Развитие персонала

 

Как видно из таблицы 1 в 2012 году произошел прирост товарооборота, который составил 76,2% по сравнению с 2010 годом. Наблюдается прирост себестоимости продукции – 76,7%. Валовой доход предприятия возрос на 75,7%. Издержки обращения за рассматриваемый промежуток времени увеличились на 88%. В результате прибыль от продаж увеличилась на 59,9%. Чистая прибыль за анализируемый промежуток времени возросла на 59,9%.

Основные фонды стали использоваться более эффективно, о чем говорит увеличение фондоотдачи на 80,2%, фондоемкость снизилась на половину, а вот оборачиваемость оборотных активов снизилась на 8,7%, период оборота увеличился в результате на 2 дня или на 6,9%. Производительность труда возросла на 45,7%.

Рентабельность текущих затрат сократилась на 11,6 п.п.,   рентабельность продаж сократилась на 2,1 пункт. Наблюдается увеличение рентабельности основных средств и совокупного капитала соответственно на 63,4 п.п. и 17,2 п.п., в то время как рентабельность оборотных средств снизилась на 38,5 п.п.

Рассмотрим структуру издержек обращения торгового предприятия  «Спортландия» (таблица 2).

Таблица 2 – Структура издержек обращения

Статьи издержек	2010г.		2011г.		2012г.		Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Расходы  на оплату труда	4282,8	30,5	5875,2	27,9	7529,6	28,5	175,8
Отчисления на соц.нужды	1113,5	7,9	1527,6	7,2	1957,7	7,4	175,8
Расходы на ком-мунальные услуги	757,9	5,4	1047,3	4,9	1483,5	5,6	195,7
Затраты на рекламу	784,8	5,6	871,6	4,1	941,6	3,6	119,9
Проценты по кредиту	5239,0	37,3	9584,8	45,5	10966,0	41,5	209,3
Прочие расходы	1874,6	13,3	2147,3	10,4	3541,9	13,4	188,9
Всего издержек	14052,6	100,0	21053,8	100,0	26420,3	100,0	188,0

 

Таким образом, наибольшую долю текущих затрат торгового предприятия составляют проценты по кредиту, величина данной статьи увеличилась более чем в 2 раза. Расходы на оплату труда возросли на 75,8% и составили 28,5% от общей суммы издержек обращения в 2012 году. Почти в два раза увеличились услуги на содержание зданий предприятия. Затраты на рекламу увеличились на 19,9%.

Проанализируем обеспеченность предприятия основными фондами и эффективность их использования за 2010-2012 гг., данные представим в таблице 3.

 

Таблица 3 - Эффективность использования основных  фондов

Наименование показателя	2010г.	2011г.	2012г.	Абсол. изменение 2012г. к 2010г.	Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
Выручка от продажи товаров, тыс.руб.	47440,1	59158,3	83570,2	36130,1	176,2
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	8304,5	8290,0	8121,5	-183,0	97,8
Фондоотдача	5,71	7,14	10,3	4,59	180,2
Фондоемкость	0,18	0,14	0,09	-0,09	50,0
Фондооснащенность, тыс.руб./чел.	259,5	230,3	208,2	-51,3	80,2
Рентабельность основных фондов, %	100,0	25,8	163,4	63,4	-

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов снизилась за три года на 2,2%.

Необходимо отметить положительный момент в эффективном использовании основных фондов – это прирост фондоотдачи, который составил 80,2%, снижение фондоемкости - 50%. Фондовооснащенность сократилась на 19,8%. Рентабельность основных фондов увеличилась на 63,4 процентных пунктов.

Анализ оборачиваемости оборотных активов проведем по таблице 4.

 

Таблица 4 – Состав оборотных средств

Наименование показателя	2010г.	2011г.	2012г.	Абсол. изменение 2012г. к 2010г.	Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
Среднегодовая сумма всех активов, тыс.руб.	12100,0	13084,5	15439,5	3339,5	127,6
Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс.руб.	3766,5	4757,5	7294,0	3527,5	193,7
Среднегодовые остатки запасов, тыс.руб.	1996,0	2916,0	4110,5	2114,5	205,9
Среднегодовая величина дебиторской задолженности, тыс.руб.	1326,0	1406,0	2304,0	978,0	173,8
Среднегодовая величина денежных средств, тыс.руб.	406,5	397,0	581,0	174,5	142,9

 

Среднегодовая сумма всех активов возросла на 27,6%. Среднегодовые остатки оборотных средств за анализируемый промежуток времени возросли на 93,7%.  В то время среднегодовые остатки запасов удвоились. Прирост средней величины дебиторской задолженности составил 73,8%.

