Кредитная политика коммерческого банка

Относительно долгосрочного  кредитования следует заметить, что  оно жизненно необходимо для развития нашей экономики, и банки призваны способствовать всестороннему её развитию. Сегодня современный банк должен выступать не только кредитором, но и брать на себя роль инвестора, заинтересованного  в получении реального конечного  результата и прилагающего для этого  определённые усилия. Но под существующую процентную ставку инвестиционный цикл, даже двухгодичный, нерентабелен. Значит, необходимо сделать ставку приемлемой, а банки заинтересовать в том, чтобы, теряя доходность при кредитовании, они могли бы восполнить её с помощью  определённых льгот по налогообложению  инвестиционной деятельности.

Проблема кредитования физических лиц также актуальна. Многие кредитные учреждения осваивают этот сегмент банковских услуг, даже в отсутствии чётко очерченных правовых норм деятельности, что является дополнительным свидетельством существования реальных возможностей расширения и углубления указанного рынка. Несомненно, данное направление деятельности банков является весьма приоритетным: во-первых, ёмкость рынка кредитования физических лиц неоценимо велика; во-вторых, большое число заёмщиков увеличивает степень диверсификации кредитных вложений банка; в-третьих, высокая социальная значимость такого рода банковских услуг способствует усилению экономической защищённости граждан; в-четвёртых, кредитование физических лиц стимулирует развитие частного предпринимательства.

Для развития этого вида банковских услуг, спрос на которые  весьма высок, необходимо на законодательном  уровне чётко регламентировать механизм передачи в залог имущества и, в случае неуплаты процентов или  невозврата основной суммы долга, его  реализации.

Рассмотрим далее подробней  какие риски принимает на себя любой коммерческий банк, а также  предложения по снижению рисков.

3.2. Пути снижения банковских  рисков при осуществлении кредитных  операций.

По своей сути банк -- это  коммерческое предприятие. Основным принципом  взаимоотношений "банк -- клиент" является принцип получения прибыли  банком при меньших затратах и  принцип минимизации всех видов  риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным  капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

Кредитные операции – самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает  процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит  успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Кредитный  риск – непогашение заёмщиком  основного долга и процентов  по кредиту, риск процентных ставок и  т.д. Избежать кредитного риска позволяет  тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния  заемщика, его способность (и готовность) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств являлось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств являлось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Система минимизации риска  реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического  управления, уровне организационных  подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной  операции.

Рассмотрим несколько  способов управлением риска деятельности банка, направленных на минимизацию  риска. К ним относятся:

• Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов. Для этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска и вырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с  помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние  клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку  необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура  запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой  относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков  заемщика с его клиентами и  контрагентами на период погашения  займа;

• Динамика процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
• Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
• Хеджирование (страхование риска);
• Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
• Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования.

Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она  может проявляться в различных  видах:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда  для выдачи большой суммы кредита  объединяются несколько банков, образуя  консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими  суммами от большего числа вкладчиков;

г) диверсификация портфеля своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

д) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильно ориентироваться по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Центральным банком и обязательны для выполнения.

Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению  предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей  стратегией. Эти лимиты обычно указываются  во внутрибанковских положениях, инструкциях  и методиках.

После того, как банк миновал  начальную стадию своего существования, необходима разработка стратегического  плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. В свою очередь, стратегический план должен претворяться через оперативный  план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие  функции стратегического и оперативного управления. Данный набор документов составляет методическую основу деятельности банковских работников, и они закладывают  общую систему контроля и лимитов, необходимых для осуществления  конкретных операций.

Подобная система хороша в том случае, когда она ориентирует  работников на запланированный руководством желаемый уровень риска. К примеру, если лимиты очень жесткие и консервативные, руководители банков стремятся осуществлять только те операции, риск осуществления  которых минимален. Напротив, если лимиты расплывчаты, а ограничения несущественны, банковские работники ориентированы  на более рискованные операции.

Таким образом, разработка системы  лимитов на операции банков, является одним из важнейших методов управления рисками, ведущими к их снижению.

Выявление и измерение  риска. Крайне важной процедурой является количественное определение уровня риска, допустимого для отдельных  операций, направлений банковской деятельности, организационных направлений, а  также всего финансового учреждения в целом. Важно при этом не ограничиваться измерением уже существующего риска, но оценивать риски освоения новых  рынков, операций и направлений банковской деятельности. Данная задача тесно  связана с маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять три его компонента: размер, длительности периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.

Охарактеризуем процесс  ценообразования на кредиты с  учетом риска. Процесс выявления  риска предполагает установление кредитных  рейтингов. Оценивая уровень риска  по конкретному кредиту, руководство  банка должно быть способно установить процентную ставку, другими словами, получить компенсацию за принятие риска. В плане заемщиков (потребителей кредитов) – это индивидуальный подход к определению риска. Метод  определения риска в рамках кредитного портфеля можно усовершенствовать  путем присвоения рейтингов различным  направлениям кредитования или отраслевой принадлежности заемщиков (например, промышленность, торговля, недвижимость).

Степень сложности системы  измерения риска должна соответствовать  степени рискованности среды, в  которой действует банк. С другой стороны, систему следует создавать  заранее. Потери от отсутствия системы  выявления и измерения риска  намного могут превысить на ее создание и внедрение.

Контроль риска. Основным органом, осуществляющим контроль за деятельностью  банков является Национальный Банк Кыргызской Республики  согласно Закона Кыргызской Республики от 29 июля 1997 года №59 «О Национальном Банке Кыргызской Республики».

Банку необходимо подбирать  портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное  соотношение между активными  и пассивными операциями, сохранять  уровень своей ликвидности и  рентабельности на необходимом для  бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить  регулярный анализ уровня всех видов  рисков, определять их оптимальное  значение для каждого конкретного  момента и использовать весь набор способов управления ими.

Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих  сторон его деятельности:

Анализ фактора С1. В  социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя  своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иньтми словами, производители  существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов  факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют: