Кредитная политика коммерческого банка

В 2011 году у банка появилась такая статья как операции по обратному РЕПО – соглашению, сумма которого составила 38 385 тыс.сом.

В отчетном периоде наблюдается  продолжающая тенденция роста такой  статьи как обязательства по отложенному  налогу на прибыль. Обязательства увеличились  более чем в 2 раза и составили 2 995 тыс.сом.

В общем, по ОАО «Бакай Банк» итого обязательств в отчетном году по сравнению с предыдущим периодом уменьшились на 11,17% и составили 997 740 тыс.сом.

Наглядно изменение обязательств увидим в следующей диаграмме.

Рис.7. Динамика роста итого обязателств ОАО «Бакай Банк».⁹

Изменения, происходившие  в структуре пассивов, были связаны в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать  значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.

Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела  к созданию сбалансированной структуры  пассивов, оптимально соответствующей  характеру финансового рынка, сложившегося на конец отчетного периода, и  функциям выполняемым банком на этом рынке. Лучшим показателем доверия  клиентов к банку являются данные по объемам и активности работы его  клиентов.

 

 

 

Таблица 8. Анализ собственного капитала ОАО «Бакай Банк» тыс. сом.

	31 декабря 2011 г.	31 декабря 2010 г.	31 декабря 2009 г.	Темп роста
				2011/2010	2010/2009

Капитал
Акционерный капитал	265 196	216 000	200 000	122,78	108,00
Нераспределенная прибыль	60 122	65 594	21 458	91,66	305,69
ИТОГО КАПИТАЛ	325 318	281 594	221 458	115,53	127,15

Из таблицы 8 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, акционерный капитал банка имеет положительную тенденцию роста в течении рассматриваемых периодов. Темп роста акционерного капитала в 2011 и 2010 годах составил 122,78% и 108% соответственно. Это является положительным моментом, так как увеличение капитала приводит к большему доверию со стороны клиентов банка.

Нераспределенная прибыль  банка наоборот снизилась в отчетном году по сравнению с предыдущим годом  на 8,34% и составила 60 122 тыс.сом. Причиной могло послужить снижение доходных активов во всех активах банка.

Изменение итого капитала можно увидеть в следующей  диаграмме.

Рис.8. Динамика роста итого капитала ОАО «Бакай Банк».¹⁰

В целом по ОАО «Бакай Банк» наблюдается увеличение итого капитала в отчетном году по сравнению с предыдущим на 15,53%, что положительно характеризует деятельность банка. Но как уже было сказано выше, увеличение произошло не за счет нераспределенной прибыли, а за счет акционерного капитала банка.

Также хотелось бы привести рейтинг ОАО «Бакай Банк» среди  других банков по различным показателям:

• по совокупным активам – 11 место
• по собственному капиталу – 10 место
• по процентным доходам – 8 место
• по кредитному портфелю – 13 место
• по депозитам – 7 место
• по чистой прибыли – 7 место.

В целом ОАО «Бакай Банк»  можно охарактеризовать как стабильно  работающий банк. Банк не стремится  вести агрессивную политику как  другие банки. Бакай Банк не работает себе в убыток и этого, скорее всего, достаточно как для банка, так и для его руководства.

 

2.2. Анализ кредитного портфеля  банка.

Структура кредитного портфеля формируется в соответствии с  кредитной политикой ОАО «Бакай Банк». Проведем общий анализ по кредитному портфелю ОАО «Бакай Банк».

Согласно кредитной политике банка структура кредитного портфеля формируется:

По назначению:

• коммерческие кредиты,
• отраслевые кредиты,
• потребительские кредиты,
• ипотечные,
• бланочные,
• кредиты для сотрудников,
• прочее;

По срокам погашения:

• Краткосрочные – до 1 года;
• Среднесрочные – от 1 до 3 лет;
• Долгосрочные – свыше 3 лет.

По валюте предоставления:

• В национальной валюте;
• В иностранной валюте

По форме предоставления

• В наличной форме;
• В безналичной форме.

По степени обеспеченности возврата:

• Залог имущества;
• Уступка прав требований;
• Гарантия и поручительство;
• Бланковые кредиты.

По технике предоставления кредита:

• Единовременно одной суммой;
• Открытая кредитная линия (возобновляемая или невозобновляемая).

По виду процентной ставки:

• С фиксированной процентной ставкой;
• С переменной процентной ставкой.

По форме погашения:

• Погашаемые одной суммой;
• Погашаемые равными долями относительно основного долга;
• Аннуитет;
• Погашаемые неравными долями.

По категориям заемщиков:

• Без кредитной истории;
• С положительной кредитной историей.

По резиденству:

• Выданные заемщикам, работающим под юрисдикцией Кыргызской Республики;
• Выданные заемщикам, работающим под юрисдикцией других стран.

По группам заемщиков:

• Юридическим лицам,
• частным предпринимателям, без образования юридического лица,
• физическим лицам и сотрудникам банка.

Ниже приведена динамика темпы роста кредитного портфеля и РППУ

 

 

 

 

 

Таблица 9. Динамика и темпы роста кредитного портфеля и РППУ

	31.12.2011	31.12.2010	31.12.2009	Отклонение
				2011-2010	2010-2009
Кредитный портфель(тыс.сом)	446 684	459 187	312 444	- 12 443	146 683
Темп роста(%)	97,29	146,95
РППУ(тыс.сом)	32 777	45 682		- 12 905
Темп роста(%)	71,75
Размер РППУ к кредитному портфелю	7,34	9,95		- 3

Относительно темпа роста  кредитного портфеля, то кредитный  портфель в 2010 году увеличился на 47%, но в 2011 году снизился на 3%, что было связано со снижением деловой активности вследствие политических событий. Данные таблицы 9 иллюстрируют снижение РППУ на 3%, а также темп роста РППУ не опережает темп роста кредитного портфеля, что очень хорошо, и качество кредитного портфеля не ухудшается.

