Анализ обновления продукции и ее качества

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.

Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Для оценки выполнения плана по ритмичности используются прямые и косвенные показатели.

Один из наиболее распространенных – коэффициент ритмичности. Величина его определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска за каждый период, но не более планового их уровня.

Коэффициент вариации определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за сутки (декаду, месяц, квартал) к среднесуточному (среднедекадному, среднемесячному, среднеквартальному) плановому выпуску продукции.

Кв =

, где

Х – ВП по факту, пл– ВП среднедекадный по плану, n –количество декад

 

Кв= √((43470-44160)2+(44700-45870)2+47038-46474)2)/3= 849,14/ 45501,33 =0,02

                                               45501,33                                    

Для оценки ритмичности производства на предприятии рассчитывается также коэффициент аритмичности как сумма «+» и «-» отклонений в выпуске продукции от плана за каждый день (неделю, декаду) или Кар = 1 – Критм.

Для дальнейшего расчета показателей использовать первую формулу Каритм., а не сокращенную (Кар = 1 – Критм.)!

Критм= (31,28+35,29+31,59)/100=0,98 или 98,16%

Каритм = 0,98+0,97+1,01=2,97%

Таблица 8

Ритмичность выпуска продукции по декадам

Декада	Выпуск продукции, тыс. руб.		Удельный вес продукции, %		Выполнение плана, коэффициент	Доля продукции, зачтенная в выполнении плана по ритмичности, %
	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
Первая	44 160	43 470	32,35	32,15	0,98	31,28
Вторая	45 870	44 700	33,60	33,06	0,97	35,29
Третья	46 474	47 038	34,05	34,79	1,01	31,59
Итого	136 504	135 208	100	100	2,97	98,16

 

В процессе анализа необходимо подсчитать упущенные возможности предприятия по выпуску продукции – это разность между фактическим и возможным выпуском продукции, исчисленным исходя их наибольшего среднесуточного (среднедекадного) объема производства:

135208 – (44700 * 3) = 1108тыс. руб.

 

Объем недовыпущенной продукции в связи с неритмичной работой: 

Каритм * SВПобщ.пл= 2,97 *136504=405552,44 тыс. руб

 

Вывод: Отклонение от плана производства по декадам составляет 2,97 %. Невыполнение плана по ритмичности производства продукции привело к  потерям в выпуске продукции на 1108 тыс. руб

2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Трудовые ресурсы являются одной из основных групп факторов, определяющих результаты деятельности организации.

Использование трудовых ресурсов может характеризоваться экстенсивностью и интенсивностью использования труда численности работников, фонда оплаты труда, качеством трудовых ресурсов.

В связи с этим изучение трудовых ресурсов предполагает:

- анализ движения численности  работников и их качества; расчет  влияния экстенсивности и интенсивности  их использования на объемы  выпуска продукции; анализ использования рабочего времени;

- изучение показателей выработки и производительности труда; изучение трудоёмкости продукции, соотношений роста производительности труда и средней заработной платы;

- анализ фонда оплаты труда, расчет его абсолютного и относительного  изменения, определение причин этого  изменения; изучение зарплатоемкости и зарплатоотдачи.

 

2.1. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ  ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ

 

Движение трудовых ресурсов, т.е. изменение их численности, влияет на результаты работы предприятия. Для этого рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей (таблица 9):

- коэффициент оборота по приему  рабочих – отношение количества  принятого на работу персонала к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент оборота по выбытию  – отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент текучести кадров  – отношение суммы количества  уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент постоянства состава  персонала предприятия – отношение количества работников проработавших весь год к среднесписочной численности персонала.

- коэффициент устойчивости состава  персонала предприятия – отношение  количества работников со сроком  работы более одного года к  количеству работников, проработавших год.

- коэффициент замещения состава  персонала предприятия – отношение  разницы между принятым количеством  работников и выбывшим к среднесписочной численности персонала.

 

Увеличение значений показателей постоянства и устойчивости в динамике свидетельствует об эффективности проводимой на предприятии кадровой политики.

 

Таблица 9

Данные о движении персонала

Показатель	План	Факт	+, -
1	2	3	4
1.Численность ППП на начало  года, чел.	150	160	10
2. Приняты на работу, руб.	50	34	-16
3.Выбыли, чел.	15	20	5
В том числе:
а) по собственному желанию	10	4	-6
б) уволены за нарушение трудовой дисциплины	2	6	4
4. Численность персонала на конец  года, чел.	185	174	-11
5. Среднегодовая численность персонала, чел. (п1+п4) / 2	168	167	-1
6. Коэффициент оборота по приему работников п2/п5	0,30	0,20	-0,09
7. Коэффициент оборота по выбытию  работников п3/п5	0,09	0,12	0,03
8. Коэффициент текучести кадров (а+б) / п5	0,07	0,06	-0,01
9. Коэффициент постоянства кадров  п1-п3	135	140	5
10. Количество работников, проработавших более одного года	45	45	0
11. Коэффициент постоянства кадров  (п1-п3) / п5	0,81	0,84	0,03
12. Коэффициент замещения (п2-п3) / п5	0,21	0,08	-0,13
13. Коэффициент устойчивости персонала п10/п9	0,33	0,32	-0,01

 

Выводы: Численность персонала на начало года была выше плана на 10 человек. Численность персонала на конец года была ниже плана на 11 человек. Снижение численности по сравнению с планом на конец года произошло из-за недовыполнения плана по приему персонала

 

Коэффициент оборота по приёму фактически превысил коэффициент оборота по выбытию, что привело к увеличению численности работников предприятия. Снизился показатель текучести кадров, хотя коэффициент постоянства кадров почти не изменился благодаря более низкому набору от запланированного.

