исходящего остатка;

- реквизиты филиала.

Все лицевые счета подлежат хранению в электронном виде в соответствии с требованиями законодательства и локальных нормативных актов.

Организация синтетического учета осуществляется в соответствии с действующими указаниями Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами банка. Ежедневный баланс банка является основным источником синтетического учета, комплексно характеризующим деятельность банка на определенную дату. В ежедневном балансе по балансовым счетам отражаются обороты по дебету и кредиту за день и исходящие остатки по активу и пассиву, а в ежедневном балансе по внебалансовым счетам отражаются обороты по приходу и расходу за день и исходящие остатки. Ежедневный баланс передается на хранение в текущий архив.

Также к источникам синтетического учета относятся оборотные ведомости по балансовым и внебалансовым счетам (Приложение 3), проверочные ведомости и кассовые журналы по приходу и расходу (Приложение 4,5). Оборотная ведомость предназначена для накопления дебетовых и кредитовых оборотов за определенный период. Периодичность составления оборотной ведомости устанавливается банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах.

Проверочная ведомость «Ведомость остатков ф.0096» в филиалах составляется ежемесячно на первое число и содержит информацию об остатках всех лицевых счетов. В проверочной ведомости выводятся промежуточные итоги остатков по балансовым счетам 4,3,2 порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву. Итоги сверяются с соответствующими итогами по балансовым счетам ежедневного баланса.

При необходимости в филиале распечатываются ведомости остатков по всем лицевым счетам в белорусских рублях и иностранной валюте по отдельности.

В филиалах в обязательном порядке ежеквартально составляются проверочные ведомости по внебалансовым счетам: 99019, 9939, 99110, 99112, 99130, 99132, 994хх, 99519, 99559, 9965х, 9966х, 99839, 99846, 99847 ,99848, 99861, 99865, 9998х, 9999х для обеспечения контроля соответствия сумм отраженных по счетам аналитического и синтетического учета.