Операции по кредитованию физических лиц, их оформление, учет и аудит

Анализ современных проблем  кредитования в Республике Беларусь говорит о недостаточной работе банков с клиентами по раскрытию  информации о полной процентной ставке  и обоснованности изменений, вносимых в договоры при ее пересмотре.

Условия по выдаваемым кредитам также стали либеральнее. По многим из них банки не требуют обеспечения, а пакет необходимых документов сведен к минимуму. Однако специфика  банковской деятельности, заключающаяся  в том, что банки рискуют не столько собственными средствами, сколько деньгами вкладчиков, заставляет подходить к решению вопроса о выдаче кредита конкретному лицу очень взвешенно и осторожно.

 

 

 

3.2 Пути совершенствования и перспективы развития в области кредитования физических лиц

 

 

Растущая конкуренция  на рынке розничных банковских услуг, повышение спроса населения на различные  кредитные продукты, а также стремление кредитных организаций к максимизации прибыли заставляют банки искать более эффективные пути привлечения новых платежеспособных клиентов, стараясь при этом контролировать потери. Традиционные методы оценки физических лиц экспертным путем теряют свою эффективность по мере увеличения объемов розничного кредитования. Рост предложения новых банковских услуг и кредитных продуктов требует частичной или полной автоматизации процессов оценки платежеспособности клиента и выдачи кредита. Увеличивается давление на финансовые организации со стороны международных и национальных регулирующих органов относительно правильности оценки возможных потерь и построения эффективной системы контроля и управления рисками во всех сферах деятельности банка. [49]

Это является существенным стимулирующим фактором для совершенствования, которое должно идти по нескольким направлениям:

1. смена стратегии формирования ресурсной базы:

быстрое сокращение разрыва между привлеченными от физических лиц средствами и выданными кредитами свидетельствует о том, что уже в ближайшем будущем банк не сможет рассчитывать на сбережения населения в качестве источника финансирования. Ему придется менять стратегию формирования ресурсной базы. Таким образом, существенно актуализируется вопрос привлечения иностранных кредитных ресурсов и капиталов;

2) оптимизация процесса оформления кредита, то есть сокращение сроков выдачи кредитов путем параллельного проведения обязательных мероприятий, а также путем разделения и распределения полномочий;

3) более активное использование в процессе кредитования физических лиц кредитных отчетов.

Дальнейший прогресс в  данном направлении в первую очередь  зависит от динамики инфляции и состояния  банковской ликвидности. [42]

Необходимо выделить, что  в целях активизации работы по расширению спектра банковских услуг  банки уделяют внимание рекламному сопровождению процесса оказания розничных  банковских услуг. Наряду с традиционными  способами информирования клиентов о банковских услугах (телевидение, радио, газеты, рекламные буклеты  и наружная реклама) применяются мультимедийные средства (Интернет, видеоэкраны, информационные агентства и др.). Большинством банков созданы и функционируют в актуальном режиме веб-сайты в сети Интернет.

Помимо этого, на качественно  новом уровне развивается справочно-информационное консультирование по оказываемым банковским услугам. В банках (например, «Приорбанк»  ОАО, ЗАО АКБ «Белросбанк», ЗАО  «Трастбанк», ОАО «БПС-Сбербанк») созданы и действуют Call-центры, специализирующиеся на обслуживании клиентов по телефону. [42]

Основными направлениями  в развитии кредитования физических лиц являются:

1. создание базы кредитных историй

Для кредитования важнейшим элементом, существующим в большинстве стран мира, является система кредитных бюро.

Мировая практика показывает, что люди, имеющие долгосрочную положительную  кредитную историю, могут получать более выгодные кредиты и наоборот.

Цели создания кредитных  бюро--повышение защищенности интересов кредиторов и кредитополучателей за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы банков за счет информации, характеризующей своевременность исполнения кредитополучателями своих обязательств по кредитным договорам.

Кредитные истории будут полезны не только банкам. Информацией смогут воспользоваться операторы мобильной связи, страховщики, Интернет-провайдеры. Пользуясь услугами кредитных бюро, торговые сети сами смогут принимать решение -- отпускать ли товар в кредит тому или иному клиенту. В свою очередь, информация, полученная кредитными бюро от этих организаций, понадобится банковским работникам. Вся информация о несвоевременности оплаты услуг будет сохраняться в базе данных независимо от того, расплатится ли должник впоследствии или нет, то есть включаться в кредитную историю клиентов. [40]

Согласно прогнозу максимально эффективными кредитные бюро станут лишь через 1,5-2 года после начала их деятельности -- столько времени уйдет на формирование базы данных физических лиц.

Но далеко не все банки заинтересованы в создании архива или бюро кредитных историй. У крупных банков, имеющих постоянных клиентов, есть свои архивы и поделиться ими--значит поделиться хорошими клиентами.

Участники рынка сходятся во мнении, что для добросовестных кредитополучателей бюро окажутся очень полезными. Кредитополучатели вправе ожидать от банков снижения ставок по кредитам: раз риск кредитования снижается, то банку нет необходимости чрезмерно повышать процент, закладывая в него возможные убытки от невозврата средств.

В перспективе банку достаточно будет сделать запрос в кредитное  бюро и получить от него информацию по электронной почте. Причем информация эта может быть выдана уже в обработанном виде--бюро просто оценит платежеспособность клиента в баллах. Получив оценку, банк оперативно открывает (или не открывает) клиенту соответствующий кредитный лимит;

2. скоринг кредитование.

Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими  лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности клиента при розничном кредитовании, или кредитный скоринг. [43]

Система скоринга для оценки кредитоспособности -- это прежде всего тот или иной вид математической модели, позволяющей присваивать конкретному потенциальному кредитополучателю, каждый из которых описывается рядом параметров, некоторую величину, призванную оценить кредитное качество кредитополучателя. Соискатель сообщает о себе сведения (возраст, профессия, стаж работы, доход, наличие имущества и т. д.), а кредитный работник банка подсчитывает по специальной таблице соответствующие баллы. Каждому значению показателя соответствует свой балл. В зависимости от количества набранных баллов выносится решение о возможности выдачи кредита. Процедуру можно упростить, если соискатель кредита откроет на Интернет-сайте банка нужную страницу и продиагностирует свою кредитоспособность. После заполнения таблицы он либо получает приглашение в банк за кредитом, либо убеждается, что у него пока для этого мало баллов. При этом отсутствует очередь на прием в банк, экономится время и кредитополучателя, и кредитодателя. [43]

Эффективность скоринговой  системы можно оценить с помощью  показателей рентабельности и прибыльности кредитного портфеля. Процент невозврата является в таких условиях второстепенным показателем, так как основная задача банка -- обеспечить заданную прибыльность при зафиксированном уровне риска. Система скоринга позволяет резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем:

- сокращения сроков принятия решения о предоставлении кредита, увеличения числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам;

- эффективной оценки и постоянного контроля уровня рисков конкретного кредитополучателя; 
- снижения влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита, обеспечения объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

- оценки и управления риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения;

- учета при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля;

- реализации единого подхода при оценке кредитополучателей для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

- адаптации параметров кредита под возможности конкретного кредитополучателя;

- сокращения численности банковского персонала, экономии за счет использования персонала более низкой квалификации;

- контроля всех шагов рассмотрения заявки;

- возможности вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.

Скоринговая система настраивается  на условия страны, регионов, интересующих банк, на клиентскую базу. [43]

Необходимость дальнейшего  совершенствования системы регулирования банковских операций определяется растущей потребностью экономики в современных банковских продуктах. Решение данной задачи, которое зависит прежде всего от формирования условий, требуемых для внедрения и развития передовых технологий осуществления банковской деятельности, предусматривает:

- расширение прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

- развитие институтов обеспечения прав банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им банковских услуг. [14]

Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций станут:

1) повышение доступности  потребительских кредитов;

2) развитие жилищного  кредитования посредством:

- совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг;

- создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;

- создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;

- разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;

3) совершенствование институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:

- повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;

- развитие системы получения информации о кредитных историях. [14]

В 2011-2015 годах в Республике Беларусь планируется разработка и принятие мер по повышению эффективности использования льготных кредитов и иных форм помощи, оказываемой государством нефинансовому сектору экономики, будут усилены меры по защите интересов физических лиц при потребительском кредитовании банками.

Актуальной остается задача конкурсного участия банков в реализации государственных программ и мероприятий. Такой подход позволит, с одной стороны, повысить качество разработки инвестиционных проектов, с другой стороны, равномерно распределить кредитную нагрузку на банки, что положительно отразится на состоянии их ликвидности и будет содействовать снижению процентных ставок. [14]

Одновременно будут усилены  меры по защите интересов физических лиц при потребительском кредитовании банками данной категории кредитополучателей. Продолжится деятельность Национального банка, направленная на повышение финансовой грамотности населения. С целью защиты интересов физических лиц, выступающих в качестве кредитополучателей и поручителей, предусматривается подготовка памяток кредитополучателям и поручителям, содержащих информацию об условиях кредитования и позволяющих потенциальным участникам кредитной сделки в полной мере осознать возможные риски до заключения кредитных договоров и договоров поручительства.

Вместе с тем развитие банковского кредитования населения необходимо синхронизировать со сберегательным процессом. Физические лица преимущественно должны выступать в роли сберегателей, что обеспечит расширение возможностей банков по кредитованию производственного сектора экономики. [14]

Направления деятельности банков в значительной степени определяются имеющимся потенциалом на рынке розничных банковских услуг, заключающимся в наличии ресурсов, не вовлеченных в банковский оборот, и возможностями дальнейшего расширения клиентской базы за счет физических лиц.

Развитие рынка розничных  банковских услуг, а также повышение спроса на различные их виды будут осуществляться по мере экономического роста страны и благосостояния населения. При этом банки с учетом сложившейся клиентской базы, инфраструктуры и достигнутых положительных результатов за предыдущий период самостоятельно определят стратегические направления совершенствования данного сегмента банковской деятельности. [50]

В качестве основных направлений  увеличения спектра розничных банковских услуг рассматриваются:

- развитие дистанционного обслуживания клиентов за счет внедрения банками передовых информационных технологий, что позволит расширить географию предоставления банковских услуг, приблизить их к потребителю и привлечь новых клиентов;

- предложение современных банковских продуктов, в том числе комплексных (с гибкими условиями, позволяющими применить индивидуальный подход к каждому клиенту);

- перевод клиентов на самообслуживание;

- внедрение современных стратегий продаж;

- повышение качества розничных банковских услуг посредством модификации услуг, уже оказываемых банками населению, освоения новых сегментов рынка, включая ипотечное кредитование, услуги, связанные с операциями с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями и т.д.