Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2013 в 10:16, курсовая работа
Цель курсовой работы разработать бизнес-план организации проката спортивного инвентаря в летнее время, показать, насколько эффективен проект в условиях небольшого города, а также произвести соответствующие расчеты, доказывающие эффективность данного проекта. Помимо этого дать возможную оценку конкуренции на данном рынке услуг. Предлагаемый к рассмотрению бизнес-план разработан для обоснования проекта по организации деятельности прокатного пункта. Применение спортивного инвентаря, а так же и мастерства инструкторов своего дела позволяет наиболее оптимально организовать работу предприятия в целом. Суть данного проекта заключается в предоставлении населению новых спортивно-развлекательных услуг.
ЧТС= ЧТСпред + ДПДН, (19)
где ЧТСпред - чистая текущая стоимость за предыдущий месяц, руб.
ДПДН - дисконтированный поток денежной наличности, руб.
Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызываемые ими, различны, поэтому необходимо их прогнозировать и, по возможности, рассчитывать.
Так как любой проект имеет определенную степень риска, связанный с различными факторами был выбран интервал наиболее вероятного диапазона изменения каждого фактора:
1) падение спроса на услуги, увеличение спроса на услуги (-30%;+10%);
2) увеличение цены, снижение цены(-20%;+20%);
3) увеличение расходов, снижение расходов (-10%;+20%);
4) снижение, повышение налогов(-20%;+10%).
Полученные расчетные данные всех вышесказанных факторов показаны в таблицах 13-20.
Таблица 13 Снижение объема оказываемых услуг 30 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
1996,40 |
2331,00 |
3038,00 |
2213,40 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
86800,00 |
101850,00 |
135299,50 |
94395,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
7069,20 |
15221,40 |
24769,48 |
13751,38 |
6 |
Налог на прибыль |
742,27 |
1598,25 |
2600,80 |
1443,89 |
7 |
ПДН |
6326,93 |
13623,15 |
22168,68 |
12307,49 |
8 |
НПДН |
6326,93 |
19950,09 |
42118,77 |
54426,25 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
6326,93 |
13226,36 |
20896,11 |
11263,09 |
11 |
ЧТС |
6326,93 |
19553,30 |
40449,41 |
51712,50 |
Таблица 14 Увеличение объема оказываемых услуг 10 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
3137,20 |
3663,00 |
4774,00 |
3478,20 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
136400,00 |
160050,00 |
212613,50 |
148335,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
56669,20 |
73421,40 |
102083,48 |
67691,38 |
6 |
Налог на прибыль |
9350,42 |
12114,53 |
16843,77 |
11169,08 |
7 |
ПДН |
47318,78 |
61306,87 |
85239,70 |
56522,30 |
8 |
НПДН |
47318,78 |
108625,65 |
193865,36 |
250387,66 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
47318,78 |
59521,23 |
80346,60 |
51725,91 |
11 |
ЧТС |
47318,78 |
106840,01 |
187186,61 |
238912,52 |
Таблица 15 Снижение цен на услуги на 20 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
99200,00 |
116400,00 |
154628,00 |
107880,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
19469,20 |
29771,40 |
44097,98 |
27236,38 |
6 |
Налог на прибыль |
2920,38 |
4465,71 |
6614,70 |
4085,46 |
7 |
ПДН |
16548,82 |
25305,69 |
37483,28 |
23150,92 |
8 |
НПДН |
16548,82 |
41854,51 |
79337,79 |
102488,71 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
16548,82 |
24568,63 |
35331,59 |
21186,37 |
11 |
ЧТС |
16548,82 |
41117,45 |
76449,04 |
97635,41 |
Таблица 16 Увеличение цен на услуги 20 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
148800,00 |
174600,00 |
