Кредитная политика коммерческого банка

Руководство банка постоянно  сталкивается с проблемой определения  обоснованной величины портфеля ссуд. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный  для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут просто вложить  средства в другие активы, например облигации, и обеспечить требуемую  ликвидность.

На вопрос об оптимальной  величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном районе, активность вкладчиков, капитал  банка, квалификация персонала, требования к ликвидности – все эти  факторы различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов бывает различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля как конкретного банка, так и банковской системы в целом.

Если исходить из отношения  ссуды/депозиты, ссудные портфели увеличиваются. У банков и в крупных финансовых центрах это отношение, как правило, выше, чем в небольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить  доходы, этому способствуют несколько  факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральных  резервных фондов, совершенствование  методов управления активами и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков.

В заключение хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика коммерческого  банка несет в себе объективное  начало и одновременно с этим она  определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу  кредитной политики как выражение  общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и  субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого  банка позволяет наиболее полно  учесть все факторы (внешние и  внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную  кредитную политику банка.

1.3 Основные направления  развития и реализации кредитной  политики банка.

Кредитные операции являются краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли так, из общей суммы  валовых операционных доходов американских коммерческих банков в 2011 году в 564,2 млрд. долларов (76,1%) приходилось на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 117,2 млрд. долларов (23,9%) – на доход от портфеля ценных бумаг.

Аналогичное соотношение  источников доходов банков прослеживается и в других странах. В Японии, например, в 2010 – 2011 годах 57,2% доходов банка было получено в форме процента по ссудам и учету векселей и 24,4% в виде процентов и дивидендов, уплаченных ценным бумагам.

Динамика кредитов. Их удельный вес в активах банка формируется  под влиянием многих факторов как  долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных  операции конкретного банка зависит  от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности  его сети отделений, состава клиентуры, специализация банка и так  далее, а также от общего состояния  экономической конъюнктуры в  стране – фазы промышленного цикла, положения на денежном рынке, степени  развития информационных процессов  и так далее.

У мелких и средних банках находящихся в провинциальных городах, имеющих ограниченный круг клиентов и относительно слабо связанных  с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более  скромное место в балансах, чем  у крупных банков в финансовых центрах. В США доля кредитов у  банков с активами не менее 180 млн. долларов составляла в 2011 году в среднем 63,2%, а у крупных (с активами свыше одного млрд. долларов) – 74,7%. Соответственно менее прибыльные активы, например вложения в ценные бумаги, у первых равнялись 39,0%, у вторых 23,6% баланса.

Большое влияние на структуру  банковских активов оказывают общеполитические и социально-экономические процессы. Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения деловой активности, связанные с войнами, экономическими кризисами, инфляцией и тому подобное.

Структура активной части  банковского баланса в принципе идентична для банков различных  стран, но имеет некоторые специфические  особенности, выражающаяся в квалификации и группировках статей баланса. Так, например, в консолидированном балансе  лондонских клиринг банков проводится четкое разграничение операций в  национальной и иностранной валютах, а также делается акцент на степени  ликвидности отдельных статей активов.⁶

Кредитные операции являются наиболее крупной группой статей банковских активов. В основу их классификации  могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или  сроки кредита, наличие обеспечения  по ссуде и так далее.

Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в  той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы – персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным  компаниям и единичным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. Это разграничение  имеет важное значение, поэтому в  указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют различные  правила в отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантий и так  далее.

В банковских балансах, однако, это деление обычно выражается неявно, в опосредованной форме. Некоторые  статьи баланса относятся только к кредитованию частных лиц, другие к кредитам предприятий, но есть и  «смешанные» статьи. В США, например, в основу классификации ссуд положены цели кредита. Поэтому в некоторых  статьях баланса объединяются как  ссуды и для финансирования производства и реализации.

Традиционно в промышленно  развитых странах применяются следующие  виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые  счета), кредитные линии (в том  числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей и прочие. Средне- и долгосрочные ссуды предоставляются предприятиям под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские  ссуды.

При учете и анализе  кредитных операций в основу их классификации  могут быть положены и другие критерии. По наличию и виду обеспечения: ссуды  обеспеченные – выдаваемые под залог  товарно-материальных и финансовых ценностей, поручительства. Гарантии, кредит под страховую гарантию ответственности  заемщика за непогашение кредита; необеспеченные ссуды (бланковые) – выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщикам, имеющим  устойчивое финансовое положение, безупречную  репутацию и тому подобное).

