Бизнес-план организации проката спортивного инвентаря

 

Формула вычисления заработной платы для руководителя:

ЗП_рук = 0,2∙В,  (3)

где 0,2 – процент от выручки, %;

В – выручка от реализации услуг, руб.

Формула вычисления заработной платы для служащего проката:

ЗП_сл = 0,1∙В,  (4)

где 0,1 – процент от выручки, %;

В – выручка от реализации услуг, руб.

 

2.8 Финансовый  план

 

В данном разделе рассматриваются  вопросы финансового обеспечения деятельности пункта проката и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки финансовой информации и прогноза объема реализации услуг.

На начало реализации проекта планируется привлечение  финансов из собственных средств.

Далее укажем затраты, необходимые для реализации проекта.

Таблица 10 Смета затрат на оказываемые услуги

 

№ п/п	Статьи затрат	Величина показателя по периодам
		Май	Июнь	Июль	Август	ИТОГО
1	Сырьё и материалы	2295,00	1500,00	1800,00	500,00	6095,00
2	Транспортные расходы	6975,00	6750,00	6975,00	6975,00	27675,00
3	Аренда	7200,00	7200,00	7200,00	7200,00	28800,00
4	Зар. плата	49600,00	58200,00	77314,00	53940,00	239054,00
5	Начисления на зар. плату	6100,80	7158,60	9509,62	6634,62	29403,64
6	Накладные расходы	4960,00	5820,00	7731,40	5394,00	23905,40
7	Маркетинговые расходы	2600,00	0,00	0,00	0,00	2600,00
ИТОГО:		79730,80	86628,60	110530,02	80643,62	357533,04

 

Укажем в таблице 11 такие основные технико-экономические показатели, как объем реализации услуг, выручка от реализации, затраты, балансовая прибыль, рентабельность, отчисления от прибыли, чистая прибыль.

Рассчитав рентабельность, можно сказать, что данный проект реализуется с достаточной эффективностью, так как уже в первый месяц деятельности пункта проката этот показатель равен 47 %.

Таблица 11 Технико-экономические показатели

 

№ п/п		Показатель		Май		Июнь		Июль		Август		ИТОГО
1		Объем реализации услуг		2852,00		3330,00		4340,00		3162,00		13684,00
2		Выручка от реализации		124000,00		145500,00		193285,00		134850,00		597635,00
3		Затраты		79730,80		86628,60		110530,02		80643,62		357533,04
4		Балансовая прибыль		44269,20		58871,40		82754,98		54206,38		240101,96
5	Отчисления от прибыли		6640,38		8830,71		12413,25		8130,96		36015,29
6	Чистая прибыль		37628,82		50040,69		70341,73		46075,42		204086,66
7	Рентабельность		47,19		57,76		63,64		57,13

 

Балансовая прибыль  П_Б рассчитывается по формуле:

П_Б = В – З,        (5)

где В - выручка от реализации продукции, руб.

З – затраты на производство, руб.

Отчисления от прибыли  О_пр рассчитывается по формуле:

О_пр = 0,15 ∙ П_Б ,      (6)

где 0,15 – единый налог  на прибыль, %;

П_Б - балансовая прибыль, руб.

Чистая прибыль П_Ч рассчитывается по формуле:

 

П_Ч = П_Б - О_пр,        (7)

где П_Б - балансовая прибыль, руб.;

О_пр - отчисления от прибыли, руб.

Рентабельность рассчитывается по формуле:

Р = П_Ч / З ∙ 100%,        (8)

где П_Ч - чистая прибыль,

З - затраты на производство, руб.

 

2.9 Оценка рисков

 

При разработке проекта  необходимо заранее предусмотреть  все возможные рисковые ситуации.

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья материалов, комплектующих изделий. Как правило, мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применения импортозамещающих комплектующих и прочие меры.

Коммерческие риски  связаны с реализацией продукции  на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и другое).

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:

- систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- создание дилерской сети:

- соответствующая ценовая политика;

- образование сети сервисного обслуживания;

- формирование общественного мнения и фирменного стиля;

- реклама.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и прочее. Они могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и так далее.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом.

Таблица 12 Определение показателей экономической эффективности инвестиционного проекта

 

№ п/п	Показатель	Май	Июнь	Июль	Август
1	Объем производства	2852,00	3330,00	4340,00	3162,00
2	Капитальные затраты	133765,80	0,00	0,00	0,00
3	Выручка	124000,00	145500,00	193285,00	134850,00
4	Текущие затраты	79730,80	86628,60	110530,02	80643,62
5	Налогооблагаемая прибыль	44269,20	58871,40	82754,98	54206,38
6	Налог на прибыль	6640,38	8830,71	12413,25	8130,96
7	ПДН	37628,82	50040,69	70341,73	46075,42
8	НПДН	37628,82	87669,51	158011,24	204086,66
9	Коэффициент дисконтирования	1,00	0,97	0,94	0,92
10	ДПДН	37628,82	48583,19	66303,83	42165,54
11	ЧТС	37628,82	86212,01	152515,84	194681,38

 

Объем оказываемых услуг  за 1 месяц О_у рассчитывается по формуле:

О_у = К_дн/м ∙Ч,       (9)

где К_дн/м – количество дней в месяце;

Ч – предполагаемое количество часов, занятое услугой проката. 

Капитальные затраты З_кап рассчитываем по формуле:

З_кап = К + О_ср, (10)

где К – капиталовложения, руб.;

О_ср – оборотные средства, руб.

Формула вычисления выручки от реализации услуг:

В = Ц ∙ О_у,        (11)

где Ц – стоимость  услуги проката, руб/час;

О_пр – объем оказываемых услуг за 1 месяц.

Формула расчета текущих  затрат:

З_тек= З_с.м + Р_тр + АП + Р_нак + О_зп + Р_м + ЗП,     (12)

где З_с.м – затраты на сырье и материалы, руб.,

Р_тр – транспортные расходы, руб.;

АП – арендная плата, руб.,

ЗП – заработная плата, руб.;

Н_зп – начисления на заработную плату, руб;

Р_м – расходы на маркетинг, руб.;

Р_нак – накладные расходы, руб.

Налогооблагаемая прибыль  П_нал рассчитывается по формуле:

П_нал = В – З_тек,        (13)

где В – выручка от реализации услуг, руб.;

З_тек – текущие затраты, руб.

Налог на прибыль Н_пр рассчитывается по формуле:

Н_пр = ЕСЛИ(П_нал <0;0; П_нал *0,15),       (14)

где П_нал - налогооблагаемая прибыль, руб.;

0,15 – процент от налогооблагаемой прибыли, %.

Накопленный поток денежной наличности НПДН за первый месяц рассчитывается по формуле:

НПДН = ПДН,       (15)

где ПДН - поток денежной наличности, руб.

В последующих месяцах  НПДН находим по формуле:

НПДН = НПДН_пред + ПДН,    (16)

 

где НПДН_пред - накопленный поток денежной наличности за предыдущий месяц, руб.

ПДН - поток денежной наличности, руб.

Дисконтированный поток  денежной наличности ДПДН рассчитывается по формуле:

ДПДН = ПДН ∙ k, (17)

где ДПДН – дисконтированный поток денежной наличности, руб.;

k – коэффициент дисконтирования.

Чистая текущая стоимость  ЧТС за первый месяц рассчитывается по формуле:

ЧТС = ДПДН,        (18)

где ДПДН - дисконтированный поток денежной наличности, руб.;

В последующих месяцах  ЧТС находим по формуле: