Анализ движения денежных средств

 

 

 

 

Приложение Е

 

Расходный кассовый ордер

 

 

 

 

 

Унифицированная форма № КО-2 
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

ЗАО «Ленточные пилы»				Код
		Форма по ОКУД		0310002
		по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
	Номер документа		Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	13		30.04.2012

 

Дебет				Кредит	Сумма,  руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного   подразделения	корреспондирующий  счет, субсчет	код аналитического  учета
		71		50	1234,00

Выдать Павловой Юлии Ивановне 

(фамилия, имя, отчество)

Основание  выдано под отчет 

Сумма одну тысячу двести тридцать четыре рубля  00 копеек 

(прописью)

 руб.   коп.

Приложение заявление сотрудника о свидетельствовании верности копий 

 

Руководитель организации генеральный директор        Иванов В.П. 

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер     Асмоловская Т.В. 

(подпись) (расшифровка подписи)

Получил одну тысячу двести тридцать четыре рубля  00 копеек 

(сумма прописью)

 руб.   коп.

« 30»  апреля   2012  г. Подпись  

По паспорту 2701 №234567 выдан 30 апреля 2001 гю ОВД Ленинградского р-на г. Калининграда 

(наименование, номер, дата и место  выдачи документа, удостоверяющего  личность получателя)

Выдал кассир     Петрова И.И. 

(подпись) (расшифровка подписи)

 

 

Приложение Ж

 

Журнал регистрации приходных и расходных ордеров

 

 

 

Унифицированная форма № КО-3 
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

 

ЗАО «Ленточные пилы»	Форма по ОКУД	Код
		0310002
	по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)

 

 

 

 

 

 

 

 

ЖУРНАЛ  РЕГИСТРАЦИИ

ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

 

 

2012 г.

 

 

Главный бухгалтер       Асмоловская Татьяна Викторовна 

(должность) (фамилия, имя, отчество)

 

 

Приходный документ		Сумма, руб., коп.	примечание	Расходный документ		Сумма, руб., коп.	примечание
Дата	номер			Дата	Номер
1	2	3	4	5	6	7	8
30.04.2012	13	234,00	Сданы средства, выданных под отчет	30.04.2012	13	1234,00	Выданы средства работнику  под отчет

 

 

Приложение И

 

Платежное поручение

 

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 13	30апреля 2012		электронно
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью

Пятьсот восемьдесят два рубля

ИНН  3907051933

КПП  390701001

Сумма

582=

Сч. №

40702810320230000357

Плательщик ЗАО «Ленточные пилы»

БИК

042748634

Сч. №

Банк плательщика ОАО КБ «Европейский»

БИК

042748634

Сч. №

40702810120100100532

Банк получателя ОАО «Сбербанк России»

ИНН  7707083893

КПП  390801001

Сч. №

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа оплата по договору за путевку б/н от 15 апреля 2012

Подписи Отметки банка

М.П.

 

 

 

Приложение К

 

Отчет о прибылях и убытках

 

Приложение Л

 

Отчет о движении денежных средств

 

Приложение Н

 

Учетная политика на 2011 год

 

Приказ №…. От  31 декабря 2010 года

Об учетной политике организации на 2011 год

 

Приказываю

 

Бухгалтерский учет вести силами бухгалтерской службы под руководством главного бухгалтера.

Филиалы и подразделения не выделяются на самостоятельный баланс.

Бухгалтерский учет вести в автоматизированной форме с использованием бухгалтерской программы 1 С. Учетные и налоговые регистры распечатывать ежемесячно, оформляя  как документы внутреннего пользования.  Ответственность за своевременное обновление  версий программы возлагаю на главного бухгалтера.

Для учета применять первичные документы, предусмотренные альбомом унифицированных первичных документов.

Налоговый учет вести на основании регистров бухгалтерского учета автоматизированным способом. Отдельные регистры налогового учета не формировать. В случае расхождения данных бухгалтерского и налогового учет такие расхождения оформлять  справкой бухгалтера. Справка бухгалтера является первичным документом, подлежащим оформлению и хранению в соответствии с  действующим законодательством.

Налоговый учет доходов, относительно удержания  налога с которых организация является налоговым агентом,   вести  в карточке, предложенной разработчиком программы 1С (вариант – вести в карточке, форма которой прилагается к приказу). 

Инвентаризацию имущества и обязательств  проводить  ежегодно перед составлением годовой отчетности  (кроме основных средств, по которым инвентаризация проводится раз в три года).  Конкретные сроки инвентаризации и состав комиссии по инвентаризации устанавливаются отдельным приказом

При ведении учетного процесса руководствоваться  методическим разделом по учетной политике в области бухгалтерского учета  (приложение №1 к данному приказу).

При  налогообложении  руководствоваться  методическим разделом по учетной политике в целях налогообложения (приложение №2  к данному приказу).

В составе настоящего приказа утверждаю:

Положение об обеспечении сотрудников мобильной связью на 2011 год (приложение №3 к данному приказу).

 

 Положение о командировках  на 2011 год (приложение №4 к данному  приказу).

 

Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов  (приложение №5 к данному приказу).

 

 

 

Руководитель _________ (подпись)

 

Проект приказа подготовил

Главный бухгалтер  ______(подпись)

 

 

Продолжение приложения Н

 

Приложение №1

Методический раздел учетной политики по бухгалтерскому учету

Выручка признается в общем порядке, установленным пунктом 12 ПБУ 9/99

Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности)

Учет основных средств

Объекты  стоимостью до 40 тыс.руб. относятся к материальным затратам

Применяется  линейный способ и начисления амортизации, исходя из сроков полезного использования

Срок полезного использования основных средств устанавливается при принятии к учету на основании нижнего предела по соответствующей группе Классификатора основных средств (Постановление Правительства РФ от 1.01.2002 №1)

Срок полезного использования для основных средств, бывших в эксплуатации, устанавливается вычитанием из срока полезного использования, установленного для новых объектов, срока их фактической эксплуатации у прежнего собственника

Объекты,  состоящие из нескольких частей,  принимаются к учету как отдельные объекты, исходя из установленного  для каждой  из  этих частей срока полезного использования

Организация не проводит переоценку основных средств

Инвентаризация   проводится ежегодно

Фактические затраты на ремонт списываются на счета учета затрат

Установление критериев существенности для составления отчетности - более 5% от  итога баланса, доходов или расходов

Учет нематериальных активов

 Способ начисления амортизации нематериальных  активов (при их наличии) линейный

Срок полезного использования нематериальных активов (при их наличии) устанавливается исходя из срока действия прав на результат интеллектуальной деятельности и периода контроля над активом

Нематериальные активы не переоцениваются

Учет материально-производственных запасов

Отражение затрат на приобретение материалов (транспортно-заготовительных)  на счете 10 с оценкой по фактической себестоимости

Определение учетной цены при заготовлении материалов ведется по фактической себестоимости

Способ списания материалов при списании  применяется по средней себестоимости

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей перед составлением годовой отчетности  на предмет соответствия рыночной стоимости  создается по группам  (видам) аналогичных или связанных материально-производственных  запасов

Учет незавершенного производства и готовой продукции

Оценка незавершенного производства ведется по фактической себестоимости

Способ распределения косвенных расходов между объектами учета и объектами  калькулирования пропорционально  прямым  затратам

Коммерческие  расходы признаются полностью в себестоимости реализованной продукции

Оценка готовой продукции проводится по фактической производственной себестоимости

Учет товаров с использованием счетов  15 и 16

Применяется  партионный  метод аналитического учета товаров

Порядок формирования покупной стоимости товаров (для торговли) - без учета затрат по заготовке и доставке, которые включаются в расходы на продажу