231942,00 |
161820,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
69069,20 |
87971,40 |
121411,98 |
81176,38 |
6 |
Налог на прибыль |
10360,38 |
13195,71 |
18211,80 |
12176,46 |
7 |
ПДН |
58708,82 |
74775,69 |
103200,18 |
68999,92 |
8 |
НПДН |
58708,82 |
133484,51 |
236684,69 |
305684,61 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
58708,82 |
72597,76 |
97276,07 |
63144,70 |
11 |
ЧТС |
58708,82 |
131306,58 |
228582,65 |
291727,35 |
Таблица 17 Увеличение текущих расходов предприятия на 20 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
124000,00 |
145500,00 |
193285,00 |
134850,00 |
4 |
Текущие затраты |
95676,96 |
103954,32 |
132636,03 |
96772,34 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
28323,04 |
41545,68 |
60648,97 |
38077,66 |
6 |
Налог на прибыль |
4248,46 |
6231,85 |
9097,35 |
5711,65 |
7 |
ПДН |
24074,58 |
35313,83 |
51551,63 |
32366,01 |
8 |
НПДН |
24074,58 |
59388,41 |
110940,04 |
143306,05 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
24074,58 |
34285,27 |
48592,35 |
29619,48 |
11 |
ЧТС |
24074,58 |
58359,85 |
106952,21 |
136571,69 |
Таблица 18 Снижение текущих расходов предприятия на 10 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2 852 |
3 330 |
4 340 |
3 162 |
2 |
Капитальные затраты |
133 765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
124 000,00 |
145 500,00 |
193 285,00 |
134 850,00 |
4 |
Текущие затраты |
71 757,72 |
77 965,74 |
99 477,02 |
72 579,26 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
52 242,28 |
67 534,26 |
93 807,98 |
62 270,74 |
6 |
Налог на прибыль |
7836,342 |
10130,139 |
14071,197 |
9340,6113 |
7 |
ПДН |
44 405,94 |
57 404,12 |
79 736,78 |
52 930,13 |
8 |
НПДН |
44 405,94 |
101 810,06 |
181 546,84 |
234 476,97 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,000 |
0,971 |
0,943 |
0,915 |
10 |
ДПДН |
44405,94 |
55732,16 |
75159,57 |
48438,57 |
11 |
ЧТС |
44405,94 |
100138,09 |
175297,66 |
223736,23 |
Таблица 19 Снижение налога на прибыль на 20 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
124000,00 |
145500,00 |
193285,00 |
134850,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
44269,20 |
58871,40 |
82754,98 |
54206,38 |
6 |
Налог на прибыль |
5312,30 |
7064,57 |
9930,60 |
6504,77 |
7 |
ПДН |
38956,90 |
51806,83 |
72824,38 |
47701,61 |
8 |
НПДН |
38956,90 |
90763,73 |
163588,11 |
211289,72 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
38956,90 |
50297,90 |
68643,96 |
43653,73 |
11 |
ЧТС |
38956,90 |
89254,79 |
157898,75 |
201552,49 |
Таблица 20 Увеличение налога на прибыль на 10 %
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
1 |
Объем производства |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
2 |
Капитальные затраты |
133765,80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Выручка |
124000,00 |
145500,00 |
193285,00 |
134850,00 |
4 |
Текущие затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
44269,20 |
58871,40 |
82754,98 |
54206,38 |
6 |
Налог на прибыль |
7304,42 |
9713,78 |
13654,57 |
8944,05 |
7 |
ПДН |
36964,78 |
49157,62 |
69100,41 |
45262,33 |
8 |
НПДН |
36964,78 |
86122,40 |
155222,81 |
200485,13 |
9 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,97 |
0,94 |
0,92 |
10 |
ДПДН |
36964,78 |
47725,84 |
65133,76 |
41421,44 |
11 |
ЧТС |
36964,78 |
84690,63 |
149824,39 |
191245,83 |
Все расчеты, связанные с рисками сведены в таблице 22 «Изменение чистой текущей стоимости в зависимости от различных показателей» и отражены на диаграмме «Паук».
Информация о работе Бизнес-план организации проката спортивного инвентаря