Среднегодовая величина денежных средств и краткосрочных финансовых вложений увеличилась на 42,9%, что повышает ликвидность предприятия в 2012 году.

Проведем анализ эффективности использования оборотных средств (таблица 5).

 

Таблица 5 – Эффективность использования оборотных средств 

Наименование показателя	2010г.	2011г.	2012г.	Абсол. изменение 2012г. к 2010г.	Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
Оборотные средства на начало года, тыс.руб.	3694,0	3839,0	5676,0	1982,0	153,7
Оборотные средства на конец года, тыс.руб.	3839,0	5676,0	8912,0	5073,0	232,1
Среднегодовая стоимость оборотных средств,тыс.руб.	3766,5	4757,5	7294,0	3527,5	193,7
Выручка от продажи товаров, тыс.руб.	47440,1	59158,3	83570,2	36130,1	176,2
Чистая прибыль, тыс.руб.	8301,0	2137,3	13270,4	4969,4	159,9
Коэффициент оборачи-ваемости оборотных средств, оборотов	12,6	12,4	11,5	-1,1	91,3
Продолжительность одного оборота, дней	29,0	29,0	31,4	2,4	108,3
Коэффициент загрузки оборотных средств	0,08	0,08	0,09	0,01	112,5
Рентабельность оборотных средств, %	220,4	44,9	181,9	-38,5	-

 

В 2012 году наблюдается увеличение оборотного капитала, рост которого составил 93,7%, что повлияло на увеличение периода оборота оборотного капитала, что говорит об увеличении времени нахождения денежных средств в обороте на 8,3% или на 2 дня.

Рентабельность оборотных средств снизилась на 38,5%.

Таким образом, анализ основных показателей деятельности предприятия выявил неустойчивое финансовое состояние. Причиной послужило затоваривание на складах, что уменьшало получаемую прибыль и увеличивало расходы по их обслуживанию. Предприятие не смогло во время оптимизировать структуру запасов и выбрать правильную политику управления ими.

Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования  представлены в таблице 6.

 

Таблица 6 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

Наименование показателя	2010г.	2011г.	2012г.	Абсол. изменение 2012г. к 2010г.	Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
Выручка от продажи товаров, тыс.руб.	47440,1	59158,3	83570,2	36130,1	176,2
Среднесписочная численность работников, чел.	43,0	48,0	52,0	9,0	120,9
Отработано работниками за год, тыс. чел.-час.	82,6	96,8	109,8	27,2	133,0
Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	1103,3	1232,5	1607,1	503,8	145,7
Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,0017	0,0016	0,0013	-0,0004	77,3

 

Среднесписочная численность работников за три года увеличилась на 20,9%, возросло количество отработанных человеко-часов за год на 33%.

В результате производительность труда одного работника торгового предприятия «Спортландия» возросла на 45,7% и составила в 2012 году 1607,1 тыс. рублей. Трудоемкость выполняемых работ снизилась на 22,7% и составила в 2012 году 0,0013 человеко-часов в расчете на 1 рубль реализованной продукции. 

Проанализируем динамику численности работников, их состава и структуры за три года (таблица 7).

 

Таблица 7 - Динамика численности работников, их состава и структуры

Категории работников	2010г.		2011г.		2012г.		Относ. изменение 2012г. к 2010г., %
		Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во	Уд. вес
Весь персонал	43,0	100,0	48,0	100,0	52,0	100,0	120,9	-
- торговый персонал	32,0	74,4	36,0	75,0	39,0	75,0	121,9	0,6
- служащие	11,0	25,6	12,0	25,0	13,0	25,0	118,2	-0,6
В том числе     - руководители	4,0	9,3	5,0	10,4	5,0	9,6	125,0	0,3
- специалисты	7,0	16,3	7,0	14,6	8,0	15,4	114,3	-0,9