Для оценки качества кредитного портфеля Национальным банком КР рекомендовано использовать балльную систему. Оценку риска невозврата кредитного портфеля проводят по пятибалльной системе, при этом, чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот. В нашем банке (данные табл. 7) риск невозврата на 31.12.2010 г. равен 9,95%, на 31.12.2011 г. - 7,34%, что соответствует оценке «четыре». В целом можно говорить о хорошем качестве кредитного портфеля. Для наглядности ниже приведена динамика роста кредитного портфеля банка.

Рис.9. Динамика роста кредитного портфеля ОАО «Банк-Бакай».¹¹

На диаграмме показана динамика роста кредитного портфеля ОАО «Бакай Банк». Как видно из рисунка кредитный портфель банка из года в год растет. Это особенно видно в 2010 году, в 2011 году эта цифра уменьшилась и составила 446 684 тыс.сом. Также можно увидеть, сколько было выдано кредитов в иностранной валюте. Этот показатель тоже растет, но по сравнению с 2010 годом уменьшился и к 31.12.2011 года составил 222 500 тыс.сом.

Таблица 10. Доходность кредитных вложений в разрезе сроков

	2009 г.			2010 г.			2011 г.
	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.
Кредитный портфель за минусом РППУ, всего	312 444	113 539	0,36	413 445	113 857	0,27	413 908	121 607	0,29

Анализ данных таблицы  10 показывает, что на 1 сом кредитных вложений в 2009 году пришлось 36 тыйинов, в 2010 году эта сумма уменьшилась на 9 тыйинов, в последующем году снова последовало увеличение, что весьма хорошо.

Также можно рассмотреть  размер кредитов в структуре активов, а также их соотношение к обязательствам и капиталу.

Таблица 11. Показатели качества активов

		Значение коэффициента
		31.12. 2009 г.	31.12. 2010 г.	31.12. 2011 г.
К1	Доходные активы/Активы	0,27	0,31	0,34
К2	Доходные активы/Платные  пассивы	0,33	0,53	0,62
К3	Кредиты/Обязательства	0,32	0,37	0,41
К4	Кредиты /Капитал	1,41	1,47	1,27
К5	РППУ/Кредиты		9,95	7,34

Показатели качества активов  показали, что доля доходных активов в общем их объеме снижается. С учетом рекомендуемого диапазона (0,75-0,85) их доля должна быть выше. Данный факт должен стать для банка сигналом к выработке плана действий, в котором необходимо предусмотреть меры по стабилизации возникшей ситуации. Значение второго коэффициента также меньше нормы: 0,33; 0,53 и 0,62 в 2009, 2010 и 2011 годах соответственно – это говорит о том, что доходные активы не в полной мере покрывают расходы по платным пассивам, но коэффициент имеет положительную тенденцию роста. Следующий показатель показывает, что отношение кредитов к обязательствам ниже 50%, что говорит о том, что у банка существует возможность убытков. Четвертый коэффициент находится в пределах нормы и показывает, что капитал в полной мере может покрыть риски по кредитам. Последний коэффициент определяется кредитной политикой самого банка. За отчетный период наблюдается снижение этого показателя, но во всех периодах качество кредитного портфеля остается неизменным.

В целях ограничения влияния  возможной негативной ситуации, складывающейся в отраслях экономики по регионам Кыргызской Республики и отдельным  странам, на качество кредитного портфеля в целом Банк формирует кредитный  портфель с учетом необходимости  диверсификации его структуры. Отраслевая стратегия кредитования учитывает цикличные аспекты развития экономики, основные направления государственного регулирования экономики, степень отраслевых рисков как на макро-  так и на микроуровне. В части концентрации по отраслям предпочтение отдается тем отраслям, в которых наблюдаются устойчивые темпы развития, и которые подвержены минимальному рыночному риску. Кредитные ресурсы филиала размещены в 7 отраслях народного хозяйства. Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладывает свои средства. Если банк предоставляет значительные ссуды предприятиям одной или двух отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях. Кредитный инспектор, принимающий решения о предоставлении ссуды, имеет определенные базовые знания о данных отраслях экономики и испытываемых ими проблемах. В 2011 году «Бакай Банк» кредитовал следующие отрасли экономики, они представлены в следующей диаграмме:

Рис.10. Распределение кредитов, выданных ОАО «Банк-Бакай»  по отраслям экономики по состоянию на 31.12.2011 г.¹²

Как видно из диаграммы, более 50% выданных кредитов составляют кредиты  в торговлю и коммерческие операции. Это обусловлено тем, что эта  отрасль является наиболее прибыльной и рентабельной при высоких процентных ставках по кредитам. На втором месте строительство, которому было выдано почти 28% от всего кредитного портфеля банка. Также немаловажную роль занимают домашнее хозяйство и ипотека, которые составляют в кредитном портфеле 7,9% и 5,7% соответственно. Сельскому хозяйству было выдано 2,1% кредитов, в промышленность было направлено менее 1%.