В таблицах 1, 2, 3, представлены структуры кредитов на основе стандартных  классификаций, принятых во Франции  и США. Классификации даны по следующим  критериям: во Франции – по виду ссуд, категориям заемщиков; в США  – по категориям заемщиков и назначения.

Анализ структуры кредитов показывает, что в практике кредитования промышленно развитых странах обычно делается разграничение между коммерческими (деловыми) ссудами предприятиям и  ссудами индивидуальных заемщикам. Хотя преобладают ссуды индивидуальным заемщикам (частным лицам) имеют  устойчивую тенденцию роста и  занимают определенное место в структуре  кредитов: в США 29,3%, во Франции 32,8%. По другим критериям, как правило, четкого  разграничения кредитов нет. В США  ссуды под недвижимость (46%) –  это в основном в средне- и долгосрочных кредитах, занимающих значительную долю более половины в структуре кредитов, определенное место принадлежит ссудам под недвижимость. Если во Франции отдельно показаны кредиты по учету векселей (9%), то в США эти кредиты также предоставляются, но показываются в числе ссуд торгово-промышленным предприятиям.

Таблица 1 – Структура  кредитов, предоставляемых банками (членами Французской ассоциации банков) Франции 2010 году

Таблица 2 – Типы заемщиков

Таблица 3 - Структура кредитов коммерческих банков США в 2010 году

Структура предоставляемых  коммерческим банками кредитов зависит  от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительных отличий при их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость и другие. Значительное влияние оказывает также финансово-кредитная политика государства, которая может вводить ограничение или предоставлять льготы по видам кредита, то есть осуществлять регулирование экономики, влияющий на изменение структуры проводимых банками кредитных операций.

Например, в США после  второй мировой войны правительство  содействует строительству жилья. В связи с этим в практике кредитования отменяются ограничения по ссудам, выдаваемым под залог недвижимости, что существенно расширило этот вид кредитования. Кредитные ограничения, периодически применяемые в банковской практике ряда стран, как правило, не затрагивают системы экспортных кредитов, стимулирующих национальных экспертов.

Политика качественных кредитных  ограничений, или контингентирование кредита (по его видам, типам заемщика) оказывает прямое воздействие на структуру банковских операций. В  дополнение регулированию объемов  кредитов (кредитная рестрикция или  кредитная экспансия) в целом  такая политика использовалась в  центральном банке многих стран  с учетом складывающейся экономической  ситуации. Опыт применения в таких  странах, как США, Франция, Великобритания, Дания, показывает ее эффективность  преимущества и недостатки.

Вместе с тем, в 1990-х  годах во многих странах уменьшается  государственное вмешательство  в банковскую сферу, стимулируется  конкуренция, способствующая повышению  эффективности банковской деятельности создаются равноценные условия  функционирования различных учреждений. Многие страны отказываются от политики контингентирования кредита, отменяют кредитные ограничения вносят изменения в правила, регулирующих кредитование.

Недостатки кредитной  политики, то есть внутренних правил кредитовании приводят к увеличению кредитного риска  для Банка. Как показывает практика, особенно разрушительно влияет на качество ссудного портфеля, то есть на величину кредитного риска следующее:

-неправильное распределение  полномочий и ответственности;

-несовершенная организационная  процедура принятия кредитных  решений;

-не должная постановка  работы по кредитному контролю;

-недостаточный уровень  поставленной работы с проблемными  займами;

-частое применение практики, отклоняющееся от требований  кредитной политики, процедуры принятия  решений о выдаче кредитов;

-закостенелая структура  банка, связанная с организацией  кредитного процесса;

-порочная практика кредитования  «своих заемщиков», то есть рискованная  концентрация кредитных ресурсов  в компаниях, связанных с банком.

Служба внутреннего аудита проводит инспекцию кредитной политики, анализирует практические результаты ее реализации, выявляет не только нарушения  в кредитной деятельности банка, периодически готовит информацию о  проблемах и недостатках кредитной  политики, организации кредитного процесса в целом в Банке. Слабая работа внутреннего аудита банка, отсутствие эффективного контроля ведет к возрастанию  кредитного риска. Своевременная и  достоверная информация о состоянии  реализации кредитной политики для  руководства банка – залог  эффективного управления кредитными рисками.