 

Главная проблема предприятия, которая возникает при движении персонала – это текучесть кадров. Для решения этой проблемы необходимо изучить причины увольнения работающих, разработать комплекс мероприятий по сокращению текучести кадров по более полному использованию имеющейся рабочей силы, по росту производительности труда, по интенсификации производства, по внедрению более производительной техники и технологии, по усовершенствованию организации производства и труда.

 

 

 

 

2.2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (таблица 10):

ФРВ = ЧР * Д * П

ФРВпл=123 * 191 * 7 = 164451 чел/час

ФРВф=130 * 200 * 7= 182000 чел/час

ФРВ зависит от изменения следующих показателей:

- численности рабочих:

ΔФРВчр = (ЧРф – ЧРпл) * Дпл * Ппл=(130 - 123) * 191 * 7= 9359 чел/час

- количества отработанных дней  одним рабочим:

ΔФРВд = ЧРф * (Дф – Дпл) * Ппл=130 * (200 – 191) * 7 = 8190 чел/час

- продолжительности рабочего дня:

ΔФРВп = ЧРф * Дф * (Пф – Ппл)= 130 * 200 * (7 – 7) = 0 чел/час

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	План	Факт	+, -
Среднегодовая численность рабочих, ЧР	123	130	7
Отработано дней одним рабочим за год, Д	191	200	9
Средняя продолжительность рабочего дня, ч, П	7	7	0
Общий фонд рабочего времени, чел.–ч.	164 451	182 000	17 549
Отработано часов одним рабочим за год	1 337	1 400	63

 

Вывод:

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Из таблицы 10 видно, что в среднем одним рабочим отработано 200 дней вместо запланированных 191 дня. В связи с перевыполнением плана рабочего времени (на одного рабочего увеличилось на 9 дней а на всех – 1170 дней, или 8190 ч. (1170*7) целодневных потерь нет.

Внутренние потери рабочего времени за один день составили 0 ч., а за все отработанные дни всеми рабочими – 0 ч (130*200*0). Общее увеличение ФРВ на 17549 чел-час. вызвано увеличением среднегодовой численности рабочих на 7 человек.

 

2.3. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

 

Одной из основных проблем повышения эффективности промышленного производства является обеспечение роста производительности труда.

Производительность труда - это интенсивность, плодотворность конкретного труда, производящего в единицу времени определенное количество продукции, или затраты труда на производство единицы продукции.

При повышении производительности труда создается большое количество продукции в единицу времени и затрачивается меньше рабочего времени на производство единицы продукции.

Производительность труда может рассчитываться в целом по народному хозяйству, т.е. на макроуровне, и по предприятию, отдельному работнику.

Среднегодовая выработка продукции одним работником определяется следующим образом:

ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ

ГВппп план=73,43/100 * 191 * 7 * 0,61 = 814,95 тыс. руб

ГВппп факт=77,84/100 * 200 * 7 * 0,58 = 809,63 тыс. руб

ΔГВппп=809,63 – 814,95 = - 5,32 тыс. руб

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа (таблица 11) – способом абсолютных разниц.

Таблица 11

Анализ производительности труда

Показатели	План	Факт	Отклонение
			+, -.	%.
1	2	3	4	5
1. Выручка от продажи, тыс. руб. (ВП)	136 504	135 208	-1296	-0,95
2. Среднегодовая численность ППП, чел,	168	167	-1	-0,30
в том числе рабочих	123	130	7	5,69
3. Удельный вес рабочих в общей численности работающих, %	73,43	77,84	4,41	6,01
4. Среднее количество дней, отработанных одним рабочим.	191	200	9	4,71
5. Средняя продолжительность рабочего дня, часы.	7	7	0	0
6. Общее количество отработанного времени рабочим за год, тыс.чел.час п7*п2 (рабочие)	164 451	182 000	17549	10,67
7. в том числе одним рабочим, чел. часов п4*п5	1 337	1 400	63	4,71
8. Среднегодовая выработка на 1-го  работающего, тыс.руб./чел.  п1/п2 (ППП)	814,95	809,63	-5,32	-0,65
9. Среднедневная выработка на 1-го работающего, руб./чел. п8/п4	4,27	4,05	-0,22	-5,12
10. Среднечасовая выработка на 1-го  работающего, руб./чел. п9/п5	0,61	0,58	-0,03	-5,12
11. Среднегодовая выработка на 1-го  рабочего, тыс. руб./чел. п1/п2 (рабочие)	1 109,78	1 040,06	-69,72	-6,28
12. Среднедневная выработка 1-го рабочего, руб./дни п11/п4	5,81	5,20	-0,61	-10,50
13. Среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб./час п12/п5	0,83	0,74	-0,09	-10,50